Расчет сумм НДФЛ и взносов в социальные фонды с помощью программы Excel для ежемесячной уплаты налогов с зарплаты работников и использования для подготовки и сдачи отчетности. Скачать файл с примером.

Этим способом учета заработной платы и расчета сумм НДФЛ и взносов в Excel я пользовался с начала 2005 года по 1 квартал 2016 года вплоть до закрытия нашего предприятия. Он позволяет самостоятельно, без знания основ программирования, справиться с решением задач по учету заработной платы работников и уплатой НДФЛ и взносов, рассчитанных из нее.

Использовавшаяся на практике таблица для расчета НДФЛ и взносов в социальные фонды с измененными Ф.И.О. работников

Для такого учета на листе Excel создается таблица, в первой строке которой записываются названия колонок (граф). Строка заголовков закрепляется, чтобы всегда оставалась в поле зрения.

Каждый месяц на сотрудника заполняется одна строка с его начислениями и расчетом, которую условно можно разделить на четыре части. Я их вынес в названия первых четырех параграфов.

Период

Первую колонку называем «Год», а вторую «Месяц». Такое деление периода на две колонки необходимо для более удобного применения автофильтра. Формат ячеек во всех неденежных столбцах оставляем «Общий», в ячейках с денежными суммами устанавливаем формат «Числовой» с двумя знаками после запятой.

Учет заработной платы

«За отр. дни» - начислено за отработанные дни или оклад;
«Отпускные»;
«3 дня за сч. пред.» - пособие по временной нетрудоспособности, начисленное за счет работодателя;
«Пособ. по вр. нетр.» - пособие по временной нетрудоспособности, начисленное за счет ФСС;
«Пособ. не обл. нал.» - государственные пособия, не облагаемые НДФЛ.

В названиях колонок можно указать коды доходов, которые будут служить подсказкой при подготовке отчетов по форме 2-НДФЛ.

Расчет НДФЛ

Для расчета НДФЛ нам необходимо определить базу налогообложения, для этого складываем все налогооблагаемые доходы (в нашем примере - это колонки 4, 5, 6 и 7) и вычитаем из них сумму стандартных налоговых вычетов. Чтобы рассчитать НДФЛ, добавляем еще три столбца:

«Вычет детск.» - сумма стандартных налоговых вычетов на детей;
«База» - налогооблагаемая база;
«НДФЛ» - сумма исчисленного НДФЛ.

Раньше у меня была в таблице Excel еще одна колонка с вычетом общим (на скриншоте она под номером 9, в файле для скачивания ее нет), который по 2011 год предоставлялся всем работникам в размере 400 рублей. Вы можете добавить еще одну колонку с вычетами, если кому-то из ваших сотрудников предоставлены другие налоговые вычеты, или приплюсовать их к детским.

Сумму НДФЛ в размере 13% рассчитываем, умножив базу на 0,13. Округлять полученное значение в ячейке не нужно, так как начисленный НДФЛ округляется по каждому работнику за год. За каждый месяц, кроме декабря, общую сумму исчисленного НДФЛ при заполнении платежного поручения округляем до рублей, а при уплате за декабрь, сравниваем сумму уплаченного налога за 11 месяцев с суммой налога по всем отчетам 2-НДФЛ, и разницу между ними следует оплатить за декабрь. Обязательно сравните эту сумму с суммой налога, полученной за декабрь из таблицы Excel - разницы между ними или не будет, или будет очень небольшая.

Расчет взносов

Для расчета взносов в нашей таблице Excel используются следующие колонки:

«Страх. ПФ» - взносы в ПФР на страховую часть пенсии;
«ФФОМС» - взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования;
«ФСС» - взносы в ФСС на страхование случаев временной нетрудоспособности и материнства;
«НС и ПЗ» - взносы в ФСС на страхование несчастных случаев и профессиональных заболеваний.

Для расчета взносов в социальные фонды используется сумма начислений из колонок 4, 5 и 6, умноженная на соответствующий коэффициент.

Скачать пример

В примере для скачивания применены для расчета взносов в ПФР и ФОМС процентные ставки 2017 года (22% и 5,1% соответственно), НДФЛ в размере 13%, НС и ПЗ в размере 0,2%.

Для выборки данных за определенный период по конкретному сотруднику используйте автофильтр. Если у вас, как у меня на скриншоте, вдруг начисление окажется меньше предоставленного вычета, учтите его в следующем периоде, когда доход превысит вычет. В течение года неиспользованные вычеты накапливаются, а 31 декабря сгорают.

Расчёт зарплаты в MS Excel - Представленная здесь электронная форма разработана для автоматизации процесса расчёта заработной платы по окладам. Теперь Вам не нужно выполнять рутинную монотонную работу, расчитывая заработную плату и налоги на неё, используя калькулятор.

