Каждый гражданин России в течение жизни и трудовой деятельности «вливает» в государственную казну налоговые выплаты различных типов. В соответствии с буквой закона, плательщики не только обязаны платить налоги, но и имеют право на возврат части таких расходов. НК РФ предусматривает ряд ситуаций, позволяющих получить возмещение средств. Материал, представленный ниже, познакомит вас с самыми актуальными и популярными видами налоговых вычетов в нашей стране, расскажет, кому положен налоговый вычет.

Вычетом из налогов называется та сумма, на которую уменьшается выплата государству. Согласно данным НК РФ, выделяется шесть типов налоговых льгот. Сегодня мы рассмотрим четыре типа таких вычетов: стандартные, имущественные, социальные и профессиональные. Ещё два касаются операций с ценными бумагами и инвестиционных товариществ, и вряд ли могут называться распространёнными. Рассмотрим, что из себя представляют самые популярные из льгот в общем порядке.

Стандартные налоговые льготы рассчитаны на военнослужащих, людей, имеющих инвалидность, а также граждан, имеющих ребёнка или нескольких (в эту категорию входят и попечители, опекуны и родители приёмные). Россияне, задумавшиеся о приобретении или самостоятельном строительстве жилья на купленном земельном участке, должны знать — они также входят в категорию граждан, имеющих возможность возврата налога. Также налогоплательщики могут получать социальные вычеты по налогам, облагаемым 13%-ной ставкой. Ниже мы подробнее разберём, какие траты попадают под эти льготы. И последний вычет – профессиональный, получить который могут граждане с некоторыми нюансами в трудовой деятельности.

Таким образом, граждане могут сократить суммы, облагаемые налогами. Сделать это можно двумя способами – либо вернуть переплату, либо не платить налоги в определённых временных рамках.

Видео — Налоговый вычет: кто имеет право вернуть налог

Вид льготы: стандартный

Стандартные вычеты по налогам имеют одно большое отличие от трёх других типов – они не связаны с несением налогоплательщиком тех или иных расходов. Чтобы получить данную налоговую льготу, нужно лишь относиться к тем категориям граждан, которым она положена законом. Предоставляются вычеты одним из агентов-работодателей, выплачивающих гражданину доходы. Каждый налогоплательщик сам волен выбрать, откуда черпать возвраты по налогам. Отметим, что и прямой наниматель, и другой налоговый агент способны предоставлять гражданам стандартные льготы. Так, человек может сдавать в аренду автомобиль (деньги, полученные им, облагаются 13%-ной ставкой) и вправе требовать вычета у компании-арендатора.

Итак, рассмотрим, какие же категории граждан могут рассчитывать на стандартную льготу по налогам. В первую очередь, сумма налога уменьшится на пятьсот рублей ежемесячно для следующих плательщиков:

  1. Награждённых орденом Славы трёх степеней.
  2. Жителей блокадного Ленинграда.
  3. Узников концентрационных лагерей.
  4. Страдающих лучевой болезнью лиц (и иными недугами из-за облучения радиацией).
  5. Доноров костного мозга, благодаря которым выжили люди.
  6. Инвалидов с детства, а также инвалидов вторых и третьих групп.
  7. Героев СССР и России.
  8. Супругов и родителей военнослужащих, которые погибли при защите Родины.
  9. Эвакуированных из чернобыльской зоны отчуждения.

Уменьшение налоговой суммы на три тысячи рублей , распространяется на:

  1. Инвалидов Великой Отечественной войны.
  2. Инвалидов первой, второй и третьей группы, получивших серьёзный вред здоровью при защите (воинской службе) Родины.
  3. Получивших травмы или лучевую болезнь на производственном объединении «Маяк» и при сбросе радиационных отходов в Течу.
  4. Лиц, принимавших участие в учениях, сборке и испытании ядерного оружия.
  5. «Чернобыльцев», пострадавших при ликвидации трагедии.
  6. Военнообязанных — участников (включая уже уволенных со службы) работ на объекте «Укрытие».

Налогоплательщики, имеющие на попечении ребёнка и супруги кровных родителей, могут также получить стандартный вычет за детей. Эта льгота будет предоставлена «автоматически», неважно, получает ли гражданин другие налоговые вычеты. Такой вычет будет произведён либо до совершеннолетия, либо, до двадцати четырёх лет, если это студент-очник или курсант дневного отделения, учится в аспирантуре или ординатуре. Работодатель обычно автоматически оформляет такую налоговую льготу, но информацию об этом лучше уточнить при трудоустройстве. Также, если в семье появился новорождённый или приёмный ребёнок, нужно незамедлительно рассказать об этом на работе.

Таблица 1. Стандартные налоговые льготы на детей

Количество детей учитывается, независимо от их возраста. Если плательщик имеет 30-летнюю дочь и двух сыновей 10 и 16 лет, то месячный вычет составит 3 400 рублей (1 400+3 000 рублей).

Важный момент! Один из родителей имеет право написать отказ от получения такой льготы, тогда второй родитель может рассчитывать на предоставление вычета в двойном размере.

В 2016 году законодательно было установлено, что «детские» стандартные льготы можно получить каждый месяц, доход в котором с начала года по нарастающему итогу не превысил 350 тысяч рублей. Это значит, что нужно сложить доход за этот месяц и все предыдущие с января месяца.

В представленном материале мы обсуждаем, как пройти эту бюрократическую процедуру и задействовать право получения денежного вычета на детей.

Посмотрим на примере. Заработная плата гражданина, имеющего двух несовершеннолетних сыновей, составляет сто тысяч рублей до вычета НДФЛ. При подсчёте доходов нарастающим методом получается, что в январе человек получил сто тысяч, в феврале – двести тысяч, в марте – триста тысяч. В апреле эта сумма уже достигает четырёхсот тысяч рублей. Таким образом, за три месяца в году гражданин может получить данную льготу (2 800 рублей), за год сумма вычета составит 8 400 рублей. Чтобы получить эти деньги, нужно предоставить работодателю копию свидетельства о рождении детей или их паспортов, если дети старше 14 лет, а также заявление с просьбой сделать вычет. После этих процедур за январь, февраль и март заработная плата будет облагаться меньшим налогом.

