Согласно закону если вы купили квартиру, то по праву вы можете вернуть часть суммы с покупки с помощью частичного возврата по налогу. Он прописан в налоговом кодексе и способствует тому, чтобы дать каждому гражданину помощь на приобретения жилья или его улучшения.

На практике это все выглядит так: вы являетесь работником, который официально трудоустроен и ежемесячно сплачивает их своей заработной платы налоги, перечисляемые в государственный бюджет.

Если вы решаетесь на покупку нового жилья, то вам предоставляется возможность сумму, потраченную частично вернуть, с помощью подоходного налога. Сумма, которая возвращается их него, составляет 13% от общей стоимости.

Как можно получить вычет налога

Для того чтобы получить часть своего налогового вычета, который составляет 13% прежде всего нужно купить жилье и оформить его на себя. После нужно обратиться в налоговую инспекцию для предоставления:

Официального подтверждения уплаты налогов в определенном периоде;
Декларации о доходах . Ее в подготовленном виде нужно обязательно сдавать для возмещения 13% расходов на квартиру.

Возвращенную вам сумму, можете использовать:

приобретения нового жилья;
приобретения участка земли с жилым домом.

Способы получения налогового вычета при приобретении квартиры

Вычет является суммой, которая будет высчитана из налоговой на протяжении года.

От налоговой

Если квартира покупалась в счет личных денег, получить проценты можно будет по таким инструкциям.

Если вы хотите обратиться в налоговую службу, при себе должны быть следующие документы:

паспорт (если один из родителей получает на ребенка, нужно приносить свидетельство о рождении);
декларация ваших доходов;
справка 2-НДФЛ, которая выдается работодателем. Если вы числитесь работником на двух предприятиях, то нужно брать эту справку в двух организациях. Если ваше место работы менялось несколько раз, вам достаточно будет предоставить, подтверждающий документ с бывшего места работы.
для перечисления суммы необходимо указать реквизиты счета, который заранее нужно открыть в банке;
ИНН ;
свидетельство , которое будет подтверждать право на приобретенную квартиру. Это может быть как договор купли-продажи, так и акт приема-передачи квартиры.

Важно! Все документы нужно подавать только по месту вашей прописки, регистрации.

Пакет документов предоставляют только оригинальный или же в копиях, которые будут заверенные. Вы можете самостоятельно это сделать, для этого нужно все подписать таким способом: «Копия верна» , ставите подпись, расшифровка ее и обязательно указывается дата.

Оригиналы, которые вы подали для сверки копий, возвращаются.

По образцу также нужно заполнить заявление, чтобы получить вычет из налога;
Сверка и рассматривание документов может быть в течение трех месяцев. Если возникают вопросы, налоговая служба вас может вызвать для уточнения дополнительной информации или при спорных документах и вопросах;
Если выплату одобрят , то на протяжении месяца на банковский счет, который был указан в документах, поступит, положена вам вас сумма. Деньгами вы можете распоряжаться, как захотите.

Важно! Список документов для каждого региона может быть разным, поэтому дополнительно нужно уточнять у своей налоговой инспекции.

От работодателя

Налоговый вычет, получается, от работодателя за счет неуплаты налога походного с зарплаты.

Необходимо получить справку в налоговой инспекции, которая будет подтверждать право на предоставление льготы.
Если одобрят выплату налогового вычета, то этот документ необходимо передать своему работодателю. Также вместе со справкой прилагаются следующие документы:
- свидетельство о зарегистрированном праве собственности на квартиру;
- договор о купли-продажи или также акт приема-передачи;
- расписка, которая была получена от продавца приобретаемой квартиры. Также предоставляется платежное поручение, чек из банка или же ксерокопия сберкнижки продавца, где будет указана сумма, которую вносили.

Важно! Подается такой запрос только один раз, после того как приобрел жилье. Если в течение одного года работа сменилась, на новой работе он может обратиться только при наступлении нового календарного года.

