Государство предоставляет российским налогоплательщикам ряд преференций. Одна из них - налоговый вычет за обучение ребенка. Данная льгота предоставляется по определенным правилам:

  1. исключительно людям, вносящим в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
  2. в безналичной или наличной форме;
  3. получающим образовательные услуги в лицензированных учреждениях;
  4. инициировавшим выделение средств из бюджета.

Не только граждане РФ могут претендовать на возврат НДФЛ за обучение. Эта льгота актуальна для российских налогоплательщиков с любым паспортом или без него. То есть критерием является не подданство, а факт пополнения бюджета РФ. Автоматически вычет не предоставляется. За ним следует обратиться:

  • в положенные сроки;
  • установленным способом.

Разберем, как это сделать в 2017-2018 году, какие документы собирать и куда направлять.

Социальный налоговый вычет

Законодательством РФ установлено правило по выделению компенсации налогоплательщикам, связанной с их затратами в определенных областях. Часть их является социальный вычет, предоставляющийся в связи с затратами:

  1. на обучение;
  2. на лечение;
  3. на ;
  4. на благотворительность.
Важно! При обращении за преференцией социальные затраты учитываются в совокупности.

Особенности образовательной преференции

Льгота выделяется сначала в безналичной форме. Деньги на счет получить можно только после личного обращения в Федеральную налоговую службы (ФНС). Таким образом, придется подавать две заявки:

  1. о назначении компенсации;
  2. о перечислении денег.

Либо инициировать получение средств через работодателя. При этом налоговый орган уменьшает личные обязательные отчисления по НДФЛ на установленную преференцией сумму. Деньги выплачиваются вместе с заработком, а учитываются путем составления актов с бухгалтером фирмы.

При исчислении преференции придерживаются таких правил:

  1. вычет применяется к базе НДФЛ определенного года;
  2. ограничивается суммой уплаченного налога;
  3. на следующий период не переносится;
  4. затребовать льготу можно многократно при появлении, обуславливающих ее выделение, обстоятельств;
  5. сумма преференции ограничивается в пределах отчетного года (статья 219 Налогового кодекса).

Справка! Законодательством разрешено использовать преференцию за обучение в образовательных учреждениях, прошедших государственное лицензирование. Не существует ограничений, связанных:

  • с типом учебного заведения;
  • формой собственности;
  • местом дислокации (в пределах РФ или за рубежами страны).

Вам нужна по этому вопросу? и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Кому полагается



В 219-й статье НК приводится перечень лиц, которым полагается данная льгота. Это люди, потратившие средства на обучение в лицензированном образовательном учреждении. Конкретные показатели приведены в таблице.

Таблица налогоплательщиков, обеспечивающихся налоговой льготой за обучение

Справка! Документы должны быть оформлены на заявителя, а не на обучающегося человека.

Об образовательных услугах

Вычет разрешено оформить на услуги, предоставляемые учреждением в рамках закона № 3266-1 от 10.07.1992 «Об образовании» (утратил силу). К таковым относятся не только ВУЗы. В перечень входят:

  1. детские сады;
  2. школы всех звеньев;
  3. учреждения дополнительного образования:
    • для взрослых (курсы, автошколы и другие);
    • для несовершеннолетних (музыкальные, художественные, спортивные школы и иное).

Справка! Образовательная организация может иметь любую форму собственности:

  • государственную;
  • частную;
  • иную.
Скачать для просмотра и печати:

Сколько средств возвращают

Величина преференции зависит от получателя образовательных услуг:

  1. налогоплательщик обеспечивается максимальной суммой в 120 тыс. руб.;
  2. столько же полагается, если учится брат или сестра заявителя;
  3. размер льготы за остальных родственников ниже - до 50 тыс. руб.

Следует помнить, что образовательная льгота является частью социальных вычетов, на которые распространяется правило максимума. Например, если гражданин потратил на лечение 90 тыс. р., то на обучение остается всего 30 тыс. руб.

Подсказка! Преференция предусмотрена на все время обучения, даже на период академического отпуска.

Пример

В 2016 году менеджеру Корнакову А.П. предложили должность креативного директора с зарплатой в размере 60 тыс. руб.

Мужчине необходимо было повысить квалификацию. Приняв предложение, он одновременно поступил в ВУЗ на платной основе. Стоимость годового курса составила по договору 120 000 руб. Всего 3 года.

