Как рассчитать имущественный налоговый вычет калькулятор. Как рассчитать налоговый вычет. Покупка жилья с использованием субсидий

Государство возвращает гражданам часть средств, потраченных при покупке жилья – данная выплата может случиться единожды в жизни каждого человека, но с некими оговорками, о которых мы расскажем позднее. Удивительно, но о своём праве возвратить такую значительную часть денежных средств имеют представление далеко не все россияне. И даже те, кто уже стал собственником жилья и в общих чертах слышал о налоговом имущественном вычете, получить его не спешит. Связана подобная неторопливость с тем, что россияне не уверены, что самостоятельно смогут освоить схему налогового возврата. Между тем, в ней нет ничего сверхъестественного. Сегодня мы расскажем, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, а затем и получить деньги. Потратить их можно будет на приятные нужды – ремонт в новой квартире, меблировку или иные заботы.

Правила, позволяющие вернуть часть налоговых отчислений, распространяются на . Ими являются те, кто проживает на территории России минимум 183 дня в течение следующих подряд двенадцати месяцев. Впрочем, если вы учитесь, работаете или получаете медицинскую помощь, и потому отсутствуете на Родине какое-то время (не дольше шести месяцев), статуса резидента вас поездки не лишат. А на военных, представителей органов местного самоуправления и «силовиков» это правило не распространяется – по долгу службы им позволительно отсутствовать и дольше.

На имущественную налоговую льготу имеют право все налоговые резиденты страны. То есть, физические лица, получающие зарплату либо иные доходы, и выплачивающие НДФЛ. Благодаря тому, что все они отчисляют в казну государства 13% от своей заработной платы (чаще всего отчисления ложатся на плечи работодателя), они получают право возвратить себе имущественный вычет — вернуть с приобретения получится как раз тринадцать процентов. Налоговый возврат распространяется не только на работающих россиян. Тем, кто вышел на заслуженный отдых (пенсионные платежи не облагаются 13%-ным налогом) дозволяется перенести вычет на трудовые годы. Сдвиг при этом осуществляется на три года назад и не дальше.

На основании чего возвращается налог? На основании того, что на каждого гражданина Российской Федерации возложена официальная обязанность перечислять 13% со всех официально получаемых доходов. Под такими доходами подразумевается не только заработная плата, но и премии, «отпускные» и «больничные» выплаты, оплата работы, выполняемой в организациях по совместительству, дивиденды и прочее. Отметим особенно, что на имущественный вычет при приобретении квартиры могут претендовать сотрудники, получающие деньги «в белую». Если работодатель скрывает от государства истинные доходы работников, они теряют замечательную возможность возврата любых налоговых вычетов.

Кто лишён прав на имущественный вычет?

Подобная льгота не допустима для лиц-нерезидентов России. Разумеется, они обязаны платить налоги на доходы (если работают в компании, зарегистрированной и ведущей деятельность в нашей стране). Выплаты также недоступны гражданам Российской Федерации, купившим квартиру или иное жильё в другой стране.

Важно, что деньги возвращают лишь за недвижимые объекты жилого сегмента. Если вы купите или построите на земельном участке баню, гараж, помещение для хранения урожая, вы потеряете возможность на вычет. Даже если вы собираетесь жить в таком строении или рассчитываете ввести налоговую в заблуждение, убеждая, что готовы проживать в бане, официально она не будет считаться недвижимостью жилого сегмента. Потому необходимо с особенной тщательностью проверять все документы при сделках. Недобросовестные продавцы могут обмануть неопытных покупателей, продав им нежилое помещение под видом пригодного для жилья.

Ещё один момент – при покупке квартиры у родственников: родителей или детей, братьев, сестёр и прочих, право получения вычета теряется. Такая же ситуация с работодателем и прочими «взаимозависимыми лицами». Исключая сделки с «неясным прошлым», государство подстраховывается от мошенничества. Предполагается, что провернуть вышеописанную схему могут нечестные граждане, желающие одновременно и сохранить средства в близком кругу, и получить имущественный вычет.

Также вы не сможете возместить свои расходы и в том случае, если заплатили за недвижимость, а её фактическим собственником будет другой человек (исключая ваших родных или приёмных детей). В этой ситуации на 13%-процентный возврат не сможет претендовать ни лицо, осуществившее финансирование покупки, но фактический хозяин.

Согласно букве закона, одним из способов использования материнского капитала может быть его перечисление в счёт расходов на строительство или приобретение жилья, а также погашения ипотеки. При этом нельзя вернуть налог с материнского (семейного) капитала, которым оплачена часть стоимости квартиры.

Рассчитываем сумму возврата при покупке квартиры

Для жителей всех населённых пунктов установлен лимит на возврат – он составляет два миллиона рублей. Получается, 260 000 рублей – это максимальная для каждого плательщика сумма, на которую можно рассчитывать к возврату. Но, если стоимость квартиры не достигает этого лимита, остаток можно использовать позднее. Согласно новым правилам, вступившим в силу с начала 2014 года, количество квартир не имеет значения, если у них один владелец. Один и тот же человек может получать вычеты с приобретения различной жилплощади многократно, пока не будет достигнут лимит.

Приведём пример. Гражданин Семёнов купил «студию» стоимостью в 1 400 000 рублей, в его «возвратном остатке» будет храниться ещё 600 000 рублей, которые разрешено использовать потом. Если через пару лет Семёнов захочет создать некий «парашют безопасности» для своей семьи, приобретая жильё ребёнку, он сможет подать декларацию на недостающую сумму вычета. Отметим, что до совершеннолетия имущественные вычеты за детей получают их родители или опекуны. Взрослый человек, исчерпавший право на получение выплаты ранее, не может получить налоговый возврат за ребёнка.

