Как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке. Получение налогового вычета при строительстве квартиры Налоговый вычет по ипотеке на строящееся жилье

при подписании акта приема-передачи имущества (если заключен ДДУ, договор ЖСК);
при получении свидетельства о праве собственности (при оформлении договора купли-продажи квартиры).

Право на возврат процентов появляется в момент возникновения права на основной вычет. Начинать оформлять возврат сумм налога можно с года возникновения права на него. Пенсионеры могут оформлять льготу на особых условиях. Если право на вычет возникло до 1 января 2018 года, при формировании будут учтены также доходы предшествующих 4 лет.

Важно: после того, как оформлены необходимые документы и возникло право на налоговый вычет, оно не пропадет никогда.

Условия предоставления налогового вычета в 2018 году:

заявитель является резидентом РФ;
недвижимость куплена на территории РФ;
в налоговые органы по месту регистрации предоставлены документы о покупке недвижимости и ее оформлении в собственность.

В некоторых случаях на имущественный вычет рассчитывать нельзя например, если квартира была куплена по спецпрограмме с получением субсидий. Женщины в декрете получают право на льготу только после официального выхода на работу. Лишаются вычета неработающие пенсионеры, которые не получали доходы в течение предшествующих покупке квартиры 3 лет (пенсия при этом не учитывается). О возможности получения льготы для отдельных категорий лиц можно узнать, обратившись в налоговый орган по месту прописки.

Список документов для получения налогового вычета

Перечень документов, которые могут понадобиться, может различаться в зависимости от типа договора, который был заключен при покупке квартиры. Собрав полный пакет, гражданин должен предоставить его в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.

Общие документы для оформления налогового вычета:

заявление о возврате НДФЛ;
копия паспорта;
документы на купленную недвижимость (свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи, ДДУ);
декларация 3-НДФЛ (при получении через ИФНС);
справка 2-НДФЛ;
свидетельство ИНН;
документы, подтверждающие оплату по договору (банковская выписка, квитанция, расписка продавца).

Дополнительные документы для оформления налогового вычета:

свидетельство о браке (при наличии);
свидетельство о рождении детей (при наличии);
пенсионное удостоверение (при наличии);
заявление о распределении вычета (в случае приобретения недвижимости в совместную собственность);
копия ипотечного договора (при покупке квартиры за средства ипотечного кредита).

Вышеуказанные документы придется собирать каждый год до того момента, пока не будет произведен полный имущественный вычет по НДФЛ.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры

Документально оформить налоговый вычет можно двумя способами: через отделение налоговой службы или через работодателя. Юридически они равноправны, получатель может рассчитывать на те же суммы к возврату. Рассмотрим каждый из способов подробнее.

Оформление налогового вычета через ИФНС

В этом случае имущественный вычет поступает на счет налогоплательщика сразу за год (или несколько лет) . Это наиболее популярная и простая схема возврата подоходного налога, которая не влечет за собой излишней бумажной волокиты. К преимуществам можно также отнести то, что при оформлении вычета учитываются все облагаемые НДФЛ доходы.

По окончании календарного года налогоплательщик собирает пакет документов на вычет и заполняет декларацию 3-НДФЛ, где содержится информация о сумме уплаченного подоходного налога за период. Подготовить бумаги следует до 30 апреля текущего года. Отправить их можно лично, в электронном виде или через почту, обязательно ценным письмом с описью вложения.

Получение налогового вычета через работодателя

При таком способе возврата подоходного налога плательщик освобождается от уплаты НДФЛ , который обычно удерживается с зарплаты. Преимуществом является то, что не нужно ждать конца календарного года сумму вычета можно получать небольшими частями в течение всего налогового периода. Но есть и недостаток при оформлении регистрируется только вычет по зарплате, и чем она меньше, чем ниже будут выплаты. Например, при официальной зарплате 30 000 руб. годовая сумма НДФЛ составит 46 8000 руб. При вычете размером 260 000 руб. полной выплаты придется ждать более 5 лет.

Метод оформления аналогичен тому, который используется в случае с ИФНС, за несколькими исключениями в налоговый орган не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ. Еще будет немного отличаться форма подачи заявления на вычет этот вопрос следует дополнительно уточнить в ИФНС.

Налоговый орган высылает уведомление о предоставлении права на налоговый вычет в течение 30 дней после подачи документов (абз. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ). После этого нужно написать заявление о вычете. Оно вместе с уведомлением подается в бухгалтерию работодателя, который берет на себя все прочие заботы по оформлению. С этого месяца с заработной платы заявителя перестает удерживаться НДФЛ.

Важно: если после подачи заявления в течение календарного года налогоплательщик сменит работу, на новом месте ему не будет предоставляться вычет. Налоговый орган высылает повторные уведомления раз в 12 месяцев.