Для справки:

  1. Граждане, которые подходят сразу под несколько категорий, не имеют право сразу на все вычеты. Им полагается только один — максимальный. При этом «детские» льготы предоставляются дополнительно.
  2. В случае, если по вине налогового агента льготы были предоставлены в неполном объёме или не в срок, гражданин должен подать соответствующее заявление, после чего налоговая (финансовая) база будет пересчитана по окончании налогового периода.

Вид льготы: имущественный

Все имущественные налоговые вычеты также регламентированы НК РФ. Получить их могут те, кто:

  • купил жильё и земельный участок;
  • построил жилой объект недвижимости.

Каждый налогоплательщик один раз в жизни имеет право вернуть себе имущественный вычет на ту сумму, которая зафиксирована при покупке жилплощади. Как это происходит?

  1. Вы приобретаете недвижимость, оформляя её в собственность.
  2. Получаете подтверждение об уплате налогов в текущем периоде.
  3. Создаёте и передаёте в инспекцию декларацию о возврате 13% с покупки недвижимости.

Государство ограничивает затраты на приобретение жилья, позволяющие оформить имущественный вычет, двумя миллионами рублей. Соответственно, максимальное количество денег, вернуть которые удастся в свой кошелек, равняется 260.000 рублей. Значение в два миллиона рублей является фиксированным для территории всей России. Ещё одно ограничение — вычет возвращается лишь при покупке или строительстве жилой недвижимости. Вы можете приобрести участок и возвести на нём гараж или баню, но данные постройки не будут считаться недвижимостью жилого сегмента.

Возвратить налоговый вычет возможно не только от стоимости самой недвижимости. В расходы «по факту» могут включаться: плата за работу мастеров-ремонтников, и прочие работы, связанные с отделкой нового жилья; расходы на разработку смет и проектной документации, покупка отделочных и строительных материалов. Также к возврату можно вписать затраты на проведение газа, воды, электричества и канализации. Но эти расходы будут учитываться только тогда, когда в документах чётко указано, что вы приобретаете «недострой» без отделки, непригодный для жизни в незаконченном виде.

Покупка жилья в ипотеку

В ситуации, когда гражданин привлекает кредитные средства для покупки недвижимости, предусмотрены особые правила. На ипотечное жильё возврат начисляется, исходя не только из его стоимости, но и учитывая проценты банку. В данном случае фактические расходы покрываются на сумму, не превышающую трех миллионов российских рублей. Чтобы уладить данный вопрос с налоговой, к указанным выше документам нужно прибавить ещё некоторые официальные бумаги:

  1. Выписки из кредитной организации о передаче средств от продавца покупателю.
  2. Чековые листы по приходным ордерам.

Отметим, что статья №220 НК РФ гласит: «Если размер процентов в периоде выше, чем сумма доходов гражданина, невозмещённые ипотечные проценты переносятся на следующий год». Перенос возможен до полного возмещения всех процентов и окончания договора займа.

Важно: вы не сможете скорректировать взносы банку и пересмотреть ипотечные проценты, так как резидент РФ лишь разово имеет право на подачу заявления о возвращении средств.

На право имущественного вычета не будут претендовать те, кто купил недвижимость у своих родителей, детей или иных родственников, а также работодателя – тех, кто считается «взаимозависимыми лицами». Данный пункт призван обезопасить государство от выплат мошенникам, которые используют близкое окружение для обманных схем с деньгами. Не получится возместить свои расходы и в том случае, если заплатил за недвижимость один человек, а её фактическим собственником стал другой – на 13%-процентный возврат не сможет претендовать ни новый владелец, ни лицо, осуществившее финансирование покупки. Также имеется ограничение и для материнского капитала. Если часть выплаченной стоимости квартиры либо иного жилья была оплачена таким способом, сумма капитала фигурировать в выплатах от государства не может.

Вид льготы: профессиональная

Законодательно выделяются три группы граждан-плательщиков, трудовая деятельность которых имеет некоторые нюансы. Для них право на получение профвычета по налогам максимально подробно изложено в НК РФ. Мы же кратко рассмотрим, кто конкретно входит в данные категории.

Лица, ведущие частную практику и ИП-шники

Граждане этой категории получают вычет на основании документов, указывающих, что они действительно ведут деятельность и получают доход как индивидуальные предприниматели. Также плательщики должны документально подтвердить наличие у них расходов, связанных с получением прибыли от трудовой деятельности. Состав этих расходов принимается такими гражданами самостоятельно.

Граждане, которые работают по соглашениям между физическими и юридическими лицами

Речь идёт о специалистах, которые не наняты по трудовому договору и выполняют конкретные услуги или виды работ для заказчика. Для этой группы лиц вычет будет также равен расходам «по факту». При этом траты должны подтверждаться документами и быть связанными с трудовой деятельностью (выполненные работы, оказанные услуги в полном объёме).

Авторы литературных и научных произведений, деятели искусства, патентообладатели, создатели промышленных образцов и полезных моделей

В данном случае, как и в предыдущем, вычет будет равен сумме фактических документально подтверждённых расходов. Если документально подтвердить расходы не представляется возможным, существуют фиксированные ставки. К сумме начисленного дохода прибавится:

  1. 20% для авторов литературных произведений, научных трудов, исполнителей произведений литературы, авторов, работающих для эстрады, кино, театра и цирка;
  2. 25% для авторов музыкальных произведений;
  3. 30% для создателей видео и фильмов, фотографов, художников и дизайнеров, архитекторов;
  4. 40% получат декораторы, скульпторы, создатели музыки для балетов и опер, художники-оформители (в том числе графика, станковая живопись), авторы произведений для театральных постановок, симфоний, хоров, духовых оркестров, и граждане, написавшие музыкальное сопровождение для театральных постановок и фильмов.

Помимо вышеперечисленных пунктов, граждане, относящиеся к данным трудовым категориям, могут получить профвычет на госпошлину, уплаченную по факту их деятельности.

Как получить профвычет?

Если у гражданина есть работодатель-агент, нужно уведомить его о своём желании получить льготу — передать ему заявление. Если агента нет, письменное заявление с приложенной декларацией нужно подать в инспекцию.

Выплаты для профессионалов регулируются законодательно.