Кто может получить вычет из налога

граждане, у которых есть постоянный и стабильный доход, из которого производится уплата налога. Если гражданин не оплачивал налог, то и вычет ему не полагается, из-за того что вычет является возвратом части этого подоходного налога;
пенсионеры, которые имеют дополнительный официальный доход, без учета пенсии, из него будет вычитываться подоходный налог;
дети до 18 лет . На имя несовершеннолетнего вычет из налога могут получить родители, которые официально работают.

Причины отказа налоговой выплачивать налоговый вычет

Инспекция вправе отказаться от возвращения этого налога, если будут такие ситуации:

Когда квартира приобретается и оформляется на данные сотрудника за средства работодателя;
Часть стоимости квартиры уже была оплачена субсидией. В данном случае вычет производится из суммы средств, которые являются личными;
Сторонами сделки будут взаимозависимые люди (дедушки, родители, бабушки, супруги, внуки);
Не предоставлен полный пакет документов.

Когда подавать документы на возврат налога

Деньги возвращаются с того дня, когда вами будет передан весь пакет документов:

документы, в которых будет подтверждения ваших расходов, осуществленных на покупку новой квартиры;
документы на ваше право собственности;

Если возникла такая ситуация, что приобретенная вами квартира не была оформлена сразу, то вы можете, вернут часть налога, при условии если с момента вашей покупки не прошло больше трех лет.

Остаток вычета из имущества перенесется сразу на другой год. Вы вправе возвращать сумму, пока он не будет полностью исчерпана.

Обычно процедура оформления полностью занимает от одного месяца до четырех, все зависит, сколько времени понадобится для сверки, всех предоставленных вами документов инспекторами налоговой.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Если квартира приобретается в ипотеку, то возврат по налогу будет также осуществлен. Вся сумма, которая была потрачена на покупку квартиры, разделяется между ее владельцами имеющие право на вычет из налога.

Приведем пример:

Вами была приобретена квартира, стоимость которой будет 8 млн. руб ., из них 1 млн. руб . ваших собственных, а 7 млн. руб . ипотечных.

Налоговый вычет будет рассчитываться так:

(1 млн. + 7. млн.) * 13%= 8 млн. * 13 % = 1.040000 млн. рублей

Как получить вычет из налога, если квартира оформлена на детей

Налогоплательщики, которые хотят записать квартиру на своих детей. Но им еще не исполнилось 16-ти лет , также имеют право получения вычета. Это касается как родных детей, так и приемных.

Чтобы подтвердить свое право на получения вычета, нужно предоставить, такие документы:

декларация , форма 3-НДФЛ ;
заявления на возврат положенной суммы и банковские реквизиты для ее получения;
справка 2-НДФЛ предоставленная за целый год, из которой будет делаться вычет;
свидетельство на право собственности, или же акт передачи;
документы , которые будут подтверждать все расходы. Это могут быть выписки из банка, документы платежные;
если квартира покупается в кредит, то необходимо предоставить договор о кредитовании;
свидетельство ребенка, если жилье покупается детям до 18 лет .

Как получить вычет из налога, работая в нескольких организациях

Получить вычет теперь можно из каждой компании, где вы работаете. Вы вправе выбрать одного или же одновременно нескольких работодателей. После этого они не будут удерживать сумму налога за целый год, которая будет указанная в уведомлении.

Большим минусом является весь процесс получения вычета: он будет намного сложнее, чем при получении этого вычета непосредственно через саму инспекцию.

Для того чтобы работодатель прекратил вычитывать из вас налог, необходимо для начала подать все соответствующие документы в бухгалтерию самой компании.

К примеру, если вами был принесен документ в марте, то с этого месяца не будет, вычитывается налог. А за январь вы сможете вернуть налог через инспекцию.

Какие жилищные ситуации дают право на получения вычета из налога

Квартира была приобретена по договору.