Если заявление подали в июне 2018 года, можно дополнительно рассчитывать на возврат уже уплаченного налога за январь-май этим вопросом также должен заниматься работодатель. Но практика показывает, что немногие готовы брать на себя эту обязанность, так как она требует много времени от бухгалтеров организации. В крайнем случае уже уплаченный налог можно вернуть, в конце года подав в ИФНС декларацию 3-НДФЛ но это двойной объем работы для заявителя.

Имущественный вычет при покупке квартиры: итоги

В целом, правом на подобный налоговый вычет обладает большинство работающих резидентов РФ. Воспользовавшись льготой, можно вернуть до 13% от стоимости недвижимости а это приличная сумма. Оформить возврат подоходного налога можно как при единоличном, так и совместном владении, опеке.

Основные факты об имущественном вычете:

после 1 января 2014 года действуют новые правила по вычету;
размер составляет 13%, но не более 260 000 рублей;
существует основной и вычет по процентам;
можно выслать документы в ИФНС или работодателю;
оформлять документы нужно ежегодно.

Правом на вычет можно воспользоваться даже спустя годы после его появления, а по новым правилам возврат денежных средств возможен даже с нескольких объектов (квартир). Небольшие трудности могут возникнуть при оформлении льготы, особенно когда нужно выбирать, куда подавать документы в налоговую или на работу. Впрочем, никто не запрещает комбинировать эти способы. Каждый из них имеет свои преимущества и недостатки, которые отлично компенсируют друг друга.

Государство предусмотрело механизм налогового вычета — льготы, с помощью которой граждане могут сэкономить немного денег при покупке квартиры. Имущественный или налоговый вычет — это сумма вашего дохода, с которой не будет взиматься налог. Она фиксирована и зависит от стоимости квартиры, но по общим правилам не может превышать 2 млн рублей, даже если приобретённая недвижимость была дороже. Если объект стоил 1,5 млн рублей, вы получите вычет с этой суммы, если 5 млн рублей — только с 2 млн. Таким образом, максимальная экономия составит 260 тысяч рублей: 2 млн*13%= 260 тысяч.

Большинство покупателей жилья в России, которые ежемесячно отчисляют в казну 13% своих заработков, могут оформить налоговую скидку. Однако существуют некоторые нюансы, о которых стоит знать заранее. Главное, помните — имущественный вычет можно получить с покупки всех видов недвижимости. Приобретение жилья в новостройке или квартиры в ипотеку не является препятствием для возврата законных средств. Но, если с покупкой жилья на «вторичке» всё более или менее ясно, то в ситуации со строящимися домами или новыми жилыми комплексами возникает больше вопросов.

Действия:

Действие 1

Уточняем право на вычет

Раньше россияне имели право подавать на налоговый вычет лишь один раз. С 2014 года возвращать налоги при покупке недвижимости можно будет неоднократно. Это радостная новость и потенциальная экономия для многих покупателей жилья, тем не менее, налоговые льготы доступны не во всех случаях. Если вы планируете сделку с недвижимостью и рассчитываете сэкономить 13% от максимально допустимой суммы, убедитесь, что государство не откажет в вычете по следующим причинам:

— Купля-продажа между близкими родственниками
Вычет не вернут, если в процессе продажи квартира осталась «внутри семьи». С точки зрения государства сделка между взаимозависимыми лицами — это попытка обмануть налоговые органы и неправомерно сэкономить. Поэтому, если покупателем вашей недвижимости был супруг, дети, родители, бабушки или дедушки, внуки и другие близкие родственники, в налоговой льготе будет отказано.
— Сделка за счёт работодателя
Предполагается, что вычет возвращается при условии, что человек вложил в недвижимость собственные средства или деньги своей семьи.
— Сделка с использованием (семейного) капитала, субсидии, сертификата, военной ипотеки
В этом случае вычет тоже не будет распространяться на сумму, которую покупатель получил от государства. Но, если в качестве доплаты были вложены собственные средства, на них можно будет оформить налоговую льготу.
— Особая узкая категория граждан
Налоговый вычет не могут получить студенты, сироты в возрасте до 24 лет и военнослужащие. Кроме того, в налоговой льготе будет отказано нерезидентам Российской федерации, которые не отчисляют налоги в национальную казну. Вычет за несовершеннолетних детей можно оформить на родителя. Пенсионеры вправе получить вычет, если перенесут его на предыдущий налоговый период.
— Квартира перешла в собственность в процессе дарения
Нет собственных инвестиций — нет оснований для возврата налога.
— Недвижимость куплена предпринимателем для нужд ведения бизнеса.
— Недвижимость оформлена на безработного

Логика государства проста — если вы не платите налог, то и возвращать нечего. Поэтому для получения вычета нужна официальная работа и белая зарплата.