Вид льготы: социальная

Все налогоплательщики могут получить соцвычеты по налоговым платежам — об этом говорится в статье №219 Налогового кодекса РФ. Речь в ней идёт о тех доходах, которые облагаются по 13-процентной ставке. Важным моментом является и то, что данные вычеты могут быть получены исключительно в отделении налоговой службы по месту жительства налогоплательщика. Обязательным условием будет подача налоговой декларации по НДФЛ именно за год, в котором производились нижеперечисленные расходы. То есть, если вы проходили лечение в 2016 году, декларацию нужно подать строго в 2017 году.

Соответственно, плательщик должен предоставить в налоговую документы, подтверждающие его траты, например, договор на обучение. Заявление с прошением о налоговом возврате с 2010 года прикладывать не нужно. Теперь рассмотрим подробнее, в каких случаях можно рассчитывать на соцвычеты.

Получение образования

Если плательщик желает получить возврат за себя, то форма обучения (очная или заочная) роли не играет. Если выплата будет нацелена на детское образование – это возможно только для обучающихся на дневном отделении.

Важный момент! На то, когда нужно подавать декларацию, влияет не срок обучения, а дата платежа. Если в один день гражданин оплачивает учёбу на несколько лет вперёд, подавать документы нужно за один, текущий налоговый период. К подаваемой декларации нужно будет приложить договор с лицензированным образовательным учреждением и платёжный документ (чек или иное), фиксирующий, что вы действительно внесли деньги.

У вычета на обучение есть лимиты, установленные законодательно. Если вы оплачивали обучение сами на себя, ограничение будет «ждать» вас на отметке в 120 тысяч рублей, если на ребёнка — рубеж составит 50 тысяч рублей на каждого наследника. Если в качестве оплаты за учёбу был использован материнский капитал, право получения вычета теряется.

Как получить налоговый вычет за обучение? Разобраться в этом поможет . В ней найдёте всё о процедуре получения вычета и перечень необходимых документов.

Оплата медицинских препаратов и лечения

В случаях, когда гражданин России получил платные услуги, связанные со здоровьем (не важно, в государственной или частной клинике) или покупал препараты, он может вернуть часть расходов. При этом вычет можно оформить за себя, несовершеннолетних детей, супруга или родителей. В перечень товаров и услуг, на которые распространяется соцльгота, входят диагностические и лечебные услуги «Скорой помощи», профилактика заболеваний и реабилитация, стационарное лечение и амбулаторные осмотры. Также вычеты оформляются на денежные взносы за полисы ДМС.

Важный момент! В обычных ситуациях лимит на возврат составляет сто двадцать тысяч рублей, но если речь идёт о дорогостоящей жизненно важной медицинской помощи, то расходы принимаются без ограничений. Ознакомиться с полным перечнем дорогостоящего лечения, сможете

Финансирование пенсии в будущем

Возвраты, в первую очередь, направлены на тех, кто понёс траты, по собственному желанию (добровольно) оплачивая страхование своей жизни, или жизни близких родственников — мужа или жены, одного или обоих родителей, детей. Вычет имеют право получить люди, которые подготовили взносы для обеспечения себя пенсией (но не от государства) или страхования для пенсионеров. Во вторую очередь такой соцвозврат можно вернуть в счёт денег, выплаченных как дополнительные взносы, идущие в трудовую пенсию, а точнее, её накопительную часть.

Благотворительность

Государство даёт право на возврат части средств, которые пошли на добрые дела. Речь идёт о пожертвованиях религиозным организациям, а также образовательным, культурным и прочим учреждениям. Но стоит понимать, что речь идёт только о деньгах. Если гражданин самостоятельно приобрёл помощь в вещественной форме (мебель, техника, одежда и так далее), чтобы передать в качестве благотворительности, возврата ожидать не придётся.

Заключение

Как мы видим, законом предусмотрено множество налоговых послаблений для самых разных случаев и категорий граждан. Если часть из них положена только людям с определённым статусом, то добрая половина доступна всем без исключения налоговым резидентам. Важно помнить, что государство не меньше вас самих заинтересовано в том, чтобы качество вашей жизни и жизни ваших близких постоянно росло. И если пользоваться своими правами грамотно, то можно вернуть неплохие суммы денег, с которыми вы, может быть, уже попрощались.

Льготы по НДФЛ представляют собой определенные суммы, не облагаемые подоходным налогом, на которые можно уменьшить доходы физлиц при вычислении налога к уплате. Применение льгот позволяет сократить величину базы для расчета НДФЛ, что влечет за собой и уменьшение налога.

В отношении НДФЛ льготы принимают форму стандартных вычетов, которые применяются для отдельных категорий работающих граждан. Обязанность по вычислению налога, его удержанию из зарплаты и перечислению в бюджет ложится на плечи работодателя. Самому работнику в отношении дохода в виде трудовой оплаты никаких самостоятельных действий предпринимать не требуется.

Льготы на детей

Наиболее популярный вычет среди имеющихся стандартных предоставляется лицам, обеспечивающим уход и содержание детей определенного возраста:

  • Не более 18 лет в общем случае;
  • Не более 24 лет при очном обучении (не важно платной или бесплатно является учеба).

Размеры «детской» льготы прописаны в НК РФ (пп..4п.1ст.218), предоставляются на каждого имеющегося ребенка подходящего возраста . Величина льготы зависит от ряда факторов:

  • числа имеющихся детей;
  • наличия у ребенка инвалидности;
  • состава семьи;
  • ухаживающего за ребенком лица.
На кого Кому предоставляется
Родители Единств. родитель, усыновитель Один из родителей, если второй отказался от вычета Опекун, попечитель, усыновитель, приемный родитель Единств. опекун, приемный родитель Один из приемных родителей, если второй отказался от вычета
1-й ребенок 1400 2800 2800 1400 2800 2800
2-й ребенок
3-й и следующие дети 3000 6000 6000 3000 6000 6000
Инвалид 12000 24000 24000 6000 12000 12000

На льготу может рассчитывать официально работающее лицо, имеющее доходы, с которых необходимо удержать НДФЛ в размере 13%, и попадающее в одну из следующих категорий:

  • Отец;
  • Мать;
  • Новый муж матери (усыновителя, опекуна, попечителя), при этом новый муж должен участвовать в воспитании ребенка или уплате на него алиментов;
  • Новая жена отца (усыновителя, опекуна, попечистеля), должны выполняться те же условия, что и в предыдущем пункте;
  • Усыновители;
  • Опекуны;
  • Попечители.