К данному договору применяют правила такие же, как и при купле-продаже. Каждая из сторон может выступить как продавцом, так и покупателем этого товара;

Покупка блока жилищного в таунхаусе.

Жилой блок является частью дома. И по итого если его приобрести, то он считается как жилой дом для налогоплательщика;

Потрачены деньги на ремонт только после предоставления прав собственности.

Затраты на проект и смету также входят в стоимость приобретенной квартиры. Только при условии, что они были потрачены после регистрации права на собственность;

Ремонт квартиры в новостройке.

Если в договоре указанно, что квартира продается без отделки. Вмонтированные самостоятельно электроприборы, сантехника, и кухонные предметы не считаются, потому что это не отделка.

Сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры

После, того как налоговая служба получила все документы, они проведут камеральную проверку, по срокам эта процедура может занимать три месяца, как было указанно выше. А с самого бюджета при предоставлении налоговых вычетов – месяц. С того дня как полностью проверят налоговую декларацию, которая подавалась налогоплательщиком.

Поэтому срок возврата может осуществляться четыре месяца. Если срок возврата суммы нарушен, то на сумму, которая не была в срок выплачена, будут начислены проценты. Они насчитываются за каждый просроченный день.

Данная ставка процентов равна ставке рефинансирования, которая будет действовать на нарушенного срока. Сегодня она составляет 11% годовых.

Проценты за просроченный срок возврата определенной суммы будут начислены налоговой без вмешательства суда. Но как показывает практика, такое может редко происходить.

В какой период деньги поступают насчет налогоплательщика при положительном решении возврата вычета гражданину?

Денежные средства будут перечислены в течение 5-7 календарных дней, на указанный счет плательщика.

Сколько на практике длится процесс вычета налога при покупке квартиры?

Официально указан срок возврата вычета из налога 4 месяца

Не редкость, когда бухгалтер, выплачивая ту или иную сумму работнику, задается вопросом: а облагается ли эта выплата НДФЛ и страховыми взносами? А учитывается ли она для целей налогообложения?

Как возвратить подоходный налог при покупке квартиры

Возврат подоходного налога за квартиру (НДФЛ) может быть осуществлен 2-мя способами.

Первый способ: через ИФНС (п. 7 ст. 220 НК РФ). По окончании года, в котором была приобретена квартира, вы можете обратиться в свою ИФНС по месту жительства с документами, подтверждающими факт приобретения жилья, а также с заявлением и декларацией на возврат подоходного налога по форме 3-НДФЛ (Приложение N 1 к Приказу ФНС от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ ). Если проверка представленных вами документов пройдет успешно, налоговая возвратит вам подоходный налог при покупке квартиры.

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры в этом случае составит 4 месяца: 3 месяца отводится налоговикам на камеральную проверку вашей декларации и остальных документов (п. 2 ст. 88 НК РФ), 1 месяц - на возврат налога, т. е. перечисление денег на ваш счет (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Второй способ: возврат подоходного налога на работе (п. 8 ст. 220 НК РФ). Это можно сделать сразу, как было куплено жилье, не дожидаясь окончания года. В данном случае ваши действия следующие:

направить документы, подтверждающие приобретение жилья, и заявление на подтверждение права на вычет в инспекцию по месту жительства;
получить уведомление для своего работодателя по установленной форме (Уведомление, утв. Приказом ФНС от 14.01.2015 N ММВ-7-11/3@ ). Оно подтверждает ваше право на получение имущественного вычета. У налоговиков есть месяц на оформление такого уведомления;
передать работодателю уведомление и заявление на предоставление вычета.

После того, как вы передадите этот документ в бухгалтерию своей организации, с ваших доходов перестанут удерживать НДФЛ. То есть на руки вы будете получать зарплату и другие трудовые доходы в большем размере.

В целом, порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2016 году остался такой же, какой действовал ранее.

Возврат подоходного налога за 3 года

Но прежде чем обращаться в ИФНС или к работодателю, нужно понять: когда у физлица появляется право на возврат подоходного налога, за какой период его можно вернуть?

