Покупка жилья — квартиры или дома — стоит очень дорого. Нужно много денег, чтобы заплатить за такое приобретение, а если вы оформили ипотеку, то нужно выплатить большую сумму процентов. Но вы можете вернуть некоторую часть этих затрат за счет подоходного налога, который вы платите.

Для этого вы можете обратиться в налоговую инспекцию и оформить имущественный налоговый вычет. О том, на какие связанные с покупкой или строительством жилья затраты он действует, какие для оформления нужны документы и сколько вы сможете вернуть, #ВсеЗаймыОнлайн расскажет в этой статье.

Порядок оформления и выплаты всех налоговых вычетов определяет Федеральная налоговая служба. Имущественные вычеты описаны в 220 статье Налогового кодекса РФ. Кроме вычетов за покупку и строительство жилья, к ним относятся вычеты за продажу имущества (недвижимости, автомобиля, ценных бумаг), выкуп имущества для государственных или муниципальных нужд и другие, описанные в статье.

Кто может получить налоговый вычет за жилье?

Оформить имущественный вычет имеет право любой совершеннолетний гражданин РФ, который платит подоходный налог, или НДФЛ — 13% от доходов. Имущественный вычет поможет вам возместить часть любых расходов, связанных с приобретением жилья: Он распространяется на такие траты:

  • Покупку в собственность любой жилой недвижимости – комнаты, квартиры, дома или земельного участка
  • Строительство частного дома
  • Уплату процентов по ипотечному кредиту
  • Расходы на ремонт и отделку жилья – если оно было куплено без отделки

Оформить вычет не могут те, кто не платят подоходный налог – безработные, работающие неофициально, не имеющие российского гражданства и другие категории лиц. Также его нельзя получить, если квартиру или дом вы купили у близкого родственника (ребенка, родителя, брата или сестры) или у работодателя.

Если вы купили дом или квартиру до 1 января 2014 года, то оформить вычет вы сможете только один раз в жизни. Если вы приобрели ее позднее этой даты, то вы сможете получить вычет несколько раз. При этом сумма всех имущественных вычетов за вашу жизнь не может быть больше двух миллионов рублей.

Как оформить имущественный вычет?

Любые вычеты, в том числе и имущественные, оформляются в налоговой инспекции. Для этого надо собрать и передать в ИФНС определенный пакет документов. Можно подготовить нужные документы самому или воспользоваться услугами специализированного агентства. За его услуги нужно заплатить – обычно стоимость начинается от нескольких тысяч рублей.

Что входит в пакет документов?

Чтобы оформить налоговый вычет за расходы, связанные с покупкой или строительством жилья, вам нужно подготовить следующие документы:

  • Паспорт или копии страниц, подтверждающие личность человека и адрес регистрации
  • Декларация по форме 3-НДФЛ . Ее можно заполнить самому или с помощью специальной программы на сайте ФНС
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ – ее нужно получить в бухгалтерии работодателя
  • Заявление на возврат налога
  • Копия договора купли-продажи жилья
  • Платежные документы, которые подтверждают оплаты квартиры или дома
  • Свидетельство о государственной регистрации права собственности
  • Копия акта приема-передачи жилья
  • Для вычетов за ипотеку – копии кредитного договора и справки об удержанных процентах за год
  • Для вычетов за строительство – копии платежных документов на оплату стройматериалов
  • Для вычетов за ремонт или отделку – копии договора и связанных с ним платежных документов
  • Если недвижимость куплена супругами в совместную собственность – копии свидетельства о браке и заявление об определении долей

Для оформления вычета важно, чтобы все договоры, свидетельства или платежные документы были оформлены на ваше имя. Иначе вычет вы получить не сможете

Каков порядок оформления вычетов?

Получить налоговый вычет можно непосредственно у налоговой инспекции или у работодателя. В первом случае выплаты вы получите выплату за год или несколько лет в зависимости от налогов, которые вы заплатили. Во втором с вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог, пока сумма вычета не будет исчерпана.

Можно передать все необходимые документу в налоговую инспекцию лично. Для этого обратитесь в отделение ИФНС по месту прописки и запишитесь на прием к инспектору по этому вопросу. В назначенный день передайте для рассмотрения все нужные документы. После того, как инспекция проверит их, она сообщит вам о результатах по почте.

Если вы не можете по какой-то причине лично обратиться в ИФНС – например, не хватает времени – то вы можете отправить заявку на вычет онлайн на сайте налоговой службы. Для этого вам понадобятся учетная запись в Личном кабинете налогоплательщика и электронная цифровая подпись, которую можно оформить в удостоверяющей компании.