Чтобы определить величину положенной льготы на ребенка, нужно учитывать всех имеющихся детей, не обращая внимание на их фактический возраст на текущий день. Например, если у трудящегося 4-ро детей: 30, 26, 15 и 7 лет, то сумма положенного вычета 6000 руб. (на 15-ти и 7-милетнего по 3000 руб. по той причине, что это 3-й и 4-й ребенок в семье соответственно).

Льгота на детей положена только до момента, когда общая зарплата с начала текущего года не достигнет граничной величины, установленной на 2016г. на отметке 350000 руб. По доходам, превышающим указанное значение, вычет не предоставляется.

При определении суммарной зарплаты на дату расчета необходимо складывать зарплату, начисленную за каждый месяц текущего года (с января по расчетный месяц включительно), а также отпускные, премии, надбавки, больничные, помощь материального характера, выплаченные в текущем календарном году.

Необходимая документация

Трудящемуся, имеющему детей несовершеннолетнего возраста, надлежит проинформировать работодателя о положенных ему льготах в письменном виде.

Среди документации, требуемой для предоставления, значатся:

  • Личное заявление с изложением просьбы об учете положенного вычета;
  • Свидетельство, подтверждающее наличие ребенка и его возраст;
  • Свидетельства на всех детей, если их больше двух (даже на тех, на кого льгота уже не предоставляется);
  • Справка из учебного учреждения, подтверждающая очность обучения (подается каждый год до достижения 24-летия или окончания учебы);
  • 2-НДФЛ за текущий год от нового сотрудника, устроенного не с января текущего года (чтобы учесть его налогооблагаемые доходы с более ранних трудовых мест при определении суммарной зарплаты за год для сравнения ее с предельной величиной);
  • Документ, свидетельствующий о наличии инвалидности ребенка 1 или 2 группы.

Если на вычет претендует не родные родители ребенка:

  • Для приемных родителей – соответствующее удостоверение и договор, в котором прописан факт приема ребенка в семью;
  • Для усыновителей – свидетельство или справка, подтверждающие факт усыновления;
  • Для опекуна – решение об установлении опеки (выписка из него);
  • Для попечителя – решение об установлении попечительства.

Разведенным родителям понадобятся дополнительно следующие документы:

  • Один должен предоставить бумагу, свидетельствующую, что ребенок живет с этим родителем по одному адресу;
  • Второй – документацию, подтверждающую содержание ребенка, например, уплату на него алиментов;
  • Для нового мужа или жены – паспорт с отметкой о браке или соответствующее свидетельство. Также от этих лиц требуется подтвердить участие в обеспечении жизни ребенка.

Для получения удвоенной льготы, кроме указанных выше бумаг, понадобится и другая документация:

  • Если основание – отказ 2-го родителя в пользу 1-го, то 2-й родитель пишет заявление о том, что он передает право на льготу мужу (жене). Факт того, что работодатель 2-го родителя не учитывает вычет, нужно документально подтвердить посредством 2-НДФЛ, предоставлять данную справку нужно каждый месяц;
  • Если причина – воспитание в одиночку, то требуется соответствующий подтверждающий документ.

Пример заявления:

Заявление должно носить личный характер и заверяться подписью того лица, которое претендует на льготу по НДФЛ.

В тексте следует указать просьбу от первого лица об учете положенного вычета ежемесячно с указанием года и обосновывающей статьи НК РФ. В данной ситуации применяется пп.4 п.1 ст.218.

Также следует прописать сведения о каждом несовершеннолетнем сыне или дочери, в отношении которых заявитель желает получать стандартный вычет, с указанием его ФИО, даты рождения и величины самой льготы. В качестве обоснования права на указанные льготы перечисляются в приложении вся прилагаемая документация.

Составленный документ адресуется представителю организации, как правило, ее руководителю. Изложенная информация заявительного характера заверяется самим претендентом на вычет с указанием текущего числа написания.

Пример

Льготы по НДФЛ для инвалидов

Работающие инвалиды с подтвержденной инвалидностью группы I или II могут претендовать на льготу по пп.2п.1ст.218 НК РФ. Льгота имеет вид вычета стандартного характера по НДФЛ, на величину которого можно снизить налогооблагаемый доход инвалида.

Величина льготы составляет 500 руб . Суть ее применения в том, что ежемесячно зарплата трудящегося инвалида при вычислении подоходного налога сокращается на 500 руб. Работодателю нужно учитывать рассматриваемый вычет в каждом месяце года, при этом не требуется считать доход с января года на дату расчета и сравнивать ее с граничным значением, как это делается для «детского» вычета.

Если инвалидность I, II или III группы была приобретена в ходе выполнения боевых задач на военной службе при защите СССР или РФ (сюда же относятся и инвалиды ВОВ), то предусмотрен увеличенный вычет 3000 руб. , который следует применять вместо указанного выше.

Какие нужны документы:

  • Заявление личного характера;
  • Документ установленного образца об инвалидности – справка из медико-социальной экспертизы;
  • Если инвалидность получена при боевых действиях, то соответствующее удостоверение и справка об инвалидности с указанием причины (ранение, заболевание, вызванное военной службой).

Пример заявления

Льготы по НДФЛ ветеранам

Ветераны боевых действий могут претендовать на следующие виды льгот в отношении подоходного налога:

  • Стандартный вычет 500 руб. – предоставляется в отношении каждого месяца независимо от годового дохода;
  • Освобождение от НДФЛ полученных подарков различного характера, финансовой поддержки (в пределах 10000 руб. в год);
  • Освобождение от НДФЛ выплаты, которая назначена ветерану в получение ежемесячно.

Какие нужны документы для получения вычета 500 руб.:

  • Личное заявление;
  • Удостоверение ветерана.

Льготы по НДФЛ иным категориям

Помимо указанных выше категорий, налоговые льготы по НДФЛ положены также следующим лицам:

  • 3000 руб. – «чернобыльцы», ликвидаторы радиационных аварий, участники ядерных испытаний и иные лица из списка пп.1п.1ст.218;
  • 500 руб. – Герои СССР и РФ, участники ВОВ, узники концлагерей, заболевшие лучевой болезнью, медперсонал с повышенными дозами облучения и иные лица из пп.2п.1ст.218.

Если одному и тому же лицу положено одновременно два вычета 3000 и 500, то для расчета берется больший из них.