Право на имущественный вычет при покупке жилья возникает у собственника при соблюдении 2-х условий. У него:

были расходы на приобретение или строительство жилья и эти расходы подтверждены документально;
оформлено право собственности на купленный объект недвижимости (

В России многие оформляют налоговый вычет. Сроки выплаты положенных денежных средств варьируются. Тем не менее, по закону граждане должны получить вычет в определенное время. Иначе будет платить пени за просрочку. Каковы сроки выдачи налоговых вычетов? С чем может столкнуться население? Ответы вы сможете прочитать ниже!

Понятие возврата

Налоговый вычет - это возврат 13% денежных средств от тех или иных трат. На сегодняшний день в России можно вернуть деньги:

за покупку имущества;
за оплату обучения;
за лечение;
за детей.

При этом оформить вычет разрешается только совершеннолетним гражданам, получающим стабильный доход, облагаемый 13% подоходным налогом. Если это правило не соблюдается, претендовать на возврат средств не получится.

Оформление

Как оформить налоговый вычет? Сроки выплаты положенных денег играют важную роль. Но для начала необходимо разобраться с порядком подачи соответствующего запроса. Иначе можно не ждать возврата НДФЛ.

В целом оформление вычета налогового типа сводится к следующим действиям:

Собрать документы, необходимые для того или иного случая. Точный список необходимых бумаг можно уточнить в ФНС. Он будет отличаться при разнообразных сделках.
Составить заявление на предоставление вычета.
Подать письменный запрос с подготовленными документами в ФНС по месту прописки.
Получить результаты от налоговой службы. При удовлетворении запроса можно ожидать поступления денежных средств на указанный в заявлении счет.

Именно так оформляется налоговый вычет. Сроки выплаты положенных средств варьируются. Какими могут быть ситуации?

Общепринятые правила

Все зависит от ситуации. Какой срок выплаты налогового вычета имеет место в России?

Устанавливает жесткие временные рамки в данном отношении. Законодательство РФ гласит, что денежные средства в виде вычетов, а также излишне уплаченных налогов/штрафов/сборов подлежат возврату после письменного обращения налогоплательщика.

Но это еще не все. Каковы сроки выплаты налогового вычета? В 78 статье соответствующего кодекса РФ указывается, что на данную операцию отводится 1 месяц. Отсчет начинается с момента, когда вы подадите заявление установленного образца.

Неоднозначность

Соответственно, если у налоговых органов отсутствуют претензии к документам налогоплательщика, денежные средства обязаны перечислить в течение месяца. Но в Налоговом кодексе не указывается, какой именно месяц считается - полный или неполный.

В буквальном смысле понимается второй вариант развития событий. Предположим, что гражданин заявил о желании получить вычет 28 марта. Тогда к 1 апреля ему должны вернуть денежные средства.

На практике подобные ситуации представить трудно. За указанный период придется проверить документы на налоговый вычет. Сроки выплаты финансовой компенсации при этом не увеличатся. Налоговый кодекс РФ также указывает на то, что все неясности и неточности в законах трактуются в пользу налогоплательщика.

Полные месяцы

Но и это еще не все. Придется изучить налоговое законодательство РФ более детально. Что говорят о полных и неполных месяцах при возврате переплат и вычетов?

Предположим, что оформляется налоговый вычет при покупке квартиры. Сроки выплаты в данном случае будут равны одному месяцу. Гражданин подает декларацию, документы и заявление в марте. Тогда полный месяц истечет в апреле. И к 1 мая налоговые органы обязаны перевести денежные средства на счет налогоплательщику. В случае просрочки полагается уплата пени соответствующим государственным органом за каждый день.

Без заявления

Срок выплаты налогового вычета после подачи заявления с документами и декларацией уже понятен. Он составляет 1 месяц. И не более того. Но это вовсе не значит, что гражданину быстро переведут положенные деньги по указанным реквизитам. Российское законодательство в данной области имеет немало особенностей.