После регистрации личного кабинета выберите пункт Налог на доходы ФЛ» – «3-НДФЛ». Здесь можно загрузить готовую налоговую декларацию (она должна быть в формате.xml) или заполнить новую по инструкции. После того, как вы подготовите декларацию, загрузите отсканированные копии остальных документов. Подпишите электронной подписью и отправьте заявку. Проследить за ее статусом можно здесь же, в личном кабинете.

В отличие от, например, социальных вычетов за или , имущественный вычет не имеет сроков давности. То есть, подать заявление вы можете в любое время после оплаты покупки или выплаты процентов по ипотеке. Однако, вы сможете вернуть только налоги, уплаченные за последние три года.

Для оформления вычета через работодателя вам не будут нужны декларация и справка о доходах. Вместо заявления о возврате налогов составьте заявление о выдаче уведомления и вместе с остальными документами передайте его в налоговую инспекцию. После того, как в ИФНС проверят вашу заявку, получите уведомление. Передайте его вместе с заявлением о возврате налогов в бухгалтерию вашего работодателя.

Как рассчитываются налоговые вычеты за расходы на жилье?

Количество денег, которые вы получите после оформления вычетов, зависит от уплаченных вами налогов, стоимости жилья и максимальной суммы имущественных вычетов:

  • Сумма, которую вы можете получить – 13 % от стоимости жилья или расходов на строительство, ремонт или отделку
  • За год вы получите не больше, чем уплатили подоходного налога (13% от ваших доходов)
  • Максимальная сумма, которую вы можете вернуть – 13% от суммы всех имущественных вычетов. Эта сумма определяется налоговой службой и составляет 2 000 000 рублей. То есть, с одной статьи расходов вы можете вернуть только 260 000 рублей

Вычеты за уплату ипотеки учитываются отдельно. Если вы оформили ее до 1 января 2014 года, то вы гарантированно получите 13% с уплаченных процентов без каких-либо ограничений. Если же вы приобрели дом или квартиру с помощью целевого кредита после этой даты, то вы ограничены максимальной суммой вычетов за ипотечные кредиты. Эта сумма составляет 3 000 000 рублей, и вернуть вы можете 13% от этой суммы – то есть, 390 000 рублей.

Пример 1:

Наталья Супова в 2015 году купила квартиру за три с половиной миллиона рублей. В месяц она зарабатывает 70 000 рублей. Какую сумму и за сколько лет она может вернуть?

70 000 × 12 = 840 000 рублей – сумма доходов Натальи за год

840 000 × 13% = 109 200 рублей – сумма подоходного налога за год

Стоимость квартиры больше максимальной суммы вычетов, поэтому вернуть Наталья сможет 260 000 рублей. Если ее доходы не изменятся, то сумму вычета она вернет за три года.

Пример 2:

В 2016 году Василий Коробов оформил квартиру стоимостью 5 000 000 рублей в ипотеку. До конца года он заплатил 700 000 рублей процентов. В месяц он зарабатывает 65 000 рублей. Вычет он оформил через работодателя.

65 000 × 13% = 8 450 рублей – подоходный налог за месяц

700 000 × 13% = 91 000 рублей — налоговый вычет за ипотеку

Вернуть эту сумму Коробов может за 11 месяцев.

Если вы уже получили вычет за покупку жилья до 1 января 2014 года, а после этого оформили другое жилье в ипотеку, то вы можете получить вычеты за новую ипотеку. Если вы получили вычет за проценты по целевому кредиту до этой даты, то получить повторный вычет на том же основании вы не сможете.

Вопросы и ответы

Как долго рассматривается заявка на вычет и когда начнутся выплаты?

Заявка на возврат денег через налоговую инспекцию рассматривается четыре месяца, а через работодателя – от 30 дней. Выплаты вы начнете получать со следующего года (при оформлению через налоговую инспекцию), или со следующего месяца после передачи уведомления в бухгалтерию (при оформлении через работодателя).


Видео

Эксперт сайта «Налоги - это просто» рассказывает о налоговых вычетах за ипотеку:

Заключение

Налоговый имущественный вычет позволит вам вернуть существенную сумму денег, которых вы заплатили за покупку или строительство жилья. Его стоит оформлять, если стоимость квартиры или дома равна двум миллионам рублей или больше, а сумма процентов по ипотеке – до трех миллионов рублей.

При оформлении вычетов за покупку жилья учитывайте и те, которые вы оформляли раньше. Если вы до этого вы подавали заявление на вычеты за оплату или , то сначала вы получите те вычеты, которые вы оформляли ранее. Также помните, что процесс проверки документов и вынесения решения занимает много времени. Поэтому подавать декларацию лучше всего в начале года.