Налогообложение доходов физического лица можно снизить, применив стандартный вычет.

Сумма вычета уменьшает размер облагаемого НДФЛ дохода и применяется к суммам, облагаемым по ставке 13%.

Обязанность по предоставлению стандартного вычета несет работодатель – налоговый агент. Льгота носит заявительный характер и применяется по инициативе работника.

Величина годового дохода, к которому ежемесячно применяется льгота, имеет предел, установленный законодательством. В 2019 году предельная сумма дохода для применения стандартного вычета всеми категориями родителей установлена в размере 350 000 рублей. Сумма установлена для налогового периода по НДФЛ – календарного года.

Расчет величины дохода осуществляется нарастающим итогом. Для лиц, имеющих несколько рабочих мест в течение года, величина дохода рассчитывается с учетом ранее полученных сумм на основании предоставленных справок. Начиная с месяца, в котором сумма начисления превысила лимит, льгота не применяется.

Определение понятия

Под вычетом понимается сумма, установленная законодательством для снижения налоговой базы.

Для налогоплательщиков НДФЛ база включает все виды доходов, полученные в любой форме, облагаемые по ставке 13%. В НК РФ порядку применения стандартного вычета посвящена ст. 218.

Стандартный вычет предоставляется лицу, имеющему на обеспечении ребенка.

Применить вычет можно при наличии на содержании ребенка:

Вычет предоставляется каждому из родителей, усыновителей или одному из них в двойном размере. Второй супруг должен предоставить справку от работодателя об отсутствии льготы и заявление на согласие передачи прав.

В случае нахождения матери ребенка в отпуске по уходу право на двойной вычет у отца не возникает. Причина состоит в отсутствии у супруги доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

Аналогично не имеют возможность передать супругу право на вычет неработающие лица.

Кто может воспользоваться данным правом

При наличии у лица нескольких мест трудоустройства право применить вычет имеется только по доходу от одного работодателя. Лицо имеет возможность выбрать предприятие для обращения за льготой.

Право получения льготы имеется у лиц:

  • Имеющих доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.
  • Являющегося родителем, опекуном, усыновителем или лицом, на обеспечении которого находится ребенок. Так, право на использование льготы имеется у лица, проживающего и содержащего ребенка, например, супруга родителя даже при отсутствии факта усыновления.
  • Предоставившего заявление и документы работодателю. По истечении календарного года при отсутствии обращения льгота налоговым агентом не предоставляется. Получить сумму излишне уплаченного налога лицо сможет в территориальном ИФНС по месту регистрации.

Сумма вычета

Размер вычета зависит от количества детей и их очередности.

В случае наличия права на несколько вычетов льготы суммируются. Применяется хронологический порядок определения очередности детей. В подсчете участвуют родные, усыновленные, умершие дети. Возраст при определении очередности не учитывается. Например, если старшему ребенку исполнилось 24 года, он также участвует в подсчете очередности.

В случае прекращения брака, в котором содержались неродные неусыновленные дети, право на вычет у неродного для детей бывшего супруга утрачивается. Одновременно потребуется пересмотреть очередность детей, о чем необходимо известить бухгалтерию предприятия, ведущую учет вычетам.

Предоставляются :

  1. Льгота в сумме 1400 рублей на первого и второго ребенка.
  2. Вычет в размере 3000 рублей на третьего и последующего ребенка.

Вычет в сумме 12 000 рублей предоставляется родителям и усыновителям, 6000 рублей – опекунам и приравненным к ним категориям. Право предоставляется лицам, имеющих детей –инвалидов в возрасте до 18 лет или учащихся на очных отделениях.

Перечень документов

Подтвердить право на получение льготы необходимо документально.

Для получения льготы в бухгалтерию достаточно предоставить :

Прямого указания на периодичность представления справок об учебе нет в законодательстве. Основное требование – подтвердить факт обучения. Работники бухгалтерии предприятия могут запросить подтверждения учебы ежегодно или дважды в год – в начале календарного (январе) и учебного года (сентябре).

Существуют нестандартные случаи, когда лицо состоит с супругом в разводе, но уплачивает алименты на содержание. Или вариант, при котором супруг повторного брака не усыновляет ребенка, но фактически его содержит.

При заявлении на льготу данные категории лиц должны предоставить дополнительные документы :

  • Для лиц, содержащих детей – свидетельство о заключении брака. В остальных случаях документ не требуется. Для получения льготы факт наличия или отсутствия брака между родителями, усыновителями значения не имеет. Необходимо также предоставить справку из управляющей компании или домоуправления о совместном проживании детей с родителями. Дополнительно можно получить заявление от супруга об обеспечении детей соискателем на вычет.
  • Для лиц, уплачивающих алименты – документы, подтверждающие содержание (исполнительный лист) и факт уплаты сумм (выписку из расчетного счета). При наличном расчете подтверждением платежа может быть расписка супруга о регулярном получении средств.

Основная часть документов, за исключением справок целевого назначения, являются важными формами для соискателя льготы. К заявлению достаточно приложить копии документов.

Оригиналы могут быть запрошены для предъявления ответственным лицом бухгалтерии, аудитором, налоговым инспектором.

Порядок оформления

Вычет предоставляется при начислении заработной платы работодателем. Если лицо своевременно не предоставило заявление на вычет с документами или подтверждающую факт учебы справку льгота не предоставляется.

Физическое лицо может вернуть положенную сумму налога через ИФНС после истечения календарного года. Воспользоваться правом налогоплательщик может в течение 3 лет, прошедших после окончания календарного года.

Возврат суммы производится на основании заявления, декларации, справки о доходах и подтверждающих льготу документов. Излишне уплаченная сумма НДФЛ переводится на счет лица после проведения камеральной проверки Инспекции.

Составление заявления

Заявление на получение льготы составляется один раз.

Повторно работодатель может предложить составить заявление при изменении суммы вычета и наличия в документе прямого указания на размер льготы. О прекращении права работник также заявляет в письменном виде.

В традиционном варианте документ подается в бухгалтерию при трудоустройстве или при рождении (усыновлении) ребенка.

Заявление имеет стандартную структуру построения :

Документ подписывается заявителем с расшифровкой и датой составления. Допускается электронная форма заявления с оригинальной подписью лица. Заявление хранится в бухгалтерии одновременно с прилагаемыми документами в течение всего срока действия льготы.