Например, стоит обратить внимание на то, что ФНС начнет обратный отсчет положенного месяца только с момента получения письменного заявления от налогоплательщика. Пока этой бумаги нет, ждать отведенное время на возврат денег не нужно. Налоговые органы могут бесконечно долго оттягивать данный момент.

Можно сказать так: нет заявления - нет денег. Сроки выплаты налогового вычета после подачи декларации без заявления не установлены. Они просто не имеют места.

Практика

В действительности ситуация обстоит иначе. Срок выплаты налогового вычета после подачи заявления по закону равен 1 месяцу. Но на деле налоговые органы обычно продляют этот срок. Как именно?

Путем организации проверки документов. Она называется камеральной. На ее проведение государственным органом отводится всего 3 месяца. И не более того.

Соответственно, после окончания подобного периода налогоплательщику должны или отказать в возврате денег, или перечислить их по указанным реквизитам. Исключение составляют случаи, когда камеральная проверка проводилась без письменного заявления о вычете. В данном случае претендовать на возврат не получится.

Каким будет срок выплаты налогового вычета после подачи заявления на данную операцию вместе с документами и декларацией? При организации камеральной проверки средства обязаны возместить не позже срока окончания проверки или до момента, когда данная операция должны была завершиться.

Отсюда следует, что сроки выплаты налогового вычета увеличиваются на 2 месяца. При камеральной проверке денежные средства возмещают в течение 3 месяцев.

От места и времени

Тем не менее, вся перечисленная ранее информация не является исчерпывающей. На деле бывают иные ситуации. Некоторые налоговые подразделения полагают, что денежные средства в виде возврата или вычета они могут перечислять дольше 3-х месяцев. Сколько именно?

Нужно получить имущественный налоговый вычет? Сроки выплаты денег могут составлять от 1 месяца до 4-х. Как получилась вторая цифра?

Дело все в том, что некоторые ФНС полагают, что при камеральных проверках они должны удостовериться только в подлинности документов и принять соответствующее решение. И уже после того, как налогоплательщику сообщили о положительном ответе на запрос, отсчитывать 1 месяц на перевод денег.

Следует обратить внимание на то, что многие налоговые службы отказываются принимать документы на вычет вместе с заявлением. Это необходимо для того, чтобы избежать лишних споров по срокам возврата средств. Изначально налогоплательщикам рекомендуют подавать декларации и документы для проверки, затем получать ответ от ФНС и только потом писать заявление на вычет. В целом данная процедура нарушает установленное законодательство РФ.

Итоги и выводы

Оформляется налоговый вычет при покупке квартиры? Сроки выплаты полагающихся денег неоднозначны. Как правило, необходимо ждать ответ от налоговых органов о возмещении средств. Средства должны прийти в течение месяца. Или после камеральной проверки. Только после этого можно ждать 13% трат.

На основании всего вышесказанного, налогоплательщики приходят к выводу о том, что налоговый вычет возвращают в течение 4-х месяцев. Три из них - это проверка документов, один - время на совершение банковских операций.

На самом деле по закону указанный процент должен быть возмещен налогоплательщику после окончания текущего месяца при подаче соответствующего письменного запроса при условии отсутствия претензий к предложенным документам. Но на практике граждане обычно просто ждут. Лишние судебные прения им не нужны.

Так на что ориентироваться? Сроки выплаты налогового вычета достигают 4-х месяцев. И не более того. Но в ряде случаев деньги могут возместить быстрее. Делается это на усмотрение налоговых органов. Поэтому изучаемая тема имеет много спорных вопросов.

При всем этом, если налогоплательщик пожалуется на действия налоговой, скорее всего, суд встанет на его сторону. Более точную информацию о сроках возврата вычетов рекомендуется уточнять в каждой ФНС отдельно. Только работники данных государственных органов смогут 100% ответить на поставленный вопрос.