Видео — Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры. Сколько вернет государство?

Получение налогового вычета за жильё, купленное ребёнку

Большая часть российских семей, приобретающих жилплощадь, имеют детей. Если ребёнок будет являться собственником, он также имеет право на имущественную льготу. Ещё один вариант – когда родители с ребёнком уже проживают в одной квартире, а вторая куплена и оформлена только на несовершеннолетнего. Часто родители тратят свои собственные средства, чтобы в будущем ребёнок имел отдельную жилплощадь. Потому именно они будут иметь право на получение налогового вычета вместо ребёнка.

Подытоживая данный абзац, напомним — взрослый человек может подать декларацию на возврат налога как со своей доли в жилплощади, так и с доли несовершеннолетнего. Родители получают возможность увеличить свою долю выплат за счёт «детской». Полное право на получение налогового вычета родители имеют и в том случае, если за жильё платили они, но собственником стал только их наследник. Закон гласит, что от несовершеннолетнего не требуется согласия на то, чтобы родители могли оформить на себя возврат налогов.

Важный момент! Ребёнок станет совершеннолетним и сможет самостоятельно приобрести себе квартиру, и он также не теряет права в будущем получить 13% от стоимости жилья. Получается, что первое жильё, купленное на деньги родителей, собственником которого является ребёнок, не идёт в зачёт его собственных вычетов.

Вернуть средства, если квартира куплена в кредит

Особые правила установлены для граждан, привлекающих кредитные средства для покупки недвижимости. В первую очередь, меняется ограничение на выплаты – лимит составит уже не два, а три миллиона рублей. Связано увеличение итоговой суммы с тем, что в расчёт идут не одна лишь фактическая стоимость жилья, но и проценты банку. Во-вторых, в соответствии со статьёй №220 НК РФ, невозмещённые ипотечные проценты переносятся на следующий год тогда, если размер процентов в периоде выше, чем сумма доходов гражданина-заёмщика. Переносить проценты есть возможность до их полного возмещения и момента прекращения действия договора по кредиту. Превысить порог максимальной суммы всё равно не выйдёт – «потолок» для вычета от трёх миллионов неизменно составит 390 тысяч рублей.

Расходы, которые можно присовокупить к вычету

Статья №220 НК РФ позволяет гражданам вернуть не одну только цену самой недвижимости, но и траты, которые были задействованы для отделки квартиры или дома. Если в договоре приобретения жилплощади указано, что она предоставляется в «черновой» отделке и непригодна для проживания до момента ремонта, в сумму фактических расходов можно включить:

• траты на отделочные и ремонтные материалы;
• траты на проведение тепла, света или газа, канализации, трубопровода;
• наём бригады работников;
• оплату сметы и проекта жилья.

Важный момент! Независимо от стоимости квартиры претендовать получится лишь на возврат суммы, аналогичной той, с которой вы уже расстались, уплатив в качестве налогов. Скажем, получая зарплату двадцать тысяч рублей, вы платите НДФЛ в размере 2 600 рублей. В ходе отчетного периода (годовой) у вас набегает сумма в 31 200 рублей – именно на неё вы и сможете рассчитывать (за год в качестве имущественного возврата).

Соответственно, выплаты будут производиться ежегодно, пока «имущественный кредит» не будет закрыт. Независимо от этого, оформить возврат с покупки жилплощади нужно единовременно на всю сумму. Сделать это несложно. После того, как гражданин приобрёл недвижимость и оформил её в собственность (это очень важный пункт!), он получает подтверждение того, что уплатил налоги и может претендовать на вычет. Дальнейшее действие — заполнить и отнести в налоговую документы – мы обязательно поясним, какие.

Какие документы понадобятся для налоговой?

Для возврата имущественного вычета потребуется предоставить налоговой инспекции пакет документов. Лучше предупредить многократные визиты в учреждение, с первого раза собрав и заполнив нужные бумаги тщательно, правдиво и без ошибок. Отметим — передача документов необязательно должна быть личной. Вы можете уполномочить официального представителя передать пакет документов, отправить их заказным письмом (с описанием всех содержащихся в конверте бумаг) или через сайт государственных услуг РФ .

Самый важный документ — заполненная декларация на . Она должна выполняться по форме, утверждённой приказом ФНС России от 24 декабря 2014. Подача декларации в целях получения вычета допустима в течение всего следующего периода (Пример: жильё куплено в 2016 году, предоставить декларацию можно до декабря 2017 года). Для многих заполнение такой справки кажется сложным, но каждый шаг максимально подробно расписан в интернете. Достаточно ввести в поисковую строчку запрос о заполнении 3-НДФЛ и вы узнаете все нужные вам коды и прочие важные данные.

К справке 3-НДФЛ нужно приложить и другие документы:

1. Заявление о желании возвратить налоговый вычет (пишется на имя руководителя налоговой инспекции по месту вашей прописки).
2. Документ, удостоверяющий покупку недвижимости (договор о покупке и продаже).
3. Справку по форме 2-НДФЛ (по требованию выдадут на работе, а о том, как ее заполнить, читайте ).
4. Свидетельство права на жильё.
5. Чеки, квитанции и иные заверенные платежные документы, подтверждающие траты на покупку недвижимости и ремонтно-отделочные работы.
6. Если квартира куплена для несовершеннолетнего, необходимо предоставить его свидетельство о рождении.
7. Для «кредитного» жилья, понадобятся выписки из кредитной организации о передаче средств от продавца покупателю и чековые листы по приходным ордерам.
8. Для недвижимости, находящейся в общей собственности супругов, потребуется свидетельство о заключении брака.