После увольнения или прекращения права заявление с приложениями архивируют и хранят в течение 75 лет с другими документами, на основании которых начислялась заработная плата.

Правила и сроки предоставления

Предоставление льготы применяется с месяца рождения, заключения договора о передаче в семью или усыновления ребенка.

Вычет предоставляется при условии подтверждении прав в порядке:

  1. Ежемесячного предоставления до достижения ограниченной законом величины дохода.
  2. Ежегодно с расчетом суммы дохода до установленного ограничения.

О прекращении права на вычет учащегося работник должен известить бухгалтерию. При несвоевременном извещении и возникновении переплаты сумма недоплаченного в бюджет налога уплачивается лицом самостоятельно с сопровождением декларации 3-НДФЛ.

Вычеты прекращаются при достижении 18-тилетнего возраста, прекращения обучения. Налогоплательщику предоставляется возможность получить льготу полностью в году прекращения права. Исключение составляет случай, когда ребенок прекратил обучение до достижения им 24-летнего возраста. В данной ситуации льгота прекращается в месяце окончания обучения. Во всех иных случаях утеря права возникает с января месяца, следующего за годом прекращения действия льготы.

Примеры расчета

Определение суммы льготы по очередности

Рассмотрим ситуацию, когда супруги Николаевы имеют общего ребенка.

У Николаева Н.Н. имеются двое несовершеннолетних детей от первого брака, на содержание которых регулярно выплачиваются алименты. Факт подтверждается документально.

В результате определения очередности Николаев Н.Н. имеет право на вычеты в сумме 5800 (1400 + 1400 + 3000) рублей. Супруга, для которой совместный ребенок является первенцем, может претендовать на вычет в размере 1400 рублей.

Расчет суммы вычета

Работник Николаев Н.Н. имеет ежемесячный доход 35 тысяч рублей. Ежемесячно доход должен облагаться налогом, сумма которого составляет 4550 рублей. После обращения с заявлением на вычет к доходам применена льгота в сумме 5800 рублей.

Сумма ежемесячного налога составляет 3796 (35 000 – 5800 = 29 200 * 13%) рублей. Экономия составила 4550 — 3796 = 754 рубля ежемесячно.

Льгота применяется до получения работником предельного дохода в 350 000 рублей. Сумма достигнута в октябре месяце (35 000 * 10), что свидетельствует об утере прав и прекращении применения вычета. Общая сумма годовой экономии составила 6786 (754 * 9) рублей.

Некоторые особенности

Для одиноких родителей сумма льготы удваивается. Существует несколько причин, при которых возникает статус одинокого родителя – развод и лишение родительских прав, смерть супруга, рождение ребенка вне брака и без признания отцовства и иные. В бухгалтерию или налоговый орган необходимо предоставить документ, удостоверяющий право – справку о смерти супруга, решение и прочие.

В большинстве случает статус одинокого родителя достаточно просто подтвердить. При вступлении в брак лица право на двойную сумму льготы утрачивается. Факт усыновления ребенка новым супругом не имеет значения.

Рассмотрим случай, когда вычет предоставляется супруге лица, выплачивающему алименты на детей. В данном случае суммы алиментов перечисляются из общего бюджета семьи.

Исходя из положений СК РФ, доходы семьи являются совместно нажитыми. Супруга алиментщика также участвует в содержании ребенка, что позволяет ей претендовать на льготу от работодателя.

Право на вычет алиментщиков не теряются при достижении ребенком 18 лет, если он продолжает учебу. Условием получения льготы является оказание материальной поддержки с документальным подтверждением факта передачи средств расписками или выпиской из расчетного счета.

О стандартных налоговых вычетах на детей рассказано в следующем видеоуроке:

Сегодня мы с вами узнаем, как рассчитывается подоходный налог с зарплаты с одним ребенком. Этот процесс является уже привычным для многих граждан. Ведь семьи часто пользуются разнообразными льготами. Почему бы и нет, если государство дает такую возможность? Если знать все нюансы данного процесса, можно без проблем получить льготу, которая вам положена. Кому она полагается? Как вести расчет для подоходного налога?

Подоходный налог

Для начала определимся, с каким мы будем иметь дело. Ведь нужно иметь представление, о чем идет речь. Льготы по подоходному налогу - это хорошо. Но ведь не у всех есть возможность их получения. Точно так же, как и данный взнос не платится некоторыми категориями граждан.

Подоходный налог называется еще и налогом на прибыль. Он взимается с организаций, а также с физических лиц. Нам подходит второй вариант. Это обязательные ежемесячные отчисления в казну государства. Взимается Уплата оного, как уже было сказано, происходит ежемесячно. На данный момент физические лица отдают 13% своего заработка в казну государства.

Вычеты

Правда, есть некоторые льготы по подоходному налогу. Чаще всего это так называемый Это своеобразный процесс уменьшения налоговой базы. Как следствие, уменьшается также и ваш доход, а значит, в налоговые службы тоже окажутся меньше.

Подоходный налог на ребенка - важный момент, которым пользуются родители. Особенно тогда, когда зарплата и без того невысокая. Даже самая маленькая экономия средств здесь окажется очень кстати. Ничего трудного или особенного в этом нет. Достаточно знать некоторые правила, которые распространяются на вычет. Какие именно? И как можно получить льготы? Об этом далее.

Для кого

У кого же есть возможность уменьшить подоходный налог? Если есть ребенок, то, можно сказать, у всех родителей. Вопрос в другом - на какую сумму. И всегда ли имеется данная возможность? Ведь почти все мы являемся чьими-то родителями. Но вычеты получаем не поголовно.

И это правильно. Ведь уменьшить налог с прибыли вы можете при наличии только несовершеннолетних детей. Либо до тех пор, пока ребенок учится. То есть является курсантом или студентом очной формы обучения. При этом нужно учесть, что возраст уже совершеннолетнего ребенка не должен превышать 24 лет. Это не так трудно для понимания.

Кроме того, доход за год у родителя не может превышать 280 000 рублей. Если он выше (на практике - более 23 тысяч в месяц), то никаких вычетов вам не положено. Опекуны, усыновители и их супруги тоже имеют право на данную льготу. Сколько и когда полагается гражданам?