Законодательство Российской Федерации дает гражданам право вернуть часть средств, затраченных на приобретение дорогостоящих товаров. Сюда входит проведение медицинских обследований и операций, покупка жилой недвижимости и машин, получение образования и содержание не достигших 18-летнего возраста детей.

Деньги возвращаются только после подачи налоговой декларации в местное представительство ФНС России. Чтобы запустить процесс нужно написать заявление с требованием компенсировать понесенные расходы.

Технология возврата

Россияне имеют право на налоговые вычеты. Что означает это понятие? Ставка по НДФЛ на 2016 год составляет 13%. При покупке товара или услуги, на которые распространяется льгота, гражданам возвращается сумма, равная процентной ставке по налогу на доход.

В итоге выигрыш получается за счет меньшего количества денег, уплачиваемых в государственный бюджет. По закону на снижение налогооблагаемой базы дается не больше 2 000 000 рублей.

Граждане получают вычеты по НДФЛ в случае:

совершения сделок купли-продажи жилья или автотранспорта;
пользования медицинскими услугами;
приобретения медикаментов;
оплаты обучения в коммерческих образовательных учреждениях;
при пожертвованиях и благотворительности;
внесения пенсионных взносов или оплаты медицинской страховки;
если в семье присутствуют несовершеннолетние дети.

Нельзя вернуть денег больше, чем было заплачено в бюджет государства. Получить компенсацию произведенных расходов смогут лишь налогоплательщики, исправно перечисляющие средства в казну в течение последних 6 месяцев. Неважно каким путем оплачиваются налоговые сборы. Это может делать как сам гражданин, так и работодатель.

Налоговый кодекс России в статьях с 218 по 221 определяет такие виды вычетов:

предоставляемые в соответствии с профессиональной деятельностью;
позволяющие снизить жизненно необходимые затраты населения: медицину, образование, пенсии и страховки;
на улучшение условий проживания, связанные с приобретением жилых помещений;
предоставляемые наиболее социально незащищенным или отличившимся людям: , воспитывающим несовершеннолетних детей, ветеранам боевых действий и инвалидам.

Если человек не платит налоги, получить вычеты по НДФЛ нельзя. Есть люди, которые в силу сложившихся обстоятельств не смогут воспользоваться правом на вычеты: находящиеся в декрете роженицы, неработающие пенсионеры, безработные и так далее.

Для получения вычета в налоговые органы сдается декларация по форме 3-НДФЛ. Отсчет времени, за которое предоставляется компенсация сделанных расходов, начинается с момента подачи . Если оно не написано можно ждать сколько угодно, деньги назад не вернутся. Поэтому как только сдана декларация, сразу пишут требование о возврате денег.

Сколько понадобится времени

По 78 статье НК России определенная законом сумма возвращается заявителю через 1 месяц. Однако согласно 88 статье деньги не перечисляются, если не проведена соответствующая проверка. Эта процедура существенно затягивает сроки возврата. Среднее время ее проведения 3 месяца.

Деньги возвращаются не сразу после окончания контролирующих мероприятий. Налоговикам на это дается 1 месяц. Так, формула срока возврата налогового вычета примет вид: 3 месяца + 1 месяц. Итого 4 месяца с момента написания заявления о возврате.

Алгоритм возврата потраченных гражданами денег:

Подача заявления в местное отделение налоговой системы с предоставлением на рассмотрение платежных документов: чеков, квитанций. Если заявитель имеет право на государственные льготы, необходимо приложить удостоверения, доказывающие правомерность подобных притязаний.
В течение 3 месяцев проводится проверка соответствия проводимых операций по возврату израсходованных средств гражданина налоговому законодательству.
По истечении указанного времени заявителю через почту отправляется уведомление с принятым по вопросу решением. При отрицательном ответе объясняются причины, вынудившие налоговые органы отказать гражданину в компенсации понесенных трат.
Когда принимается решение удовлетворить законное право, деньги через 30 дней с момента получения уведомления перечисляются на банковский счет гражданина. Как представители ФНС узнают о получении заявителем письма? Это не требуется. Достаточно истечь 6 дням после его отправки. Хотя почтовой службе часто требуется больше времени.
78 статья оговаривает начисление пени налоговому органу, если нарушены сроки возврата вычета. Размер компенсации зависит от ставки рефинансирования Центрального банка России. Такая ситуация происходит, когда уведомление о камеральной проверке приходит с опозданием или вовсе не попадает к адресату. В обоих случаях придется доказывать этот факт.