Действие 2

Уточняем особенности вычета на квартиру в новостройке

Приобретение недвижимости на первичном рынке также даёт возможность вернуть налог. Однако если вы приобрели жильё в строящемся доме или оформили договор долевого участия, с налоговым вычетом придётся подождать. Покупатель жилья получит право подать заявление на возврат причитающейся суммы лишь после того, как недвижимость официально перейдёт к нему в собственность. Отправным моментом станет подписание акта приема-передачи квартиры.

Когда все необходимые действия по регистрации прав на имущество будут завершены, необходимо собрать документы, которые подтверждают расходы на покупку жилья, и обратиться в налоговую.

Приобретение квартиры в новостройке даёт налогоплательщику дополнительный бонус — возможность оформить имущественный вычет на ремонт. Сумма, которая будет освобождена от налогообложения, может быть увеличена на объём ремонтных расходов. По общему правилу это не более 2 млн руб. Но для того, чтобы воплотить эту схему в жизнь, владельцу недвижимости нужно будет предъявить документы, которые подтвердят необходимость проведённых работ. К примеру, если квартира официально была сдана без коммуникаций.

Налоговый вычет может несколько уменьшить ипотечное бремя. По закону ограничение вычета суммой в 2 млн рублей распространяется лишь на основную стоимость квартиры или на «тело» кредита. А на проценты по жилищным займам вычет можно заявлять без ограничений — по мере их уплаты банку. Для этого необходимо ежегодно получать в кредитной организации выписку по платежам, где отдельно указана сумма долга и сума процентов.

В целом можно смело покупать недвижимость на первичном рынке, не рискуя остаться без налогового вычета. Стоимость и предложения квартир в новостройках легко оценить с помощью различных каталогов недвижимости.

Действие 3

Решаем, как оформить вычет

Итак, все условия соблюдены, недвижимость на вторичном рынке или квартира в новостройке переведена в собственность, а вы официально трудоустроены и платите налоги. Самое время решать, как именно вы хотите получить вычет. Есть два способа, которыми можно оформить возврат налога:

— Вычет от работодателя
Обратиться за налоговым вычетом можно прямо по месту службы — сразу после приобретения жилья. Это позволит сэкономить время и получать деньги маленькими частями, зато незамедлительно. Ежемесячно работодатель отчисляет 13% вашего дохода в государственный бюджет. Чтобы эти деньги временно перестали удерживать из зарплаты, нужно обратиться в налоговый орган. В срок до 30 дней специалисты рассмотрят заявление, а затем направят в бухгалтерию вашей организации соответствующее уведомление. С этого момента ваш ежемесячный доход увеличится на 13%, пока таким образом не будет выплачена вся сумма вычета.

Если за год всю полагающуюся сумму налогов вернуть не удалось, заявление на вычет придётся подать повторно.
— Вычет от налоговой
Этот вариант позволит получить все налоги, которые вы заплатили за год, единовременно. Ждать придётся несколько месяцев, но зато и сума будет более внушительная — 13% от годового дохода. Подать заявление в налоговую нужно по итогам того календарного периода, в котором была сделана покупка, но не позднее 30 апреля следующего года. Государственному органу необходимо будет предоставить декларацию 3-НДФЛ, которую можно скачать на сайте налоговой, дополнительный пакет документов и заявление. Налоговая будет рассматривать ваше обращение в течение 3 месяцев, а потом перечислит деньги на ваш банковский счёт.

Вычет можно получить сразу за несколько лет, прошедших с момента покупки жилья, но не более чем за три года.

Действие 4

Собираем пакет документов

Существует конкретный перечень обязательных документов, которые понадобятся вам для оформления имущественного вычета. В зависимости от того, как вы собираетесь получать возврат — на работе или от налоговой, он может несколько отличаться.

Вам обязательно понадобятся:

1 ИНН
2 Справка о доходах 2-НДФЛ, где будут данные о зарплате за все месяцы этого года
3 Договор долевого участия или другой документ, подтверждающий покупку квартиры в новостройке
4 Платежные документы на новостройку
5 Акт приема-передачи квартиры от застройщика
6 Свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру в новостройке
7 Заявление на получение вычета

Если вычет будет выплачивать работодатель, дополнительно необходимы:

1 Уведомление для работодателя
2 Информация о работодателе: ИНН, КПП, ОКАТО, юридический и фактический адреса

Если вычет вернёт налоговая, к заявлению нужно приложить:

1 Заявление просьбе перечислить вычет на банковский счёт
2 Номер расчетного счёта, на который должны поступить деньги, а также вся необходимая информация о банке
3 Справки 2-НДФЛ от всех работодателей, с которыми вы сотрудничали в указанном периоде
4 Декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ

Форму 3-НДФЛ можно скачать в интернете с сайта налоговой и заполнить с помощью специальной программы

Приобретение новой квартиры - весьма затратная статья расходов для большинства россиян. Чтобы поддержать тех, кто инвестирует в жилье, государство дает им право на возврат части средств, потраченных на покупку, в виде налогового вычета. О том, как воспользоваться правом на вычет с максимальной выгодой, рассказывает генеральный директор «Метриум Групп» Наталья Круглова:

Начнем нашу беседу с того, а кто имеет право на налоговый вычет?
Налоговый Кодекс РФ разрешает гражданам, с заработной платы которых удерживается НДФЛ, вернуть часть средств, перечисленных ранее государству в виде этого налога. Таким образом, тот, кто получает нелегальный доход, не облагаемый налогом, теряет право на вычет. Кстати, если квартира оформляется на ребенка, родитель или опекун может претендовать на получение возмещения вместо него. Неработающие пенсионеры подают заявление на зачет налогов с доходов за предыдущие три года, если в то время они получали заработную плату.
Когда возникает право на вычет при покупке новостройки?
Первый вопрос, который интересует покупателей строящегося жилья: когда можно обратиться за вычетом. В отличие от практики вторичного рынка, где можно подавать документы на возврат налога сразу после регистрации сделки, в случае с новостройкой придется ждать окончания строительства. Только после ввода дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи квартиры можно собирать документы для заявления на вычет еще до оформления недвижимости в собственность.
Какие расходы можно учесть? Есть ли ограничения по объему затрат?
Государство готово возместить расходы не только на оплату приобретаемого жилья, но и на проценты по кредиту, полученному для его покупки. Здесь важно, чтобы в договоре с банком была указана именно эта цель финансирования. Сумма вычета рассчитывается исходя из стоимости объекта, ограниченной в 2 млн рублей. То есть какой бы ни была цена квартиры, для расчёта вычета на одного человека налоговики возьмут в качестве базы 2 млн рублей. Если же квартира покупалась в кредит, максимальная база для расчета процентного вычета (то есть размер переплаты по кредиту) составит 3 млн рублей.

Важным нововведением налоговиков стало разрешение на многократное обращение за вычетом на покупку жилья до исчерпания лимита в 2 млн рублей. До 2014 года можно было получить возврат только по одному объекту недвижимости, даже если он стоил менее указанной суммы. Однако вычет по ипотечным процентам все еще предоставляется только по одной квартире за всю жизнь налогоплательщика. Когда жилье покупается супругами, они оба могут рассчитывать на возврат средств, потраченных на покупку и кредит. Таким образом, полученная от государства сумма может удвоиться.

Если сумма НДФЛ, уплаченного в бюджет за последний год, была меньше причитающегося вычета, государство дает возможность перенести его остаток на следующий год. Для этого нужно будет снова предоставить ИФНС все необходимые документы.

Можете привести несколько примеров расчетов налогового вычета.
Безусловно. Приведу несколько разнообразных примеров, чтоб природа вычета людям была более понятна.