О вычетах

Подоходный налог на несовершеннолетних детей, как мы уже выяснили, уменьшается. Все из-за того, что вычет предполагает некое занижение налоговой ставки. Но на какую сумму? Сколько полагается гражданам в том или ином случае? Рассмотрим подробнее.

Все зависит от количества детей в семье. Чем их больше, тем выше вычет. А для малышей, которые еще и инвалидами считаются, распространяются особые правила. Нужна конкретика?

Если у вас один ребенок, то полагается вычет в 1 400 рублей в месяц. На второго несовершеннолетнего распространяется аналогичное правило. Третий и последующие дети позволяют получать 3 тысячи льгот. Это касается и инвалидов 1 и 2 групп. В некоторых исключительных случаях им положено от 6 000 до 12 000 рублей вычета. Но это частные случаи, которые на практике вообще редки. А значит, уделять им внимание нет никакого смысла.

Документы (стандарт)

Подоходный налог с зарплаты с одним ребенком (или несколькими) уменьшается при оформлении вычета. Льгота предоставляется, как правило, родителям по месту работы или в налоговых службах. Первый вариант более актуален.

Для этого нужно будет предъявить заявление установленного образца и некоторый пакет документов. Все зависит от конкретной ситуации в целом. Особенно, если родители ребенка разведены, а также вступили в брак с другими гражданами. Они все имеют право на вычет из дохода.

Что придется предъявить для оформления льготы? Для начала, справку 2-НДФЛ. Чаще всего она заполняется работодателем, но некоторые требуют заполнения оной непосредственным заявителем. 3-НДФЛ тоже пригодится в обязательном порядке. Не забудьте написать заявление на получение льготы. Это наиболее простой момент, который только может касаться нашего сегодняшнего вопроса.

Особые случаи

А вот дальше начинается самое интересное. На практике существует очень много моментов, которые оказывают влияние на подоходный налог с одним ребенком и на вычет, соответственно. Например, родители развелись и заново вступили в брак, но уже с абсолютно чужими людьми. Как быть в таком случае?

Помимо обязательных перечисленных документов, мама ребенка (настоящая, биологическая) представляет копию свидетельства о рождении малыша. И больше ничего. Ее бывший муж для вычета должен также приложить свидетельство о рождении. Но вдобавок к этому в обязательном порядке представляются документы, подтверждающие уплату алиментов. Иначе льгота не будет дана. Новая пассия биологической мамы к свидетельству о рождении ребенка прикладывает свидетельство о заключении брака (копию), а также справку из ЖЭКа о том, что малыш живет с мамой и ним самим (то есть с небиологическим отцом, отчимом, если угодно). Ничего трудного, верно?

Двойной размер

В некоторых случаях подоходный налог с зарплаты с одним ребенком может быть уменьшен в 2 раза. Такая ситуация возможна, если один из супругов откажется от льготы в пользу своей второй половины. Ограничения имеются, но их не так много.

Во-первых, у второго супруга должна быть официальная работа, облагаемая 13% налогом. Во-вторых, нельзя состоять на учете на бирже труда. В-третьих, отказ будет получен, когда двойной вычет предполагается "выдавать" домохозяйкам или женщинам в положении, а также при нахождении в отпуске по уходу за ребенком. Ничего трудного.

Какой подоходный налог с его в данном случае? Если речь идет об одном или двух детях, просто умножьте 1 400 на 2. Получается двойной Не самое частое явление, но законодательно оно закреплено.

Примеры

Теперь немного конкретики, чтобы было понятно, как производятся расчеты по подоходному налогу при наличии детей. Предположим ситуацию, когда у гражданина есть два ребенка. Первому 12 лет, второму 27. Оба здоровы. у работника в месяц составляет 20 000 рублей, в год доход составит 240 000. Тогда подоходный налог на ребенка будет рассчитываться следующим образом:

На старшего вычет не положен. Выходит, гражданину полагается всего 1 400 рублей в виде льготы. Подоходный налог при этом составит (20 000 - 1 400)*0,13=2 418. Если бы ребенка не было, то он был бы 2600. Небольшая, но экономия средств.

Теперь та же ситуация, но когда супруг гражданина отказывается в его пользу от льготы. Вычет теперь будет в двойном размере. Это 2 800 рублей. Налоги выйдут в месяц (20 000-2 800)*0,13=2 236. Разница на самом деле не такая уж и большая, но она имеет место.

Коды

Последнее, что осталось понять - это какие коды нужно указывать в справке 2-НДФЛ в том или ином случае. Ведь у вычета для подоходного налога есть свои собственные "указатели".

На данный момент они находятся под номерами 114-125. Чаще всего используются первые 3 кода. Точнее, 114 (на одного ребенка), 115 (на двоих), 116 (на 3-х и более). Инвалидам "отдан" код 117. Все остальное - это особые случаи, которые характеризуются двойными вычетами. Встречаются они не так уж и часто на практике. Поэтому многие даже не задумываются над ними.

Как видите, подоходный налог с зарплаты с одним ребенком можно уменьшить. Не намного, но такая возможность имеется. На деле граждане очень часто пользуются данной льготой. Какая-никакая, а экономия средств. Особенно если денег не хватает. На законных основаниях можно уменьшить налоги!

28.03.17 443 585 5

Как сэкономить на НДФЛ

У меня двое детей, и государство за это дает нам с мужем скидку при уплате НДФЛ .

Благодаря детям каждый год мы отдаем государству на 5000 рублей меньше.

Скорее всего, вы тоже получаете стандартный налоговый вычет на ребенка. Когда вы устраиваетесь на работу, бухгалтерия просит принести копию свидетельства о рождении ребенка и написать заявление на вычет. Дальше работодатель действует сам: каждый месяц отнимает от вашей зарплаты сумму вычета и с оставшейся суммы платит 13% НДФЛ . Если такого не было, не расстраивайтесь: вычет можно вернуть за три последних года.

Елена Глубко

получает вычет на двоих детей

Кто имеет право на вычет

Если вы работаете и платите с зарплаты НДФЛ , вы имеете право получать детский вычет с того месяца, в котором родился ребенок. Но дадут его только по одному месту работы, даже если вы трудитесь по совместительству у нескольких работодателей.

Государство дает вычет не на все доходы, а только на те, с которых вы или ваш работодатель платит НДФЛ . Если вы индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или вмененке и со своих доходов не платите НДФЛ , вычет вам не дадут. А вот ИП на общей системе налогообложения вычет получит, потому что со своей прибыли отдает 13% государству.