При сложении проговоренных законом периодов получается месячный срок. На деле средства доходят позже. Проходит почти 1 год, прежде чем человек вернет деньги.

Причины задержки выплаты, обусловленные человеческим несовершенством:

забыли принести на рассмотрение заявки важные документы;
проверка обнаружила нарушения налогового законодательства, не позволяющие гражданину воспользоваться правом вычета;
внесение в документы ошибочных данных.

Если прошло отпущенное время, а деньги на счет не поступили, согласно 138 статье можно подавать в суд. Это радикальная мера. Вначале лучше написать жалобу в администрацию ФНС. На копии, остающейся у налогоплательщика, принимающим документ лицом проставляется «входящий» номер и собственная подпись. Только когда такое действие не возымело силу, стоит подключать судебные инстанции.

Вопрос возврата денег – дело личное. Никому, кроме самого заявителя, оно неинтересно. Не стоит долго ждать, надеясь на расторопность чиновников. По истечении трех месяцев надо прийти в ближайшее отделение ФНС и выяснить текущее состояние дел.

Приобретая жилье, покупатель может получить обратно часть уплаченных за него денег. Это возможно, когда с его доходов перечисляется подоходный налог, и он вправе заявить имущественный вычет по НДФЛ. Как оформляется возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, какие документы подаются для этого, на какую сумму возврата может рассчитывать покупатель жилой недвижимости, есть ли у пенсионеров право имущественного вычета – обо всем этом расскажем в нашем материале.

Сумма возврата НДФЛ при покупке квартиры

Купивший квартиру налогоплательщик вправе рассчитывать на вычет до 2 млн рублей (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). С этой суммы можно вернуть 13% налога, а это 260 тыс. рублей (2 000 000*13%).

Оформив договор ипотеки, дополнительно можно рассчитывать на еще один вычет – по ипотечным процентам (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Этот вычет может составлять до 3 млн рублей, а значит, вернуть можно 390 тыс. рублей налога (3 000 000*13%).

В итоге, максимум суммы возмещения НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку составит 650 тыс. рублей (260 000+390 000).

Вычет полагается только тем лицам, кто платит со своих доходов НДФЛ. Причем, вычет на покупку жилья получить не удастся, если:

квартира приобретается у взаимозависимых лиц либо на средства работодателя, за счет материнского капитала или средств бюджета (п. 5 ст. 220 НК РФ);
если право на получение вычета уже исчерпано.

Вычет по жилью, купленному до 01.01.2014 г., предоставляется за всю жизнь единожды, не зависит от стоимости, и в дальнейшем для таких лиц уже невозможен. А тот, кто купил квартиру после 01.01.2014 г., и ранее этой даты своим правом не воспользовался, может получать жилищные вычеты при каждой последующей покупке, пока в сумме они не достигнут 2 млн. рублей.

Предел вычета по процентам с ипотеки в 3 млн рублей установлен с 01.01.2014 г.; его размер по договорам, заключенным ранее, ограничен только размером уплаченных кредитных процентов.

Как возместить НДФЛ за покупку квартиры

Покупателю квартиры можно заявить о налоговом вычете не раньше, чем закончится календарный год, в котором ему, как собственнику, выдано свидетельство о регистрации его права. Это касается обоих вычетов: на покупку жилья и по процентам. Те, кто получил свидетельство в текущем 2017 году, смогут заявить о вычетах, чтобы вернуть налог, не раньше 2018 года.