Корнаков А.П. оплатил весь период сразу, внеся 360 000 руб. А в январе 2017 года обратился за преференцией по налогам. Он предоставил документы об оплате обучения (иных оснований для получения вычета не было).

Расчет таков:

  1. За 2016 год с Корнакова отчислили НДФЛ в сумме: 60 000 руб. х 12 мес. х 13% = 93 600 руб. (предельная база для предоставления льготы).
  2. В расчет преференции берется граничная сумма в 120 000 руб. (общие расходы 360 тыс. руб. превышают установленный максимум): 120 000 р. х 0,13 = 15 600 руб.
  3. Таким образом, Корнакову предоставлен максимальный вычет.

Вывод: ошибка мужчины заключается в том, что он сразу оплатил все три года обучения. Если бы средства вносились ежегодно, то он смог бы увеличить размер преференции: 15 600 руб. х 3 г. = 46 800 руб.

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Методика получения


Описываемая льгота оформляется в налоговых органах. При этом специалисты учитывают такие требования НК:

  1. документы в общем порядке принимаются на следующий год после внесения средств за услуги;
  2. действует срок давности на обращения за компенсацией - 3 года (в 2017 можно обратиться за преференцией за 2016, 2015, и 2014 годы);
  3. если заявитель планирует получить компенсацию через работодателя, то разрешено обращаться в год внесения денег (статья 1 закона № 85-ФЗ от 06.04.2015).
Справка! Деньги должны быть возвращены заявителю в течение месяца с даты поступления в налоговый орган обращения, но не ранее окончания камеральной проверки. Скачать для просмотра и печати:

Какие бумаги подавать


Чтобы получить компенсацию, необходимо доказать факт внесения средств за получение образовательный услуг установленным законом лицом. Из этого следует, что набор бумаг варьируется в зависимости от ситуации.

В общий пакет входят:

  1. декларация 3- НДФЛ;
  2. справка с места службы о доходах за отчётный период (2- НДФЛ);
  3. копия договора с образовательной организацией:
    • с указанием реквизитов лицензии;
    • либо отдельно копия самой лицензии;
    • дополнительное соглашение, если цена возросла в отчетном году;
  4. платежные документы, подтверждающие факт внесения средств.
Для сведения! Если оплата производится ежегодно, то полный набор документов подается только при первичном обращении. К последующим прикладываются только чеки.

При внесении денег за образование иного лица (из перечня выше) потребуется дополнительно:

  1. справка о том, что услуги предоставляются в очной форме;
  2. свидетельство ребенка о рождении;
  3. решение о назначении опекунства;
  4. документы, подтверждающие родственные связи с сестрой или братом.

Важно! Нужно указать способ получения компенсации:

  • через налоговый орган (отдельное заявление);
  • через работодателя (указать его реквизиты).

Заявление на перевод денег


После проведения камеральной проверки сумма компенсации оказывается на персональном счете налогоплательщика. Право гражданина:

  • обратиться в налоговый орган за получением;
  • попросить учесть через работодателя;
  • отложить выделение средств на более поздний период (до трех лет).

Заявление о переводе денег на лицевой счет имеет установленную форму. Образец можно скачать на официальном сайте ФНС. Структура документа такова:

  1. шапка (правый верхний угол листа) должна содержать сведения:
    • наименование налогового органа;
    • адрес расположения;
    • персональные сведения налогоплательщика:
      • ФИО полностью в именительном падеже;
      • адрес регистрации;
      • контактный телефон;
  2. в центре наименование «Заявление»;
  3. ниже с красной строки (оставив поля 3 см) просьба о перечислении на счет средств социального вычета за такой-то период;
  4. реквизиты банка и карты;
  5. подпись и дата.
Внимание!При составлении обращения следует отделять образовательные расходы от сопутствующих (они разделены в договоре).

Как получить у работодателя


На месте службы компенсацию учитывают в год внесения денег за обучение. Алгоритм обращения таков:

  1. Подготовить все документы из вышеприведенного списка.
  2. Отнести заявление в местное отделение ФНС.
  3. Спустя 30 дней, получить на руки справку.
  4. Отнести ее в бухгалтерию и написать заявку о предоставлении компенсации.
  5. Сумму компенсации учтут при расчете заработной платы.
Совет! Если работодатель не успеет учесть всю полагающуюся сумму, за остатком можно обратиться в налоговый орган в следующем году.