Используя электронную форму "Расчёт зарплаты в MS Excel" Вам достаточно один раз внести список работников Вашей организации, оклады, должности и табельные номера. Расчёт зарплаты будет произведён автоматически.

Электронная форма "Расчёт зарплаты в MS Excel" разработана таким образом, что подоходный налог, единый социальный налог (пенсионное страхование, социальное страхование, медицинское страхование) расчитываются автоматически.

Автоматический расчёт налогов на зарплату (ПФ, соц. страх., мед. страх., п/н), автоматический расчёт накопительной и страховой частей трудовой пенсии индивидуально по каждому работнику и итогово (для отчётности) за любой отчётный период.

Абсолютно безопасно для вашего компьютера, вирусов и макросов нет.

отзывов: 5 | оценок: 25

Расчёт зарплаты в MS Excel для Windows

Отзывы о Расчёт зарплаты в MS Excel

Наредкость качественная программа для расчета зарплаты в excel. Огромное спасибо!

Хорошая программа для расчета заработной платы, используем её уже давно. Попользовавшись пробной версией, купили полную и стало еще лучше)

Очень удобная программа для расчета заработной платы в excel скачать бесплатно удалось безо всяких сложностей. Спасибо!

Написано \бесплатно\, а по факту только до 3-х человек.

Расчет зарплаты в эксель

для Писаревой Ж.Ю.

Ввести 15 фамилий рабочих с данными по отработанному времени. С помощью двух справочных таблиц должна автоматически заполняться ведомость начисления заработной платы с итоговыми данными. Привести круговую диаграмму распределения сумм зарплаты по цехам, автоматически корректируемую при изменении данных в исходной таблице. Определить разряд с максимальной суммарной заработной платой.

Шаг № 1. Справочник распределения рабочих по цехам и разрядам.

Запустим программу Microsoft Excel. Для этого нажимаем кнопку пуск находящуюся на панели задач, тем самым попадаем в Главное меню операционной системы Windows. В главном меню находим пункт [Программы] и в открывшемся подменю находим программу Microsoft Excell.

Нажимаем и запускаем программу.

На рабочем листе размечаем таблицу под названием "Справочник распределения рабочих по цехам и разрядам". Таблица размещается начиная с ячейки "A19 по ячейку "D179 Эта таблица содержит четыре столбца: "Табельный номер", "ФИО9, "Разряд9, "Цех9 и семнадцать строк: первая - объединённые четыре ячейки в одну с названием таблицы, вторая - название столбцов, последующие пятнадцать для заполнения данными. Рабочая область таблицы имеет диапазон "A3:D179.

Созданную таблицу заполняем данными.

Создаём таблицу "Справочник тарифов". Таблица располагается на рабочем листе с ячейки "A199 по ячейку "B269. Таблица состоит из двух столбцов и восьми строк. Аналогично таблице, созданной ранее, в первой строке имеет название, во второй название столбцов а рабочая область таблицы с диапазоном "A21:B269 данные соотношения разряда к тарифной ставке.

Заполняем созданную таблицу исходными данными.

Шаг № 3. Ведомость учёта отработанного времени.

По аналогии с таблицей "Справочник распределения рабочих по цехам и разрядам" создаём таблицу "Ведомость учёта отработанного времени.". Таблица располагается на рабочем листе в диапазоне ячеек "F1:H179. В таблице три столбца: "Табельный номер", "ФИО9 и "Отработанное время. (час)". Таблица служит для определения количества отработанного времени для каждого рабочего персонально.

Заполняем созданную таблицу исходными данными. Так как первые два столбца идентичны таблице "Справочник распределения рабочих по цехам и разрядам", то для эффективности используем ранее введённые данные. Для этого перейдём в первую таблицу, выделим диапазон ячеек "A3:B179, данные которого соответствуют списку из табельных номеров и фамилий работников, и скопируем область в буфер обмена нажав соответствующую кнопку на панели инструментов.

Переходим во вновь созданную таблицу и встаём на ячейку "F39. Копируем содержимое буфера обмена в таблицу начиная с текущей ячейки. Для этого нажимаем соответствующую кнопку на панели инструментов Microsoft Excell.

Теперь заполним третий столбец таблицы в соответствии с исходными данными.

Шаг № 4. Ведомость начислений зарплаты.

Эта таблица так же имеет два столбца идентичных предыдущей таблице. По аналогии создаём таблицу "Ведомость начислений зарплаты."

Заполняем созданную таблицу исходными данными как в предыдущем варианте с помощью буфера обмена. Перейдём в таблицу "Ведомость учёта отработанного времени;", выделим диапазон ячеек "F3:G179, данные которого соответствуют списку из табельных номеров и фамилий работников, и скопируем область в буфер обмена нажав соответствующую кнопку на панели инструментов.