Нет никакого срока давности возврата НДФЛ при покупке квартиры, поэтому получить вычет можно даже спустя годы после ее приобретения. Вот только налог при этом вернут лишь за три года, ближайших к году заявления. Так, сообщив в ИФНС в 2017 году о квартире, купленной пять лет назад, покупатель получит обратно налог, уплаченный только за 2016, 2015 и 2014 годы.

Невозможен возврат НДФЛ при покупке квартиры за годы, что предшествуют году приобретения. При возмещении учитывается налог за год возникновения права на вычет и за следующие за ним годы. Например, остаток вычета, неиспользованный за 2016 год, перейдет на 2017, и так еще несколько лет, пока не израсходуется весь.

Порядок возврата НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

Чтобы налоговые инспекторы смогли принять решение о возврате части расходов на покупку квартиры и ипотечных процентов, нужно предоставить им следующий пакет документов:

Декларация 3-НДФЛ,
Справка 2-НДФЛ (для налогового возврата 2-НДФЛ при покупке квартиры нужно получить от каждого работодателя, если их несколько),
Копия договора купли-продажи (при долевом участии договор и акт приема-передачи),
Копия свидетельства о праве собственности на квартиру,
Копия кредитного договора,
Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку,
Подтверждающие покупку жилья платежные документы,
Справка банка или документы, которые подтвердят уплату ипотечных процентов.

Когда цель налогоплательщика – только получить налоговый возврат, 3-НДФЛ при покупке квартиры и пакет документов, можно предоставить в налоговую на протяжении всего года, следующего за отчетным. Но если плательщику нужно еще и отчитаться о своих доходах, то декларация 3-НДФЛ подается не позднее 30 апреля . В 2017 году срок для отчета по доходам за 2016 год передвинут на 2 мая из-за праздника и выходных.

Срок возмещения НДФЛ при покупке квартиры

Если все документы заполнены правильно, ИФНС их примет и проведет камеральную проверку по полученной отчетности 3-НДФЛ . На проверку отводится до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). Налоговики проверят правильность заполнения, все ли подтверждающие документы на возврат НДФЛ при покупке квартиры приложены, верно ли исчислен налог и нет ли препятствий для применения имущественных вычетов.

Решение, принятое в пользу налогоплательщика, означает, что не дольше, чем через месяц со дня окончания «камералки», налог будет ему возвращен. В итоге общая продолжительность ожидания может затянуться на срок до четырех месяцев.

Возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры

Когда квартиру приобретает пенсионер, имеющий доходы, облагаемые подоходным налогом, он тоже имеет право на вычет. Порядок его получения аналогичен вышеуказанному, но имеет некоторые особенности.

Только для пенсионеров действует особая возможность переноса вычета на периоды, предшествующие году покупки жилья (п. 10 ст. 220 НК РФ). Заявляя о вычете, пенсионер может заявить и о переносе остатка вычета на три предыдущих года. Например, для возврата НДФЛ при покупке квартиры, в 2017 году пенсионер сдает декларацию 3-НДФЛ за 2016 год, а остаток вычета переносит на 2015, 2014 и 2013 годы. За эти периоды ему тоже придется сдать 3-НДФЛ (письмо Минфина РФ от 07.08.2014 № 03-04-05/39262).

Перенос вычета возможен и при возврате НДФЛ работающим пенсионерам при покупке квартиры. В случае же, когда пенсионер не работает, и у него нет дополнительного облагаемого налогом дохода, возможность воспользоваться имущественным вычетом прямо зависит от того, как давно он вышел на пенсию и прекратил платить НДФЛ. Например, пенсионер оставил работу в 2012 году, а свидетельство на квартиру получил в 2016 году. Перенос вычета возможен на 2015, 2014 и 2013 годы, но в эти периоды подоходный налог уже не уплачивался, поэтому права вычета пенсионер не имеет.