Посмотрите видео о налоговом вычете на обучение

Все граждане, работающие в России, обязаны регистрировать свои доходы и расходы, оплачивать налоги на прибыль, имущество, землю, транспорт и т. д. Самым известным сегодня смело можно назвать налог на доход физических лиц (НДФЛ), который составляет 13% от заработной платы сотрудников компаний, предприятий и организаций. Отдавая часть ежемесячного заработка, впоследствии граждане приобретают право на социальный вычет. Что он собой представляет, за какие услуги можно получить в 2017 году льготы, относится ли обучение в ВУЗе, автошколе или платном лицее к социальным вычетам, как оформить возврат денег, известно и понятно не всем жителям страны.

Чтобы ответить на вышеперечисленные и другие вопросы, необходимо внимательно и тщательно изучить положения и нормы Налогового кодекса и других нормативных актов, правительственные постановления и приказы, региональные и федеральные законы РФ. Однако не всегда теоретических знаний достаточно, чтобы разобраться с различными правовыми сложностями и задачами на практике, правильно написать заявление в ФНС. Оптимальным решением в подобной ситуации станет обращение за помощью к компетентному юристу. Специалист знает законодательные основы и последние изменения в правовой отрасли, поэтому сможет дать эффективные рекомендации и советы, при необходимости разработает индивидуальный алгоритм действий, направленный на получение части подоходного налога за обучение в 2017 году, грамотное оформление заявления и подачу бумаг в отведенный срок.

Тратиться на услуги коммерческих адвокатов сегодня не имеет смысла, ведь каждому желающему оформить заявление, рассчитать прибыль и расходы при оплате за учебу, доступны услуги юристов в интернете в режиме онлайн. Дистанционно эксперт изучит обстоятельства дела, ответит на вопросы, поможет с подготовкой документов на возврат денег за обучение в ВУЗе или автошколе. Юридические консультации в сети существенно позволят сэкономить средства и личные ресурсы соискателей, но в тоже время разобраться с тем, как получить возмещение денег, потраченных на собственную учебу в автошколе или образование ребенка в ВУЗе по стандартам 2017 года.

Размер и условия получения налогового вычета за обучение

Социальный налоговый вычет за обучение и получение образования представляет собой сумму, не облагаемую налоговой ставкой ФНС. Именно ее можно вернуть в установленный срок после существенных затрат на собственную учебу, получение образования ребенком или оплату обучения сотрудников. Чтобы добиться возврата, надо соответствовать ряду условий и критериев. Среди основных можно выделить:

  • официальное трудоустройство и стабильная оплата 13% налога на доходы;
  • обучение в государственном или частному ВУЗе, имеющих официальный статус, и все необходимые лицензии на осуществление деятельности;
  • максимальная сумма возврата через социальный вычет ограничена 15600 рублей, т. е. расходы не должны превышать 120 тысяч рублей.

В 2017 году важно уметь грамотно и обоснованно провести расчеты, взвесь все преимущества, риски и перспективы получения вычета за обучение сотрудников, ребенка или собственное повышение квалификации. Не всегда знание формулы позволяет правильно применить все параметры и учесть дополнительные аспекты, рассчитать прибыль и расходы, возможность получения вычета для сотрудников. Сегодня, чтобы вернуть деньги в виде налогового вычета, можно воспользоваться специальными онлайн-калькуляторами. Такие сервисы можно найти на просторах интернета, но чтобы быть уверенным в результате, лучше всего доверять проверенным сайтам. Удобный и надежный онлайн калькулятор расчета налогового вычета расположен на официальном портале ФНС.

Отдельного внимания заслуживает срок давности, в течение которого разрешено вернуть деньги за учебу. По закону он равен три года. Это значит, что оформить социальный вычет в 2017 году можно, если вы получили образование в течение 2013-2015 годах. Соответственно, закончив учебу в 2017 году, у вас будет возможность подать декларацию и документы в ФНС для получения возврата до 2020 года.

Как вернуть часть денег за учебу детей в 2017 году

В большинстве случаев оплата учебы ребенка ложится на плечи родителей, которые впоследствии интересуются, как вернуть деньги, восстановив прибыль семьи. При таких обстоятельствах к соискателям также предъявляется широкий список требований. Главными критериями и условиями, позволяющими сократить расходы и оформить вычет, можно назвать:

  • возраст ребенка до 24 лет;
  • обучение должно проводиться на очной форме;
  • договор оплаты составлен на имя родителя;
  • максимальная сумма, которую можно вернуть за оплаченное образование одного ребенка составляет 6500 рублей.