Переходим во вновь созданную таблицу и встаём на ячейку "F219 и копируем данные из буфера обмена в таблицу начиная с текущей ячейки.

Теперь заполним третий столбец таблицы. Данные третьего столбца должны рассчитываться из исходных данных предыдущих таблиц и интерактивно меняться при изменении какого-либо значения. Для этого столбец должен быть заполнен формулами расчёта по каждому работнику. Начисленная зарплата рассчитываеться исходя из разряда рабочего, количества отработанного им времени. ЗП = ТАРИФ * ЧАСЫ. Для расчёта воспользуемся функцией Microsoft Excel "ВПР9.

В ячейку "H219 вводим формулу "= ВПР( ВПР(F21;A3:D17;3) ;A21:B26;2) * ВПР(F21;F3:H17;3) " . В первом множителе функция ВПР (ВПР(ВПР(F21;A3:D17;3);A21:B26;2)) определяет тариф работника из таблицы "Справочник тарифов" (диапазон "A21:B269). Для этого нам приходится пользоваться вложением функции ВПР (ВПР(F21;A3:D17;3). Тут функция возвращает нам тариф данного работника из таблицы "Справочник распределения рабочих по цехам и разрядам" (диапазон "A3:D179) и подставляет это значение как искомое для первой функции ВПР.

Во втором множителе (ВПР(F21;$F$3:$H$17;3)) функция ВПР определяет отработанное работником время из таблицы "Ведомость начислений зарплаты" (диапазон "F3:H179).

Для того чтобы применить автозаполнение к заполнению результирующего столбца введём формулу с абсолютными ссылками: "=ВПР(ВПР(F21;$A$3:$D$17;3);$A$21:$B$26;2)*ВПР(F21;$F$3:$H$17;3)9 .

Получили заполненный столбец результирующих данных.

Расчетом зарплаты достаточно часто занимаются не только бухгалтера, но и кадровики. Подготовили полезную статью с универсальными формулами и примерами расчета для разных категорий персонала.

Читайте в нашей статье:

Формула расчета заработной платы

При расчете зарплаты специалист руководствуется действующим законодательством, а именно:

Все системы и подсистемы оплаты труда условно можно разделить на 2 группы:

В повременной системе тарификация идет от количества отработанных часов (дней). Тогда как сдельная предполагает расчет с работником за произведенное число определенного вида продукции

Обратите внимание

Особенность оплаты труда вахтовиков - ее повышенный размер. Заработная плата тех, кто работает вахтовым методом, исчисляется по особым формулам. Все особенности оплаты труда вахтовиков

Формула расчета по окладу

Доход вычисляется пропорционально отработанному времени. Пропущенные рабочие дни уменьшают общий объем выплат в конкретном учетном периоде.

Формула начисления зарплаты по окладу выглядит следующим образом:

ЗПмес=Оклад/Дн*Дотр+СВ-НДФЛ-УД, где
ЗПмес - заработная плата за отработанный месяц,
Оклад - оклад, установленный конкретному работнику в расчетном месяце;
Дн - количество дней подлежащих отработке по норме;
Дотр - количество фактически отработанных дней;
СВ - стимулирующие выплаты и надбавки, а также премии;
НДФЛ - налог на доходы физических лиц;
УД - прочие удержания в расчетном месяце (алименты, выплаты по иным исполнительным листам и другое).

Формула расчета зарплаты для сдельной работы

Сдельная расценка для конкретного работника может быть одна, если он производит лишь один вид продукции. Или их может быть несколько, для каждого конкретного изделия - своя. При этом расчет немного усложняется.

Расчет заработной платы работников-сдельщиков происходит по формуле:

ЗПмес=СР*Опрод+СВ-НДФЛ-УД, где

СР - сдельная расценка для определенного вида продукции(выполненной работы, оказанной услуги),

Опрод - объем произведенной продукции.

Порядок расчета заработной платы

Начисление заработной платы специалистом начинается со сбора первичной документации.

Важнейший документ для повременного расчетчика - табель учета рабочего времени . В зависимости от принятой на предприятии системы, можно принимать во внимание или отработанные часы, или отработанные дни (смены).

Тема номера

Также читайте о том, когда суд не позволит уволить за прогул, как задержать работника, который хочет уволиться и как вернуть деньги, которые потратили на квартиру.

Таблица расчета заработной платы в Excel

Данные о рассчитанной заработной плате объединяются в сводную ведомость. При использовании машинного способа расчета доходов она формируется автоматически в бухгалтерской программе. При расчете вручную удобнее использование табличных формул в Excel.