Мужчина (или женщина), не состоящий в браке, купил квартиру за 8 млн рублей (средний бюджет покупки новостройки в Москве), не используя кредит. Допустим, доход покупателя равен 150 000 рублей в месяц (уровень заработной платы московского топ-менеджера среднего звена). С этой суммы удерживается НДФЛ в размере 13% или 19 500 рублей, что составит 234 000 рублей за год. Максимальная налоговая база для расчета вычета при приобретении квартиры - 2 млн рублей. Значит, покупатель имеет право получить от государства 13% от 2 млн, т.е. 260 000 рублей. Однако за последний год налогоплательщик перечислил в бюджет НДФЛ только в размере 234 000 рублей. Поэтому ему вернут только эту сумму, а остаток в 26 000 рублей будет перенесен на следующий год.
Супруги купили жилье стоимостью 8 млн рублей, не используя кредит. Допустим, каждый получает оклад 150 000 рублей в месяц, перечисляя в государственный бюджет по 234 000 рублей подоходного налога ежегодно. Муж и жена подают заявление о распределении имущественного вычета в равных долях, по 2 млн рублей на каждого. С учетом действующего ограничения супругам причитается по 13% от 2 млн рублей, т.е. 260 000 рублей на человека. В этом году государство вернет им полную сумму уплаченных налогов: по 234 000 рублей на супруга. Еще 26 000 рублей ждут каждого из них в следующем году.
Мужчина (или женщина) приобретает квартиру за 8 млн рублей в кредит размером 4 млн рублей по ставке 10% на 10 лет. Оклад покупателя - 150 000 рублей в месяц, размер НДФЛ - 234 000 рублей за год. Ежемесячный ипотечный платеж составит 52 860 рублей, общая переплата по процентам за весь срок финансирования - 2 343 236 рублей. Таким образом, покупатель имеет право получить вычет в размере 260 000 рублей за покупку жилья и 304 620 рублей (13% от 2,34 млн рублей) за перечисленные банку проценты. Конечно, в первый год ИФНС вернет только 234 000 рублей, что соответствует уплаченному НДФЛ. Остальная сумма (26 000 + 304 620 руб.) будет перенесена на следующие налоговые периоды.
Семья покупает недвижимость за 8 млн рублей в кредит на тех же условиях, что и в предыдущем примере. Оклад каждого супруга 150 000 рублей, размер перечисленного налога - 234 000 рублей с человека в год. Помимо 13% от 2 млн, положенных каждому за покупку квартиры, муж и жена имеют право на вычет с суммы уплаченных процентов по кредиту (2 343 236 рублей). Его размер составит 304 620 рублей. Они могут разделить его и получить по 152 310 рублей каждый. Но гораздо выгоднее заявить о своем праве на процентный вычет только одному из супругов. Выплаты от государства растянутся на более длительный срок, но в итоге он один получит все 304 620 рублей. А его партнер «прибережет» право на процентный вычет для будущих кредитных договоров.
Семья приобрела жилой дом стоимостью 14 млн рублей с привлечением ипотеки в размере 7 млн рублей на 15 лет под 10% годовых. Оклад каждого супруга 150 000 рублей. За покупку недвижимости каждому причитается по 260 000 рублей. Кроме того, по ипотечному договору супруги должны выплатить банку 6 540 000 рублей в качестве процентов. Имеет смысл распределить эти затраты на двоих (по 3 270 000 рулей с каждого) и обратиться с заявлением на получение процентного вычета для каждого. В перспективе муж и жена получат также возмещение по ипотеке в размере 13% от лимита в 3 млн рублей, т.е. по 390 000 рублей.

Скажите, а имеет значение тот факт, на кого из супругов оформляется квартира?
Семейный Кодекс признает любое приобретенное в законном браке имущество совместным, поэтому не важно, кто будет указан в качестве собственника (или же оба супруга). Также не имеет значения, от чьего имени производилась оплата жилья. Даже если все бумаги оформлены на мужа, жена не теряет права на возврат налога.

С вычетом по ипотеке дело обстоит также: обычно в кредитном договоре один из супругов выступает заемщиком, а второй - созаемщиком. В итоге пара может получить возврат по уплаченным процентам «за двоих». Если один из супругов уже использовал свое право на вычет или просто не имеет доходов (например, жена находится в отпуске по уходу за ребенком), пара может подать заявление о перераспределении вычета в пользу второго партнера. Однако получение денег за себя и супруга одновременно (т.е. 13% от 4 млн рублей одним лицом) невозможно.

А если семья использует на покупку жилья материнский капитал. Это влияет на получение вычета?
За 10 лет действия программы материнского семейного капитала (МСК) 4,2 млн семей потратили его средства на улучшение жилищных условий. В этом случае Налоговый Кодекс не запрещает обращаться за вычетом, однако для его расчёта используется только сумма фактических затрат семьи на покупку недвижимости. К примеру, если квартира стоила 2 млн рублей, из которых 450 000 рублей было оплачено с помощью средств МСК, то компенсацию от государства можно будет получить только за реально перечисленные продавцу 1,55 млн рублей.
Наталья, расскажите, а как правильно оформить налоговый вычет?
Получить его можно двумя способами: всю сумму сразу через налоговую инспекцию (ИФНС) или ежемесячно через работодателя. Рассмотрим механизм и особенности каждого пути.

Если вычет перечисляет ИФНС

Данный вариант позволяет сразу получить на руки немалые средства, которых может хватить на ремонт квартиры или покупку новой мебели. Но чтобы обратиться за вычетом, придется ждать окончания того года, в котором было приобретено жилье (или подписан акт приема-передачи новостройки). Сначала собственник должен собрать пакет документов для подачи заявления в инспекцию:

декларацию по форме 3-НДФЛ, бланк которой размещен на сайте ИФНС;
справку о доходах 2-НДФЛ, которую выдает работодатель;
документы, подтверждающие приобретение квартиры: договор купли-продажи или долевого участия в строительстве, акт приема-передачи жилья (для новостройки) или свидетельство о собственности (для объекта вторичного рынка);
банковские выписки, подтверждающие перечисление средств со счета покупателя на счет продавца, а также расписка последнего о получении денег по договору;
кредитный договор, справку об остатке задолженности и уплаченных процентах, если жилье куплено в ипотеку;
для супругов - свидетельство о браке и заявление о распределении размера вычета между ними.