Сроки подачи документов

Многие помнят — подать пакет документов в налоговую нужно успеть до 30 апреля. На самом деле конец этого весеннего месяца вызывает ажиотаж только у одной категории — указанный срок касается граждан, обязанных задекларировать полученную прибыль. К имущественному возврату (как и любому налоговому вычету) дата 30 апреля не относится. Подготовить бумаги, дабы отнести в налоговую, позволяется в любое время в течение всего календарного года, вне зависимости от момента, когда жильё приобреталось.

Часто к удобству граждан, подающих декларации на имущественный вычет, работают специально отведённые окна в налоговом учреждении. Очередь становится гораздо короче, так как в спецокна не пускают представителей различных компаний, налоговых агентов, юридических лиц и иных граждан, пришедших в инспекцию по ряду прочих вопросов. Практически в каждом отделении налоговой давно существуют электронные очереди, согласно талонам, граждане быстро попадают на приём к профильным специалистам — работа их отточена до мелочей и вся процедура проходит быстро.

Если вы переживаете, что не сможете самостоятельно справится с заполнением официальных бумаг и будете вынуждены ещё раз вернуться в инспекцию, вы можете обратиться к специалистам, часто работающим прямо в помещении налоговой инспекции. За умеренную плату они помогут заполнить декларацию безошибочно.

Срок давности имущественного вычета

Неважно, в каком конкретно году куплена недвижимость – претендовать на имущественный вычет граждане могут в любое время. Единственное, льгота доступна только за три прошедших года, и не более. То есть, подать заявление на возврат налога за квартиру, купленную в 2010 году, можно и спустя семь лет – в 2017 году. Выплаты же вы сможете возвратить исключительно за 2016, 2015 и 2014 годы. Остальная сумма выплатится позже – в следующие годы, пока не исчерпается полностью.

Важный момент касается конкретного времени, в которое гражданин стал собственником жилья. Скажем, вы строите коттедж с 2012 года, но окончание работ пришлось на 2015 год, тогда же вы получили право на собственность. Три года между двумя этими событиями не считаются возвратными. Соответственно, получить вычет при указанных обстоятельствах можно, лишь начиная с 2015 года. Так же, как и в предыдущем примере, сумма будет выплачиваться до исчерпания.

Старые и новые правила получения возврата

С 2014 года в России установлены новые правила для имущественных льгот. Вы можете получать вычет по новым правилам, если подходите под два пункта:

• до 2014 года вычет не был вами запрошен и получен;
• вы вступили в право собственности на квартиру в 2014 году (и позднее). Роли не играет конкретный момент, в который вы заплатили за недвижимость.

Выделяется три существенных изменения, которые, по мнению многих, сильно облегчили жизнь плательщиков. Два из них несомненно идут на пользу гражданам-налогоплательщикам, а вовсе не государству:

1. Лимит для жилья, купленного в ипотеку, достиг трёх миллионов рублей (до 2014 года ограничений не было).
2. Получить имущественный вычет теперь удастся многократно. Старые правила позволяли претендовать на вычет единожды, даже если жильё стоило дешевле двух миллионов. Теперь можно возвращать деньги несколько раз, учитывая только общее ограничение.
3. Согласно новым правилом, лимитом теперь является не квартира (как объект), а человек. Раньше за жильё стоимостью пять миллионов рублей супруги могли получить вдвоем 260 тысяч рублей, теперь – 520 тысяч рублей (два миллиона лимита для каждого = четыре миллиона к вычету).

Получение денег: сроки и варианты

Законом установлен чёткий порядок — когда и как имущественный вычет окажется в кошельке плательщика. Задача гражданина — предоставить стандартный пакет документов, задача налоговой — с пристрастием проверить указанные данные, внесённые налоговым резидентом в декларацию З-НДФЛ, и остальные бумаги. Проверка по закону может длиться три месяца. В течение десяти дней после окончания проверки вас уведомят об этом и выдадут документ, фиксирующий выплату налога в превышенном размере. Это значит, что пришло время вновь посетить налоговое учреждение.

Для второго посещения особых документов не понадобиться – от вас ожидают заявление с требованием возвратить указанную в декларационной форме сумму. Специалисты налоговой предложат решить, каким способом вам больше хочется получать причитающиеся средства: по месту работы или в налоговой инспекции.

Таблица 1. Варианты получения средств

Подведём итоги

Чтобы получить часть денег, затраченных при покупке жилья, нужно обратиться в налоговую службу Российской Федерации за имущественным вычетом. Как вы уже поняли, процедура эта не так страшна, как кажется на первый взгляд. Главное – быть налоговым резидентом страны и не только заплатить за свою новую квартиру, но и являться её законным собственником.

Прочитанный вами материал позволит процедуре возврата пройти быстро и гладко. Для этого нужно лишь внимательно прочитать текст на предмет всех возможных «подводных» камней, следовать инструкциям и не забыть ни одного из важных документов. Приятен и тот момент, что сотрудники налоговых служб постоянно улучшают систему взаимодействия с плательщиками, сокращая количество нужных документов, сроки выдачи вычета и упрощают способы обращения – теперь возврат можно получить через интернет, не выходя из дома.

Вопрос на тему того, как рассчитать при покупке квартиры, ставит в тупик множество налогоплательщиков. Некоторые физические лица вычисляют сумму налоговой скидки неправильно из-за того, что забыли учесть определенные нюансы данной процедуры, а некоторые и вовсе не знают, как это делать. В этой статье будет подробно рассказано, в каком случае и как именно нужно определять размер денежной компенсации за приобретенную квартиру.