Порядок расчета заработной платы включает в себя:

начисление зарплаты с учетом всех компенсационных и стимулирующих выплат,
удержание из зарплаты налога,
начисление страховых взносов,
удержание сумм по исполнительным листам, алиментов, материального ущерба, аванса,
расчет суммы к выплате на руки,
выплата зарплаты.

Рассчитать и выплатить зарплату за прошедший месяц нужно не позднее 10 числа текущего месяца. Расчет проводится с помощью . Подробнее о каждом этапе расчета заработной платы можно прочитать в . Ниже рассмотрим пример, который поможет разобраться с расчетом зарплаты.

Пример расчета заработной платы

Рассчитаем зарплату сотрудникам за август, в котором был 21 рабочий день.

Исходные данные:

Организация имеет 5 сотрудников:

Фамилия	Начисл. с начала года	Оклад	Премия	Количество детей	Аванс за август	Отработано дней в августе	Удержания
Зайцев	560000	80000	—	2	20000	21	—
Котов	140000	20000	—	1	5000	16 (5 дней больничный)	—
Волков	175000	15000	10 000	1	6250	21	алименты 1/3 от зарплаты
Белкин	175000	25000	—	3	6250	21	—

Рассчитаем заработную плату, которую нужно выплатить каждому работнику.

Директор Зайцев:

Оклад за отработанное время = 80000. Дополнительных выплат нет.
Работник может воспользоваться стандартными налоговыми вычетами при расчете НДФЛ. В данном случае Зайцеву положен стандартный вычет на двух детей, размер вычета = 1400 на каждого ребенка. Вычет применяется до тех пор, пока суммарная заработная плата с начала года у работника не достигнет 280000.
У Зайцева суммарная зарплата с начала года составляет 560000, значит на детский вычет он рассчитывать не может.
НДФЛ = 80000 * 13% = 10400.
Взносы во внебюджетные фонды рассчитываются по ставкам: 22% в ПФР, 2,9% в ФСС, 5,1% в ФФОМС.
Взнос в ПФР = 80000 * 22% = 17600.
Взнос в ФСС = 80000 * 2,9% = 2320.
Взнос в ФФОМС = 80000 * 5,1% = 4080.
С начисленной зарплаты, уменьшенной на удержанный НДФЛ, нужно удержать аванс в размере 20000.
Зарплата к выплате = 80000 — 10400 — 20000 = 49600.

Секретарь Котов:

Оклад за отработанное время = 20000*16/21 = 15238. Дополнительных выплат нет.
Котову положен стандартный вычет на ребенка, размер вычета = 1400. У Котова суммарная зарплата с начала года составляет 140000, что меньше 280000, значит при расчете подоходного налога нужно учесть этот вычет.
НДФЛ = (15238 — 1400) * 13% = 1799.
Взнос в ПФР = 15238 * 22% = 3352.
Взнос в ФСС = 15238 * 2,9% = 442.
Взнос в ФФОМС = 15238 * 5,1% = 777.
Компенсация по больничному листу положена Котову за 5 дней (первые три дня оплатит работодатель, оставшиеся 2 дня — ФСС).
Предположим, что страховой стаж Котова менее 5-ти лет, в этом случае ему положена компенсация в размере 60% от среднего заработка.
Если средний дневной заработок Котова за два года, предшествующих году наступления больничного, составит 656, то размер компенсации по больничному равен 656*60%*5 = 1968.
С начисленной зарплаты, уменьшенной на удержанный НДФЛ, нужно удержать аванс в размере 5000.
Зарплата к выплате = 15238 — 1799 — 5000 + 1968 = 10407.

Менеджер Волков:

Оклад за отработанное время = 15000. Премия 10000. Итого за август Волкову положено 25000.
У Волкова один ребенок, вычет на которого 1400, суммарная зарплата предельного уровня не достигла, поэтому при расчете НДФЛ следует отнять сумму вычета.
НДФЛ = (25000 — 1400) * 13% = 3068.
С начисленной зарплаты нужно удержать алименты в размере 1/3.
Алименты = 1/3 * 25000 = 8333.
Зарплата к выплате = 25000 — 3068 — 6250 — 8333 = 7349.

Менеджер Белкин:

Оклад за отработанное время = 25000.
У Волкова трое детей, вычет на первого 1400, на второго — 1400, на третьего — 3000. Суммарная зарплата предельного уровня не достигла, поэтому при расчете НДФЛ стандартные детские вычеты учитываются.
НДФЛ = (25000 — 1400 — 1400 — 3000) * 13% = 2496.
Взнос в ПФР = 25000 * 22% = 5500.
Взнос в ФСС = 25000 * 2,9% = 725.
Взнос в ФФОМС = 25000 * 5,1% = 1275.
С начисленной зарплаты, уменьшенной на удержанный НДФЛ, нужно удержать аванс в размере 6250.
Зарплата к выплате = 25000 — 2496 — 6250 = 16254.