Вы получите детский вычет, даже если сдаете в аренду квартиру, машину или другое имущество. Для этого в налоговую нужно подать декларацию 3-НДФЛ , в которой укажете полученный годовой доход и заявите право на вычет.

Сколько я сэкономлю

Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем меньше налог, причем вычет могут получить оба родителя.

Первый и второй ребенок освобождают от налога по 1400 рублей. Таким образом, каждый месяц я экономлю 364 рубля. Столько же экономит муж со своей зарплаты.

Третий и каждый следующий ребенок освобождает от налога еще 3000 рублей в месяц. Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок будет третьим. Общий ребенок каждый месяц экономит обоим родителям по 390 рублей, а дети от предыдущих браков - по 182 рубля.



У Виктора и Марии есть по одному ребенку от предыдущих браков и один общий. Виктор платит алименты за первого ребенка, воспитывает падчерицу и общего с новой женой сына. Виктор получит 1400 рублей вычета на первого ребенка, 1400 рублей на падчерицу и 3000 рублей на сына и сэкономит на налогах 754 рубля. Его новая жена получит 1400 рублей вычета на дочь и 3000 рублей на сына и сэкономит 572 рубля.

Поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычета

У новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего. Минфин суммирует детей обоих родителей , поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычета:

Таким образом, вычет могут получить не только родители, но и мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.

Рассказываем не только про вычеты

Но и про то, как вести совместный бюджет, научить ребенка копить, поднять себе зарплату и выгодно вкладывать деньги

Вычет вам будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем если ребенку исполнится 18 в начале года, ваше право на вычет не сгорит в его день рождения, а будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения - максимум до наступления 24 лет. Допустим, если в июне ребенок окончил университет и получил диплом, то с июля вы перестанете получать на него вычет.

Если на старших детей вычет уже не дают, их всё равно учитывают при предоставлении вычета на младших братьев и сестер. Если у вас, к примеру, трое детей, а старшие два давно выросли и вы за них ничего не получаете, вычет за третьего ребенка всё равно останется 3000 рублей:

На детей-инвалидов вычет больше: 12 000 рублей родителям и 6000 рублей опекунам и попечителям. Этот вычет суммируется с обычным детским вычетом. Например, если ребенок-инвалид родился первым или вторым, каждый родитель получит два вычета: 1400 и 12 000 рублей - и сэкономит 1742 рубля. Если ребенок третий в семье, от налога освободят 3000 и 12 000 рублей - родители сэкономят по 1950 рублей.

При помощи вычетов государство стремится поддержать людей с небольшими зарплатами, поэтому установило годовой лимит. Чтобы растянуть вычет на весь год, нужно получать в месяц не больше 29 166 рублей. Если в месяц вы получаете 50 000 рублей, то в августе ваш доход перевалит за 350 тысяч и вычета не будет. С августа и до конца года вы будете платить НДФЛ со всей зарплаты.

350 000 Р - это максимальная сумма годового дохода, при котором вы имеете право на вычет

Бывает так, что зарплаты нет несколько месяцев: в кризис работника отправили в отпуск за свой счет или он взял больничный. В таком случае вычет за эти месяцы не сгорает, а переносится на следующий месяц и суммируется.

Но если кризис затянулся и зарплаты до конца года не будет, вычет сгорает и на следующий год не переносится.

Кто может удвоить вычет

Право на двойной вычет имеет единственный родитель, если другой умер или пропал без вести. Если родитель снова вступает в брак, он теряет право на двойной вычет.

Двойной вычет дадут и матерям-одиночкам, если в свидетельстве о рождении ребенка нет записи об отце или он внесен со слов матери.

Родитель, который развелся или не оформил отношения, тоже может претендовать на двойной вычет, только нужно, чтобы второй родитель отказался от вычета в пользу первого. Если второй родитель не работает, является индивидуальным предпринимателем, состоит на бирже труда или находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, двойной вычет не дадут.

Если один родитель отказался от своего вычета в пользу другого, ему придется каждый месяц брать с работы справку 2-НДФЛ . Работодатель, который платит двойной вычет, должен убедиться, что родитель, отказавшийся от вычета, по-прежнему работает и его доход не превысил лимит.

Как это работает

Налоговый вычет на ребенка - самый удобный. Не нужно заполнять декларацию и ехать в налоговую, вычет можно получить прямо на работе.

Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:

  1. Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
  2. Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
  3. Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
  4. Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.

Если у ребенка только один родитель, а второй умер или пропал без вести, понадобится свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим. Если у ребенка нет отца и мать растит его одна, нужно принести справку о рождении ребенка по форме 25 и копию страницы паспорта о семейном положении, чтобы подтвердить, что мать не замужем.

Опекуны и попечители приносят документы, подтверждающие их право на воспитание ребенка.

Бухгалтер примет документы и рассчитает вычет. Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.

Вычет каждый год продлевается автоматически, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете воспитывать неродных детей.

Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку 2-НДФЛ с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.

Как вернуть вычет за предыдущие годы

Бывает, что работодатель забыл взять с вас заявление на вычет и считал налог со всей зарплаты или давал вычет, но не на всех детей. Вы можете вернуть излишки налога, но только за три последних года.

Вам придется обратиться в налоговую по месту жительства и подготовить документы: заявление, копии и оригиналы документов, дающих право на вычет, справку 2-НДФЛ с работы о доходах за прошлые годы и самостоятельно заполненную декларацию 3-НДФЛ .

Документы можете подать лично или по почте. Налоговая возьмет три месяца на проверку, после окончания которой пришлет вам письменное уведомление о принятом решении. Если возврат одобрят, деньги придут вам на счет в течение месяца.

Запомнить

  1. Если у вас есть ребенок, вы имеете право получить налоговый вычет и снизить НДФЛ .
  2. За первого и второго ребенка вычет будет по 1400 рублей, за третьего и следующих - по 3000 рублей.
  3. Вычет предоставит ваш работодатель. Для этого напишите заявление и приложите к нему копии документов, дающих право на вычет.
  4. Вычет могут получить оба родителя. Единственный родитель получит вычет в двойном размере.
  5. Если вы работали, но вычет не получали, обратитесь в налоговую по месту жительства. Деньги вернут за последние три года.