Заявитель предоставляет эти бумаги в налоговую инспекцию лично или через интернет-сервис на сайте ИФНС. Также можно отправить документы почтой заказным письмом или оформить нотариальную доверенность на другое лицо (например, супругу). Но так как работники ИФНС обычно сразу просматривают все содержимое пакета, лучше посетить инспекцию самостоятельно, чтобы узнать от инспектора о каких-либо недочетах в документах. В течение четырех месяцев ИФНС должна перечислить деньги на указанный в заявлении счет. В Москве это занимает в среднем 1,5-2 месяца.

Если вычет предоставляет работодатель

Сразу после получения права на вычет можно, не дожидаясь конца года, обратиться к работодателю с просьбой не удерживать НДФЛ с зарплаты. Но сначала нужно получить от ИФНС уведомление о праве на возврат налога. Для этого нужно предоставить налоговикам только указанные выше документы по квартире и кредиту, без справки и декларации о доходах, плюс само заявление на вычет в произвольной форме. В течение 30 дней инспекция рассматривает поданные бумаги и при положительном решении выдает желанное уведомление. Владелец квартиры относит документ работодателю. Со следующего месяца собственнику квартиры будет перечисляться его полная заплата. Если вся сумма вычета не будет израсходована за налоговый период, в следующем году придется подтверждать свое право заново. Таким образом, механизм получения возврата у работодателя требует двукратного обращения в инспекцию. Зато он позволяет быстрее начать возвращать себе НДФЛ. Такой способ чаще выбирают граждане, купившие жилье в самом начале года и не желающие ждать окончания налогового периода.

Наверное, за счет значительной разницы в ценах на недвижимость между столицей и регионами москвичи оказываются в худшем положении при получении имущественного вычета.
Да. Купив квартиру, скажем, в Саратове, за 1,5 млн рублей, можно вернуть все 13% от потраченных средств. Тогда как покупателю московской новостройки средней стоимостью 7 млн рублей государство компенсирует только 3,7% затрат из-за установленного предела в 2 млн рублей. Отрадно, что с 2014 года власти позволили обоим супругам претендовать на имущественный вычет, что в два раза увеличивает размер получаемых парой средств. Однако будет здорово, если лимит налоговой базы приблизится к реалиям столичного рынка недвижимости. В 2008 году государство уже подняло этот показатель с 1 млн до 2 млн рублей. За прошедшие девять лет цены на жилье в Москве выросли почти в полтора раза, и в данной ситуации очередное изменение возмещаемого максимума выглядит справедливым.

В бухгалтерию уведомление заявитель отнес в декабре. Таким образом, сотрудник будет получать от работодателя сумму с начала нового календарного года, пока он не израсходует максимальную сумму налогового вычета. Определенную сумму вычета можно получить за год сразу в ФНС. Для этого следует подать пакет документов: справку 2-НДФЛ за предыдущий год. Если гражданин приобрел квартиру в 2018 году, то документы он должен подать в 2018 году и заполнить декларацию 3-НФДЛ. В таком случае налоговая служба вправе рассматривать обращение до трех месяцев. По прошествии трех месяцев гражданин приходит в ФНС и пишет заявление на получение вычета и ждет еще 1 месяц. Сумма вычета перечисляется на расчетный счет пользователя или банковскую карту. Например, гражданин купил квартиру в декабре. На следующий год он подает документы в ФНС.

Налоговый вычет при покупке новостройки

Имущественный вычет с новостройки не предоставляется:

Если квартира приобретается у взаимозависимых лиц – покупка у близких родственников, работодателей.
Если право на вычет исчерпано.
Если недвижимости приобретается за счет государственного или муниципального бюджета.

Если квартира в новостройке приобреталась до 2008 г., то налоговый вычет можно получить на сумму не больше 1 млн. рублей, т.е. получить можно не более 130 тыс. рублей. Законодательная база Право на вычет указано в ст. 220 НК РФ.

Внимание

Форма уведомления из налоговых органов определена Приказом ФНС 14.01.2015 № ММВ-7-11/3@. Общие гражданско-правовые вопросы приобретения квартиры в новостройке разрешаются согласно положениям ГК РФ.

Как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке

Чтобы получить налоговый вычет за квартиру, нужно собрать пакет документов:

декларацию 3-НДФЛ,
справку о доходах 2-НДФЛ,
заявление на вычет,
копии паспорта и документов на квартиру.

Вы можете выбрать, где получать вычет: на работе ежемесячно с зарплатой или раз в год на расчетный счет. Можно получить вычет за несколько квартир, но сумма не более 260 тысяч рублей.
Налоговая дает три способа заполнить 3-НДФЛ, выбирайте любой:

скачать, чтобы заполнить от руки,
заполнить в электронной форме,
скачать на компьютер программу-помощник (только для Виндоуса).