Для того чтобы физическое лицо было уверено в том, что по закону имеет право на сокращение налогооблагаемой базы в связи с покупкой квартиры, советуем обратить внимание на следующие факторы:

1. Поскольку предоставляют со средств, отданных налогоплательщиком в государственную казну на подоходный налог, то и право на возврат НДФЛ имеется только у лиц, которые его выплачивают.
2. Оформить вычет можно не только в случае покупки квартиры, но и при вложении крупной суммы денег в ее ремонт, а также при внесении материальных средств на строительство данного объекта недвижимости.
3. Претендовать на имущественную налоговую скидку в соответствии с законодательными актами разрешается даже при использовании услуг ипотеки или покупки имущества в совместную или долевую собственность.

Когда нужно покупать имущество, чтобы вернуть НДФЛ

В отличие от большинства других типов вычетов, например, социальных, уменьшение базы налогообложения, связанное с покупкой квартиры, не имеет строгих ограничений по дате. Таким образом, если недвижимость была куплена достаточно давно, но возврат НДФЛ с нее так и не был осуществлен, то данную процедуру можно реализовать даже спустя много лет.

Необходимо отметить, что денежную компенсацию за имущество, приобретенное в 2017 году, получить сразу же не получится. Воспользоваться вычетом налогоплательщик сможет только через год после выплаты денег за квартиру, то есть в 2019 году.

Сколько раз могут начислить скидку

В первую очередь, стоит понимать, что такой объект, как квартира, относится к категории имущественных вычетов, в которую входит еще целый ряд объектов. Это дома, отдельные комнаты и земельные участки.

Налоговым законодательством установлено правило, которое гласит о том, что использовать право на возврат подоходного налога в связи с приобретением имущества можно всего лишь один раз. Поэтому даже если много лет назад физическое лицо уже оформляло вычет на дом, другую квартиру либо землю, то в случае покупки квартиры в 2017 году на скидку рассчитывать уже не стоит.

Как рассчитать вычет

Размер, на который сокращается база налогообложения физического лица, ставшего законным владельцем имущества, вычисляется простым образом. Нужно взять точную цену имущества, подтвержденную документально, и подсчитать от нее 13%.

Обращаем внимание на то, что 13% — это максимальный процентный коэффициент для вычисления, и он применяется только для тех налогоплательщиков, которые отдавали НДФЛ в полном объеме. Те физические лица, которые платили меньше, например, 10%, могут вернуть не больше 10% от стоимости жилья.

Пример вычисления размера налоговой скидки

Некий Петренко Олег Викторович в 2016 году стал владельцем квартиры, стоимость которой составляла 1,8 миллиона рублей. За 2016 год Олег Викторович заработал 42 000, а подоходный налог был выплачен в полном объеме – 54 600 рублей. размер и сумма, которую он отдал на НДФЛ, были такими же, как и за 2016 год.

Переходим к процедуре расчета размера денежной компенсации:

• Находим 1% от цены жилья. Для того чтобы узнать, чему равен один процент, нужно взять стоимость недвижимого объекта и разделить на 100% (1 900 000/100 = 19 000).
• Находим 13% от стоимости квартиры. После этого 1% умножаем на 13% (поскольку Олег Викторович отдавал на подоходный налог именно 13% со своей зарплаты) и получаем сумму вычета, которая равна 247 000 рублей.
• Сравниваем суммы вычета и годового налогового взноса. Поскольку сумма денежной компенсации значительно больше взноса, отданного за год на налоговые сборы (247 000 >> 54600), то в 2017 году Олег Викторович сможет вернуть себе не более 54 600 рублей, а остаток в размере 192 400 забрать в будущем.
• Распределяем сумму остатка. В 2017 году действует правило, что компенсацию за жилье можно получать в том году, в котором этого захочет его владелец. Таким образом, остаток 192 400 рублей делим на 54 600 (поскольку именно столько НДФЛ было заплачено за 2015-2012 года), после чего выходит цифра 3,5. Это значит, что на протяжении трех лет налогоплательщику выплатят по 54 600 рублей, а на четвертый год – 28 600 рублей, причем он может забрать часть денег в 2019 году, а еще часть, например, в 2020, 2021 и 2023 годах.

Для дорогостоящих объектов

Если налогоплательщик приобрел недвижимость за достаточно высокую цену, то в данном случае при расчете суммы, на которую сократится база налогообложения, необходимо учесть нюанс – максимально возможный размер налоговой скидки.

Размер предельной суммы налоговой скидки не всегда одинаков и определяется в зависимости от ситуации:

Максимальная сумма 3 000 000 рублей применима только к тем объектам, которые были куплены в ипотеку не раньше 2014 года, причем ипотечные проценты также берутся во внимание при расчете имущественной денежной компенсации.

Для ипотечного объекта

В 2016 году Платонов Александр Игоревич стал владельцем квартиры в Москве, цена которой была равна 9 000 000 рублей, причем 5 000 000 он отдал сразу, а еще на 4 000 000 оформил кредит и выплатил по процентным взносам 150 000 рублей. Заработная плата Александра Игоревича за год составила 2 000 000 рублей, а сумма снятого с нее НДФЛ — 260 000 рублей.