Недвижимость нынче очень недешевая, собрать деньги на ее приобретение трудно. Для ее покупки люди копят финансовые средства, занимают у родственников и друзей или берут кредит в банке. Зачастую, после осуществления поставленной цели, средств на ремонт или другие расходы не остается вовсе. Поэтому вдвойне приятно узнать, что государство один раз в жизни каждого человека дает возможность вернуть часть денег, израсходованных на покупку . Такой возврат называется налоговым вычетом.

В качестве объекта для выплаты налогового вычета могут выступать следующие объекты недвижимости:

  • квартира;
  • частный дом;
  • комната;
  • доля в недвижимости жилого назначения;
  • земельный участок с целевым назначением «под индивидуальное жилищное строительство»;
  • проценты по ипотечным кредитам, взятым на строительство или покупку жилья;
  • капитальная отделка или ремонт жилья (документация на недвижимость должна свидетельствовать о том, что имущество было приобретено покупателем без ремонта и отделки);
  • составление проектной документации на жилье;
  • подключение коммуникаций.

Налоговый вычет равен 13% от всей суммы стоимости покупки. Именно столько и составляет подоходный налог, выплачиваемый каждым официально трудоустроенным гражданином РФ. Выплата вычета регламентируется 220 ст. Налогового кодекса РФ.

Для того, чтобы картина по оформлению и получению налогового вычета была полной, нужно сказать, что установлена максимальная стоимость недвижимости, по которой можно получить возврат 13 % затрат. Она составляла до 2008 г. 1 млн. руб., а после 2008 г. 2 млн. руб. То есть, по расходам, связанным со строительством, покупкой жилой недвижимости, земельного участка под ИЖС, или улучшением жилищных условий, можно получить вычет, максимальная сумма которого достигает 260 тыс. руб.


Существенным условием является то, что сумма возврата за год не может быть выше, чем перечисленный покупателем подоходный налог.

Таким образом, если человек, приобретший недвижимость или израсходовавший деньги на ее капитальный ремонт и благоустройство, хочет получить всю сумму вычета целиком, то ему нужно подождать момента, когда выплаченный им подоходный налог поравняется или превысит сумму положенного налогового вычета. Иначе сумма вычета будет выплачиваться постепенно небольшими долями.


Интересно, что сумма уплаты процентов по кредитам на покупку жилья не имеет ограничительного предела и может даже превышать размер налогового вычета на покупку аналогичного жилья.

Варианты получения вычета

Существует два приемлемых варианта получения налогового вычета:

  1. через работодателя (сумма подоходного налога не удерживается при выплате заработной платы);
  2. через налоговую инспекцию (возврат осуществляется крупными частями на сберкнижку получателя).

Для того, чтобы реализовать свое право на получение налогового вычета на покупку квартиры, нужно предоставить в отделение налоговой службы по месту проживания пакет документов. В него входят:

  • справка образца 2 НДФЛ, которую можно в любой момент заказать в бухгалтерии предприятия или организации. Важно, что при выплате вычета в несколько приемов за несколько лет, понадобится справка за каждый год, обеспечивающий накопление суммы вычета до ее исчерпания;

Документы, касающиеся сделки купли-продажи квартиры и подтверждающие право на выплату вычета:



Все документы, фиксирующие параметры сделки купли продажи, предоставляются в налоговую инспекцию в виде заверенных копий.

Если налоговый вычет оформляется с целью погашения процентов по жилищному или ипотечному кредиту, то дополнительно понадобится предоставить следующую документацию:

  • Заверенная копия кредитного договора;
  • Справка банка о выплаченных заемщиком процентах за каждый год уплаты кредита;
  • Документы, подтверждающие регулярную оплату кредита (квитанции, чеки и т. д.). Иногда проблематично сохранить и найти все квитанции, поэтому допускается предоставление в налоговую инспекции оригинала выписки по счету заемщика, подтверждающей движение средств.
  • Копия сберкнижки или данные счета, на который предпочтителен перевод сумм налогового вычета;
  • Заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ. Этот документ достаточно объемный, а его заполнение требует специальных знаний, внимания и точности указываемых сведений. Иногда, если присутствуют сомнения в правильности собственноручного заполнения декларации, можно воспользоваться услугами многочисленных фирм, оказывающих бухгалтерские услуги населению;
  • Заявление на выплату вычета;
  • Заявление о распределении вычета (если в нем возникнет необходимость).

После того, как полный пакет документов собран, необходимо определиться с удобным способом передачи его в на рассмотрение. Можно принести его в приемное время лично (а заодно и убедиться, что инспектор начал работу с ним, проверил наличие всего необходимого) или отправить по почте (сделать опись вложенного и оформить отправку заказным письмом с уведомлением).