Заполните, распечатайте, подпишите и приносите в налоговую лично. Эту справку вам выдадут на работе в бухгалтерии. Если вы работали в нескольких местах, справки нужны будут от всех работодателей.

Особенности получения налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме

Размер налогового вычета при приобретении строящегося жилья составляет 2 миллиона рублей. То есть при покупке квартиры по договору долевого участия можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ (налог на доходы физических лиц, подоходный налог) в сумме 260 000 рублей.

Важно

Сумма налогового вычета при покупке жилья у застройщика Возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога. При этом правом на получение налогового вычета можно воспользоваться не только на приобретение одного объекта недвижимости.

В случае, если стоимость объекта недвижимости меньше 2 миллионов рублей, можно получить налоговый вычет и при приобретении недвижимости в дальнейшем. В таком случае не обязательно покупать вновь строящееся жилье.

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке

Недвижимость куплена предпринимателем для нужд ведения бизнеса.

- Недвижимость оформлена на безработного

Логика государства проста - если вы не платите налог, то и возвращать нечего. Поэтому для получения вычета нужна официальная работа и белая зарплата.

Действие 2 Уточняем особенности вычета на квартиру в новостройке Приобретение недвижимости на первичном рынке также даёт возможность вернуть налог. Однако если вы приобрели жильё в строящемся доме или оформили договор долевого участия, с налоговым вычетом придётся подождать.

Покупатель жилья получит право подать заявление на возврат причитающейся суммы лишь после того, как недвижимость официально перейдёт к нему в собственность. Отправным моментом станет подписание акта приема-передачи квартиры.

Можно ли получить налоговый вычет за новостройку?

В настоящее время приобрести квартиру в новостройке можно 3 способами:

По договору долевого участия (ДДУ);
По договору переуступки прав требования;
По договору паенакопления.

Особенности заявления вычета при приобретении квартиры по договору долевого участия Право на ИНВ при покупке квартиры (комнаты) по ДДУ возникает после подписания акта п/п данной недвижимости. Пример № 1 Ромашов В.А. в 2015 году заключил ДДУ на покупку однушки в новостройке. В мае 2016 года им был подписан акт п/п квартиры, а свидетельство о регистрации права собственности было оформлено лишь в январе 2017 года. Несмотря на то, что свидетельство о праве собственности оформлено в январе 2017 года, Ромашов, начиная с мая 2016 года вправе обратиться за возвратом средств по месту работы.

Как получить имущественный вычет при покупке новостройки?

Государство предусмотрело механизм налогового вычета - льготы, с помощью которой граждане могут сэкономить немного денег при покупке квартиры. Имущественный или налоговый вычет - это сумма вашего дохода, с которой не будет взиматься налог.

Она фиксирована и зависит от стоимости квартиры, но по общим правилам не может превышать 2 млн рублей, даже если приобретённая недвижимость была дороже. Если объект стоил 1,5 млн рублей, вы получите вычет с этой суммы, если 5 млн рублей - только с 2 млн.
Таким образом, максимальная экономия составит 260 тысяч рублей: 2 млн*13%= 260 тысяч. Большинство покупателей жилья в России, которые ежемесячно отчисляют в казну 13% своих заработков, могут оформить налоговую скидку.

Однако существуют некоторые нюансы, о которых стоит знать заранее. Главное, помните - имущественный вычет можно получить с покупки всех видов недвижимости.

Налоговый вычет при покупке квартиры по дду, переуступки или жск

Получить налоговый вычет при покупке строящегося жилья можно только после сдачи жилья застройщиком. В расходы на приобретение квартиры в новостройке могут включаться дополнительно следующие расходы:

расходы на приобретение отделочных материалов;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;

При этом принятие к вычету расходов на достройку и отделку возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено приобретение недвижимости, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки.

Налоговый вычет при покупке строящегося жилья в 2018 г.

При приобретении имущества в общую совместную собственность дополнительно представляются:

копию свидетельства о браке;
письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Особенности получения налогового вычета при покупке стройварианта Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить в налоговой инспекции или у работодателя. Получение налогового вычета в налоговой инспекции Для получения налогового вычета в налоговой инспекции необходимо подать налоговую декларацию.

Декларация подается по окончании налогового периода, то есть в году, следующем после года приобретения жилья и подписания акта приема-передачи. Срок подачи декларации для получения вычета – не ограничен.

Одновременно необходимо представить вышеуказанные документы.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Оформление налогового вычета при покупке квартиры Оформление налогового вычета через ИФНС В этом случае имущественный вычет поступает на счет налогоплательщика сразу за год (или несколько лет). Это наиболее популярная и простая схема возврата подоходного налога, которая не влечет за собой излишней бумажной волокиты.