Поскольку имеются все необходимые расчетные данные, то можно приступать к вычислению размера вычета:

• Определяем максимальный размер вычета. Так как квартира была приобретена в ипотеку после 2014 года, то максимальный размер налоговой скидки в данной ситуации составляет 3 000 000 рублей.
• Вычисляем 13% от максимального размера. После проведения достаточно простой математической операции выходит сумма – 390 000 рублей. Это и есть размер денежной компенсации.
• Берем во внимание . Поскольку вычет предоставляется даже с расходов, которые пошли на уплату процентов, то Александру Игоревичу полагается дополнительно к основному вычету еще 13% от 150 000 рублей, что составляет 19 500 рублей.
• Суммируем вычеты с квартиры и с ипотечных процентов. Если сложить 390 000 рублей и 19 500 рублей, то получится 409 500 рублей. Именно столько в конечном итоге налоговая служба начислит владельцу жилья.

Таким образом, за год Платонов А.И. сможет себе вернуть не более 260 000 рублей, поскольку именно столько он отдал на НДФЛ в государственную казну. Забрав в 2017 году 260 000 рублей, он сможет получить в следующем году либо через несколько лет сумму, равную 149 500 рублей.

Вот, наконец, произошло долгожданное событие – вы купили собственное жилье. Самое время подумать о том, как вернуть часть потраченных средств. На помощь придет калькулятор налогового вычета при покупке квартиры. Расскажем, что это такое, и как им пользоваться.

Перед вами встает вопрос – как рассчитать налоговый вычет. Это не самое простое занятие, однако, на наше счастье в сети полно помощников, которые совершат расчет. В интернете можно найти массу калькуляторов, которые смогут посчитать налоговый вычет, а заодно наглядно покажут, как это делается.

При этом вам совершенно необязательно знать в деталях, как рассчитывается возврат части потраченных средств, автоматика все сделает за вас. Вам останется только внести свои данные в поля формы, и нажать одну кнопку.

Помните – право на имущественный вычет вы имеете только один раз. При покупке жилья с использованием ипотечного кредита или за наличные вы можете получить возврат подоходного налога. Но если вы приобретаете жилье на регулярной основе, заключайте договор на ваших родственников – возврат части уплаченного налога можно получить всего единожды.

Квартира плюс проценты

Сумма, которую вам вернут, состоит из размера кредита (если вы брали его для приобретения жилья) и процентов, которые вам предстоит выплатить. Пример: квартира обошлась вам в три миллиона рублей, процент по ипотеке – еще миллион. По нашим законам максимальная стоимость жилья, с покупки которого вам вернут подоходный налог – два миллиона рублей. 13% от этого – 260 тысяч. Их вы и сможете получить, если ваш доход за год выплатил столько в виде подоходного налога.

Вернуть можно до 260 тысяч от стоимости квартиры

Но если вы купили жилье дешевле, например, за полтора миллиона, плюс тысяч триста пришлось на проценты по ипотеке, можете рассчитывать на возвращение с полной стоимости. Получить свои деньги можно сразу все или помесячно.

Но не забудем про процентную часть. За нее также можно получить 13%, однако перед этим надо все-таки выплатить весь долг. Рассчитать сумму не так и сложно – берете полную стоимость «накапавших» процентов, отсчитываете 13% и вуаля. Если сомневаетесь в своих математических способностях, найдите в сети калькулятор налогового вычета при покупке квартиры, и он быстро и наглядно сможет рассчитать сумму, которую вы получите после того, как оформите декларацию и соберете необходимые бумаги.

Как происходит подсчет

Итак, вы нашли в сети калькулятор, который устраивает вас по простоте и интерфейсу. Как рассчитать возврат налога при покупке квартиры? Вам понадобится ввести в поля формы данные. Необходимо указать:

1. Полную стоимость квартиры.
2. Цену кредита.
3. Количество процентов по ипотеке.
4. Срок, на который вы взяли кредит.
5. Ваш доход за год (с учетом налогов и без).
6. Налоговый вычет, полученный ранее, если таковой имел место.
7. Оставшаяся сумма возврата.

Последние два пункта заполняются в том случае, если ваш доход (соответственно, и уплаченный подоходный налог) оказался меньше, чем государственный долг перед вами. Тогда выплаты переносятся на следующий год до тех пор, пока средства не будут возвращены полностью.

Вернуть свои кровные — дело принципа

Пишем заявление

Для того чтобы оформить налоговый вычет, в числе прочих бумаг надо заполнить и заявление на возврат средств. Также понадобится ряд документов:

• копия кредитного договора;
• собственно заявление;
• справка из банка о том, что вы платите проценты;
• справка НДФЛ-2 из вашей бухгалтерии;
• копия договора купли-продажи недвижимости.

Предоставляются данные в том регионе, в котором вы приобрели недвижимое имущество.

Глаза боятся

Теперь вы знаете, как высчитать сумму возврата подоходного налога при приобретении недвижимого имущества. На деле это оказывается не так сложно. Полученный на калькуляторе результат можно сохранить, распечатать, или отправить по почте.

Приобретение недвижимости, как и некоторые другие покупки, даёт право на получение налогового вычета – в сущности, это возврат тех денег, которые гражданин платит государству со своей прибыли, ведь часть её была потрачена на покупку квартиры, а значит, и налогооблагаемая база уменьшилась.

Расчет налогового вычета при покупке квартиры выполнить несложно – достаточно знать основные показатели для расчёта (потраченная на приобретение сумма, и выплаченная гражданином за год в виде НДФЛ сумма), и применить к ним простую формулу. Есть и ряд особых случаев, для которых посчитать надо немного иначе – приобретение жилья в совместную собственность, в ипотеку или с использованием государственной субсидии.