По прошествии 3 месяцев, отводимых на камеральную (невыездную) проверку, с момента принятия документов в работу, заявитель получит письменное сообщение о результатах рассмотрения заявления. Итогом может стать положительное решение об осуществлении выплат вычета или обоснованный отказ.

Если инспекцией было принято решение о произведении возврата подоходного налога на счет заявителя, то перечисление средств должно произойти в течение месяца с момента вынесения такого решения.

Покупая квартиру, комнату или дом, вы имеете право один раз в жизни воспользоваться налоговым вычетом. В данной статье рассмотрим с вами как оформить налоговый вычет, правила получения имущественного вычета и сроки выплаты.

Имущественный вычет положен каждому налогоплательщику приобретшему недвижимость. Вычет предоставляется один раз в жизни и на только один объект (с 2014 года, в случае если вычет с одного объекта использован не полностью, то остаток можно получить при покупке второго объекта, требования вступили в силу с 2014 года на покупку недвижимости в 2014 году и позднее). Налоговый вычет при приобретении квартиры предоставляется налоговой инспекцией по месту вашей постоянной регистрации.

Правила получения имущественного вычета

Максимальный размер налогового вычета равен – 2 000 000 рублей. Фактически вы можете получить сумму равную 260 тысяч (2 млн руб. x 13%). Но размер вычета не может быть более суммы потраченной на покупку или строительство жилья. То есть, если квартира стоит 1 700 000 рублей, то вычет можно получить в размере 13% от 1 млн. 700 тысяч рублей – 221 000. А оставшаяся сумма вычета до двух миллионов попросту не учитывается.

Аналогичная ситуация с жильем стоимостью более двух миллионов: вы купили недвижимость стоимость 3 000 000 рублей, но так как максимальная сумма вычета составляет 2 млн. рублей, то на руки вы получите 13% от двух миллионов, а оставшийся миллион от стоимости квартиры не учитывается.

Помимо основного вычета в размере двух миллионов рублей, в случае покупки недвижимости в ипотеку вы имеете право ежегодно возвращать 13% с выплаченных банку процентных платежей. Максимальный размер вычета по ипотечным процентам не имеет предела, используют до полного погашения кредита (с 2014 года максимальная сумма вычета по процентам – 3 000 000 рублей).

Когда можно оформить налоговый вычет

Декларационная компания в налоговой инспекции РФ начинается с начала каждого года и заканчивается 30 апреля. Но, в указанный промежуток необходимо представить декларацию по месту постоянной регистрации те лица, которые в отчетном году получали доход.

К примеру:

  • доход, полученный от продажи имущества, находившегося в их собственности менее 3-х лет, ценных бумаг, долей в уставном капитале, автомобиля и т.д.
  • доход, полученный от сдачи квартир, комнат и иного имущества в аренду;
  • доход, полученный в виде выигрышей в лотереи и тотализаторы; в порядке дарения.

В случае если вы не должны отчитываться перед налоговой за полученный доход, то подать декларацию на получение имущественного вычета за прошедший отчетный год, можно в течение всего года.

Сроки выплаты налогового вычета

Выплата налогового вычета производится на четвертый месяц после сдачи декларации и пакета документов в налоговую по месту регистрации. В течении трех месяцев налоговая проводит камеральную проверку и на четвертый месяц производит перечисление денежных средств на счет указанный в заявлении на возврат денежных средств.

Четыре месяца это максимальный срок в течении которого Вам должны поступить деньги на счет, но если декларацию представляете в налоговую в начале декларационной компании (Январь-Февраль), то выплата будет произведена ранее установленного срока.

Где оформлять налоговый вычет

Декларацию 3-НФДЛ и полный пакет документов с заявлениями необходимо сдавать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Если вы купили квартиру в Москве, а в квартире еще не прописаны, то сдавать декларацию необходимо по месту постоянной регистрации (прописки). Сдать декларацию можно лично представив ее в налоговую, но придется потратить достаточно времени на очередь или отправить декларацию по почте ценным заказным письмом с описью и уведомлением о вручении, что будет гарантировать доставку декларации в налоговую. Данный способ эффективный и самый распространенный, т.к. экономит ваше время и нервы.

А оформлять налоговый вычет лучше доверить профессионалам, т.к. заполнение декларации 3-НФДЛ и оформление требуемых заявлений и документов процесс не из легких и требует специальной подготовки. А в случае допущенной ошибки инспектор не примет декларацию и вынесет отказ. Придется исправлять декларацию и повторно сдавать, тем самым продлевая срок выплаты денежных средств.

Заполнить декларацию на имущественный вычет