К преимуществам можно также отнести то, что при оформлении вычета учитываются все облагаемые НДФЛ доходы. По окончании календарного года налогоплательщик собирает пакет документов на вычет и заполняет декларацию 3-НДФЛ, где содержится информация о сумме уплаченного подоходного налога за период.

Подготовить бумаги следует до 30 апреля текущего года. Отправить их можно лично, в электронном виде или через почту, обязательно ценным письмом с описью вложения.

Налоговый орган обязан в течение 3 месяцев провести камеральную проверку документации (ст. 88 НК РФ).

При покупке строящегося жилья, как правило, заключают договоры долевого участия в строительстве или договоры паенакопления с жилищно-строительным кооперативом (ЖСК). Но между моментом заключения договора и получением выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности) может пройти довольно много времени, иногда даже несколько лет.

Так когда при покупке квартиры в строящемся доме можно оформить имущественный вычет? Сразу после заключения договора на приобретение квартиры или после оплаты полной стоимости квартиры? А может быть после заключения акта приема-передачи квартиры или получения выписки из ЕГРН?

Ниже мы подробно ответим на эти вопросы.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры по договору долевого участия в строительстве

При покупке квартиры в строящемся доме по договору долевого участия право на имущественный вычет возникает с момента подписания покупателем Акта приема-передачи жилья . При этом нет необходимости дожидаться получения выписки из ЕГРН (свидетельства о государственной регистрации права собственности) на жилье.

Эта позиция подкрепляется абз. 4, 8 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ, Письмами Минфина РФ от 16.03.2015 N 03-04-05/13862, от 06.03.2015 N 03-04-05/12102, от 10.09.2013 N 03-04-05/37207, от 27.02.2013 N 03-04-05/7-145, от 26.12.2012 N 03-04-05/7-1442, а также в письме ФНС России от 25.05.2009 N 3-5-04/647@.

Таким образом, при приобретении квартиры в строящемся доме налогоплательщик вправе обратиться с заявлением в налоговый орган на предоставление ему имущественного налогового вычета по доходам за тот налоговый период, в котором подписан передаточный Акт.

Пример: Орехов А.И. оплатил покупку квартиры в строящемся доме согласно договору долевого участия в строительстве в 2018 году. Строительство было окончено в 2019 году, и в конце того же года Орехов А.И. принял квартиру в пользование и подписал Акт приема-передачи квартиры. Свидетельство о регистрации права было оформлено только в начале 2020 года. Так как Акт приема-передачи был подписан в 2019 году, то в начале 2020 года Орехов А.И. подал документы на налоговый вычет за 2019 год и вернул уплаченный им в течение 2019 года налог на доходы (НДФЛ).

Получение имущественного вычета при приобретении квартиры по договору уступки прав требований

Аналогично приобретению квартиры по договору долевого участия имущественный вычет можно получить и в случае приобретения жилья по договору уступки прав требований.

В этом случае право на вычет также возникает с момента подписания Акта приема-передачи жилья. В соответствии с разъяснениями Минфина РФ в этом случае в налоговую инспекцию необходимо предоставить копию договора долевого участия, по которому происходила переуступка права требования (Письмо Минфина России от 29.08.2014 N 03-04-05/43347).

Пример: В 2018 году Петрова С.Ф. приобрела квартиру в строящемся доме по договору уступки прав требований. В 2019 году строительство дома было окончено, и Петрова С.Ф. подписала Акт приема-передачи квартиры. В начале 2020 года Петрова С.Ф. подала документы на налоговый вычет в налоговую инспекцию и, приложив к ним договор уступки прав требований, вернула уплаченный за 2019 год налог на доходы (НДФЛ).

Получение имущественного вычета при покупке квартиры по договору паенакопления с ЖСК

Еще одним распространенным вариантом приобретения жилья в строящемся доме является покупка квартиры по договору паенакопления с жилищно-строительным кооперативом (ЖСК). Согласно позиции контролирующих органов (Письма ФНС России от 14.03.2016 N БС-4-11/4127@, Минфина России от 23.04.2013 N 03-04-05/4-403) налогоплательщик приобретает в этом случае право на имущественный вычет при соблюдении двух условий:
- должен быть подписан Акт-приема передачи квартиры или иной документ, подтверждающий предоставление члену кооператива квартиры;
- член ЖСК должен полностью внести свой паевой взнос.

С момента, когда оба эти условия были выполнены, можно получать имущественный вычет.

Пример: Артемов С.И. является членом ЖСК. В 2018 году он заключил договор паенакопления и полностью внес свой паевой взнос. В 2019 году строительство многоквартирного дома было завершено и Артемов С.И. принял квартиру в использование, подписав Акт-приема передачи квартиры. Учитывая полное внесение паевого взноса, Артемов С.И. имеет право на получение имущественного вычета с 2019 года, когда он подписал Акт приема-передачи квартиры.