Каждый официально трудоустроенный и получающий заработную плату гражданин выплачивает в госказну налоги.

НДФЛ – этот налог удерживается работодателем и не выдаётся на руки сотрудникам, тем не менее платится он именно из их зарплаты. Налоговым вычетом называют предусмотренную законом возможность при определённых условиях вернуть какую-то часть этих денег – и в рассматриваемом случае таким условием становится приобретение квартиры. Каждый гражданин, перечисляющий НДФЛ, имеет право претендовать на получение подобного вычета.

Понятие

Механика работы налогового вычета такова: поскольку часть дохода плательщика потрачена на приобретение недвижимости, она вычитается из налогооблагаемой базы, за счёт чего и налог в итоге должен стать меньше. А так как он уже был выплачен в полном объёме, часть этой выплаты должна быть возвращена.

Соответственно, чтобы получить вычет, требуется удовлетворять нескольким условиям:

• Являться налоговым резидентом РФ – для этого надо провести на территории страны в отчётный год более половины дней. Впрочем, есть и исключения из этого правила – смотрите пункт 2 статьи 207 Налогового кодекса.
• Выплачивать НДФЛ.
• Иметь подтверждение, что деньги потрачены на значимую согласно законодательству цель – в том числе, как подобная цель может рассматриваться покупка жилья.
• Иметь правоустанавливающие документы на приобретённое жильё. Отметим, что ДДУ не годится, даже если вся предусмотренная к выплате сумма уже была внесена – при долевом строительстве вычет не удастся получить раньше, чем объект будет сдан.
• Ещё одно важное условие – стороны не могут быть взаимозависимы. В первую очередь это исключает всех близких родственников – а значит, при покупке квартиры у родного брата или сестры, или у родителей, не приходится надеяться на возврат средств. При сделках с родственниками более дальними – например, двоюродными, данное ограничение не действует, а значит, возможность получить вычет имеется. Правда, не стопроцентная – близкородственными связями взаимозависимость не ограничивается, но при их отсутствии её ещё нужно будет доказать.
• Наконец, находиться приобретаемая квартира должна в пределах страны.

Подчеркнём, что вычет делается с фактических расходов, понесённых на то, чтобы обзавестись квартирой, а значит на подаренное или унаследованное жилье он не распространяется.

Выделяют различные виды вычетов, и важно не путать механику работы рассматриваемого с той, что вступает в силу при продаже недвижимости. Подробнее о них рассказано в статье 220 НК.

Предоставление вычета не привязано к тому, приобретается ли квартира в новостройке, или же это вторичное жильё.

Размер

Первым делом важно отметить, что не следует путать два понятия: суммы вычета и суммы налога к возврату. Первая – та цифра, на которую уменьшается налогооблагаемая база, а вторая равна 13% от неё – а значит, чтобы узнать её, сумму вычета необходимо умножить на налоговую ставку. Например, если предоставляется сумма вычета в миллион рублей, это значит, что в действительности возвращено на ваши счета будет: 1 000 000 x 0,13 = 130 000 рублей.

Максимальный предоставляемый размер вычета равняется двум миллионам рублей, а значит сумма к возврату – 13% от неё, или же 260 тысяч рублей.

При использовании ипотеки вычет распространяется на выплату ипотечных процентов, причём считается отдельно от основного. Сумма такого вычета ограничена тремя миллионами, а значит, сумма возврата – 390 000 рублей.

Если квартира приобретается семьёй, вычеты граждан могут складываться: так, если оба супруга имеют права на него, то всего вычет может быть сделан с 4 000 000 рублей, или с 6 000 000 при ипотечном кредитовании.

В законодательство с 2014 года внесены и изменения относительно другого правила: раньше вычет предоставлялся единоразово, а теперь его можно брать сколько угодно раз.

Однако, это не значит, что при каждой покупке недвижимости получится пользоваться вычетом – ограничение на общую сумму осталось, то есть по-прежнему можно максимум вернуть до 260 тысяч рублей. Разница в том, что теперь необязательно делать это с одной сделки, например, если сумма покупки составила 1 200 000 рублей, а значит вычет с неё равен 156 000, то оставшиеся 108 000 можно вернуть в следующий раз.

Показатели для расчёта

Размер вычета будет зависеть от нескольких ограничений:

Выполняется возврат в размере не более 13% от стоимости приобретённой недвижимости, а сумма вычета не должна превышать 2 млн рублей.

Так, если вы приобрели квартиру как раз за эти 2 млн, значит нужно определить 13% от них: 2 000 000 x 0,13 = 260 000 рублей – именно столько составит сумма к возврату. Если же потрачено на приобретение недвижимости было 4 млн, она не вырастет – всё равно рассчитываются 13% именно от 2 млн.

И второе – возвращено может быть не больше, чем гражданин выплатил за год в виде НДФЛ. Так, если в предыдущем примере заработная плата покупателя жилья составила 1 200 000 рублей в год, то максимальный возврат равен: 1 200 000 x 0,13 = 156 000 рублей. Но это не значит, что остальное вообще не будет выплачиваться – остаток можно оформить и получить на следующий год.

Таким образом, для расчёта возврата важны такие показатели, как:

• стоимость приобретённой недвижимости;
• сколько НДФЛ было выплачено покупателем – но не любая выплата учитывается: так, налог с дивидендов не позволяет получить возврат.

Расчёт и его формула

После определения точных показателей будет несложно правильно рассчитать сумму вычета – достаточно применить к ним стандартные формулы. Первая – самая простая подходит для случаев, когда сумма, за которую была приобретена недвижимость, не превышает ограничения в 2 миллиона рублей:

С / 100% x 13% = В

Где С – это стоимость покупки, а В – сумма к возврату. Фактически её можно упростить до С x 0,13.

Если жильё обошлось в 1,5 миллиона рублей, расчёт будет таким:

1 500 000 x 0,13 = 195 000 – максимальная сумма вычета для данного случая.

Если сумма покупки больше максимальной, подлежащей вычету, то расчёт ведётся исходя из того, что она равна ей.

Например, при стоимости покупки в 2,3 млн рублей, в формулу нужно подставить 2 млн. Также стоит помнить, что когда начинают высчитывать сумму процентов по ипотеке, ограничение поднимается до 3 млн, а сам подсчёт ведётся отдельно от основного.

Второй важный момент – не возвращается больше, чем было выплачено подоходного налога в течение года. Вернёмся к покупке за 1,5 миллиона – если гражданин выплатил НДФЛ на 140 000 рублей, то и возврат он получит в таком же объёме, оставшиеся же 55 000 придётся оформлять уже на следующий год.

И даже после этого у него останется запас – ведь максимальный лимит по возврату равняется 260 000, либо 390 000 рублей при ипотеке, из которых он использует только 195 000. В следующий раз, приобретая жильё, он сможет применить остаток. Мы не станем оформлять последние описанные действия в виде формул, поскольку они и без того достаточно просты, и формулы лишь усложнят их восприятие.

Особые случаи

Есть ряд ситуаций, в которых действуют особые правила подсчёта, в первую очередь они касаются совместной и долевой собственности. Понятно, что предоставляться по тем же правилам, что и в обычном случае, вычет в них не может.

Совместная собственность

Совместной называют ту собственность, которой владеют супруги в браке и без выделенных долей. То есть, владение ею осуществляется совместно. Если жильё приобретается в совместную собственность, то вычет делить не нужно, ведь предоставляется он именно гражданам. Следовательно, если покупку совершают сразу несколько граждан, вычетов также предоставляется несколько.

Это положение было введено в 2014 году, и относительно недвижимости, купленной раньше его наступления, действовали другие правила. Тогда, приобретая жильё в совместную собственность, граждане могли рассчитывать, что суммарно для них сделают вычет со всё тех же 2 миллионов. Он мог делаться либо с дохода одного из них, либо делиться, но сумма в не менялась.

Долевая собственность

В отличие от совместной, в долевой собственности выделяются доли каждого владельца, и каждый из них будет иметь своё свидетельство о собственности, а не одно на всех, как при совместной.

Впрочем, если раньше вычеты для долевой собственности давались по иным правилам относительно совместной, а именно, вычет распределялся в строгом соответствии с размером доли, то теперь такого различения нет: если жильё приобретается в долевую собственность, покупатели не обязаны делить и вычет. Каждый гражданин, участвующий в приобретении, может использовать свой вычет целиком, и они могут суммироваться.

Покупка квартиры в ипотеку

Использование ипотеки примечательно предоставлением вычета также и с выплачиваемых процентов.

Его подсчёт ведётся отдельно от обычного вычета, и предоставляется он максимум с трёх миллионов рублей. Работает это следующим образом: если взята в кредит квартира за 3 000 000 рублей, то после её приобретения гражданин может обратиться за двумя вычетами: обычным, в рамках которого ему сделают возврат с суммы в 2 000 000 – то есть, 260 000, и ипотечным. Если в итоге он заплатил вместе с процентами 4 300 000 рублей, то вычет высчитывается лишь с 1 300 000 – то есть, с суммы переплаты, и составит 13% от неё – 169 000 рублей. Существуют даже специальные калькуляторы, которые помогут вам произвести все расчеты.

Покупка жилья с использованием субсидий

Если для приобретения жилья задействуется государственная субсидия, то возврат с её суммы получить не выйдет, включая и вариант частичной оплаты покупки материнским капиталом. Однако с остальной суммы его, как правило, можно получить точно так же, как и в иных случаях. Важно здесь лишь считать, какая сумма покрыта субсидией, а какую пришлось платить вам, и подать заявление на вычет только со второй.

Так, при покупке жилья за 2,5 млн рублей, из которых субсидией был покрыт 1 млн, есть возможность получить вычет с оставшихся 1,5 млн. То же самое касается и вычета с процентов при ипотеке.

Способы возврата

После подтверждения своих прав на имущественный вычет гражданин может выбрать из двух основных способов вернуть деньги: через работодателя, или через налоговую инспекцию. Выбор любого из них оставляется на усмотрение гражданина, потому стоит рассмотреть, какие между ними имеются различия, чтобы выяснить, к какому варианту обратиться предпочтительнее.

Через работодателя

Это вариант примечателен тем, что для оформления вычета не нужно будет ждать, пока завершится налоговый период, в котором он даётся – просто с зарплаты перестанет удерживаться НДФЛ, и так продолжится до полного получения гражданином нужной суммы.

Но всё равно потребуется подать в налоговую документы, чтобы подтвердить наличие права на вычет. Они могут быть поданы как лично, так и через официальный сайт ФНС, или даже пересланы по почте.

Пакет документов состоит из:

• копии паспорта;
• договора купли-продажи (потребуется и оригинал, и копия);
• правоустанавливающих документов на имущество;
• подтверждения оплаты покупки;
• копии свидетельства о присвоении ИНН;
• справки о доходах с места работы;
• декларации о годовом доходе.

Если покупка совершается супружеской парой, может понадобиться также заявление о распределении вычета.

После подачи этого пакета документов потребуется подождать решения налоговой до месяца. В течение этого времени будет идти рассмотрение. После того как право на вычет будет подтверждено ФНС, нужно подать работодателю заявление о его предоставлении, а также уведомление из ФНС, в котором подтверждается право на него. После этого работодатель должен будет предоставить вычет с месяца обращения.

Через налоговую инспекцию

При обращении напрямую в налоговую вычет будет дан уже после того, как завершился год, за который был выплачен возвращаемый налог. Как и в предыдущем случае, необходимо подать пакет документов – он тот же самый, как и способы подачи.

Затем проводится камеральная проверка, на которую выделяется до трёх месяцев, и после её завершения выносится решение о том, будет ли предоставлен вычет – уведомление должно быть отправлено не позже, чем через десять дней после отведённого на проверку срока. Иногда заявитель может быть вызван в ФНС, если при проверке обнаружатся какие-то неясные моменты, чтобы прояснить их, но случается это нечасто.

Вам это будет интересно

Налоговый вычет снижает общий размер налоговых взносов, которые составляют 13% от суммы доходов.

По своей сути налоговый вычет представляет собой выплату в определенный период без каких-либо отчислений в бюджет государства.

В отдельных примерах средства предоставляются и в постоянно возвращаемые суммы налоговых взносов. Каждый заявитель может определить размер налогового вычета самостоятельно.

В этой статье приводится информация о том, как рассчитать налоговый вычет. Каждый заявитель может самостоятельно определить размер полагающегося ему вычета.

Навигация по статье

Принципы расчета

Сумма вычета снижает налоговую ставку или размер учитываемого дохода, с которого предстоит взымать налог. При расчете нужно придерживаться таких правил:

• Объем возврата не должен составлять сумму больше 13% предоставленных гражданином налоговых взносов.
• Предоставлять вычет можно только гражданам, отчисляющим в бюджет налоговые взносы путем декларирования собственных доходов, либо оказания определенных услуг или получения авторских гонораров, отчислений в связи с ростом стоимости ценных бумаг и т. п.
• Следовательно, вычет может предоставляться гражданам и отдельным членам семейства. Можно оформлять возврат налога на лечение, обучение, всегда есть возможность пользоваться льготой предоставляется родным.
• В процессе расчета объема возврата учитывается доход, который в соответствии с законодательством облагается налогом по 13% ставке. Если налогообложение проводится по так называемой упрощенке, соответствующей 6% от доходов, то никакой льготы получить не удастся.

Размер определяется суммой налога, которую гражданин предоставил в ФНС за прошлый год.

Пример

В соответствии с законодательством установлены такие лимиты:

• 2 000 000 рублей – это максимальный объем доходов, при налогообложении которых гражданам полагается льгота.
• Налог не должен быть меньше 13% совокупной стоимость жилплощади.
• Из зарплаты не будет удерживаться налог до тех пор, пока полностью вся полагающаяся сумма не будет возвращена.

Например, при годовом доходе 360 000 рублей объем НДФЛ за совокупный период составляет 46800 руб. гражданину могут вернуть 260 рублей. Если белую заработную плату он будет получать стабильно, ему понадобится около 5 лет и 7 месяцев, чтобы ему была предоставлена вся полагающаяся сумма.

С начала минувшего года допустимо пользоваться вычетом однократно до момента погашения максимальной суммы.

Если после приобретения жилья размер вычета составляет 200 000 рублей, при оформлении другой сделки с недвижимым имуществом ему позволено будет претендовать на возврат дополнительной суммы, составляющей 60 000 рублей.

Перед расчетом суммы имущественного вычета после приобретения квартиры, либо дома, заявителю полагается оформить купленный объект в собственность.

Дополнительная инструкция

Налоговый вычет считается суммой, с учетом которой уменьшается размер платежных средств, предоставляемых гражданами в качестве регулярных налоговых взносов.

Индивидуальным предпринимателям полагается только 87% от их доходов.

Остальное они обязаны отдавать в государственный бюджет.

Из заработной платы штатных сотрудников тоже высчитывается 13 рублей с каждой сотни.

Эти средства можно вернуть в виде налогового вычета в определенных ситуациях, например при покупке квартиры. Это регулируется положениями ст. 220 НК РФ.

Налоговые отчисления с дохода физлиц выполняются:

• Через самого работодателя методом регулярных удержаний с заработной платы.
• Через налоговую инстанцию посредством предоставления декларации за отчетный период.

За отчетный период воспринимается календарный год, предшествующий процедуре предоставления отчетности в ФНС. Предоставление налоговых деклараций выполняется регулярно ориентировочно 30 апреля. Такое правило не относится к людям, приобретающим недвижимость.

Они имеют возможность предоставлять декларации на протяжении календарного года, но не раньше, чем через один год после окончания регистрации составленной имущественной договоренности.

Когда определяется размер вычета, полагающегося к оплате, налоговая организация предоставляет несколько возможных методов:

• Прямой.
• Расчетный.

Прямой считается наиболее приоритетным и широко распространенным. За основу такого способа принимаются документы, указывающие на оплату жилплощади в соответствии с положениями действующей ст. 53 и 54 НК РФ.

Налоговая база является стоимостной, физической, либо другой характеристикой рассматриваемого объекта налогообложения. Налоговая ставка являет собой размер налоговых начислений на конкретную единицу измерения установленной налоговой базы.

В НК РФ определяются все объемы положенных взносов и льготных отчислений. После ознакомления с информацией, изложенной в данной статье, ни у кого не возникнет вопросов в том, как рассчитать налоговый вычет по ипотеке.

Задайте свой вопрос в форму ниже