Многих сегодня интересует вопрос о том, положен ли возврат средств за обучение в 2017 году, если оплата учебы проводилась за средства материнского капитала. Закон запрещает претендовать на социальный вычет в данном случае.


Аналогичные правила действуют в 2017 году для тех, кто планирует вернуть деньги не за обучение ребенка, а за учебу родного брата или сестры. Расчет суммы возврата проводится, исходя из стандартного налогового периода, равного один год, и полученной за это время прибыли. Возврату подлежат 13% оплаты, но не более пятнадцати с половиной тысяч рублей. Также стоит помнить, что вам не удастся вернуть сумму больше, чем гражданин перечислил в государственный бюджет в качестве подоходного налога на прибыль. Срок давности в данной ситуации также составит три года. Однако специалисты не рекомендуют затягивать время. Чем раньше вы используете свое право, тем легче и удобнее будет провести расчет и возврат средств.

Согласно ст. 219 НК РФ граждане РФ могут вернуть часть денег потраченных на образование. Но как это сделать и кто может это сделать? Подробнее об этом и многом другом в этой статье.

Налоговый вычет и кто имеет право на него

Налоговый возврат подразумевает собой часть доходов, из которой не вычитаются налоги. При оплате образования часть платы идет на погашение налога. Именно эту часть средств можно вернуть. Но вернуть можно в случае, если плательщик официально работает и платит подоходный налог, и именно он оплатил образование. В данном случае можно оплатить не только собственное образование, но и образование детей, братьев/сестер. Размер выплаты составляет 13% от общей стоимость образования.

Получить налоговый вычет за обучение можно при наличии двух условий:

  1. При оплате услуг в официальных образовательных учреждениях. Это могут быть не только высшие учебные заведения, но и техникумы, различные курсы, автошколы и пр.
  2. При наличии официального заработка, облагаемого подоходным налогом. Такой налог платят все работники, получающие официальную заработную плату.

Здесь важно знать, что при оплате собственного образования плательщик получает налоговый возврат полностью, независимо от формы образования.

Размер налогового вычета за собственное обучение

Стандартный вычет на обучение рассчитывается с учетом календарного года и зависит от следующих факторов:

  1. Сумма налогового возврата не может превышать сумму перечисленных в бюджет подоходных налогов, т.е. 13% от з/п;
  2. Налоговый возврат не может превышать 15 600 рублей. Эта сумма складывается из расчета ограничения на максимальный размер возврата 120 000 р. И налогового возврата из этой суммы 13%.

Теперь это стоит рассмотреть на примере:

Гражданин А заработал за год 250 т.р. Соответственно от этой суммы он уплатил 31 т.р. Подоходного налога. За этот же год образования он заплатил 150 т.р. По идее он должен получить 13% от 150 т.р., что составило бы 19,5 т.р. Но в связи с тем, что максимальный размер возврата составляет 120 т.р., то и налоговый возврат Гражданин А получит из нее, т.е. 15 600 р. При этом стоит отметить, что размер подоходного налога гражданина составил 31 тысячу, т.е. Больше налогового возврата за образование.

Размер налогового вычета за образование детей, братьев/сестер

Прежде чем приступить к изучению размеров возвратов, стоит определить, в каких случаях он полагается:

  1. Если ребенок младше 24 лет;
  2. Если ребенок обучается на очной форме образования;
  3. При составлении договора о предоставлении образовательных услуг в учебном заведении на родителя, претендующего на получение налогового возврата;
  4. Фактическая оплата совершена непосредственно родителем, претендующим на получение налогового возврата;

Здесь важно знать, что максимальная сумма оплаты образования для расчета налогового возврата составляет 50 т.р. А налоговый возврат не может превышать 6,5 т.р.

Также надо отметить, что к очным формам образования относятся и школы, и детские сады, и техникумы. Вот небольшой пример расчета налогового возврата за образование:

Один ребенок обучается в платной школе, второй на заочном отделении в вузе. Фактическим плательщиком образования является отец, который за год заработал 250 т.р. И выплатил налоги на сумму 31 т.р. Отец может получить налоговый возврат только на того ребенка, который обучается в платной школе. При размере оплаты школы более 50 000 рублей, отец получит максимальный возврат – 6500 р., при размере оплаты меньше 50 000 – 13% от суммы.

С размером налогового вычета на братьев и сестер дело обстоит немного иначе, нежели с детьми. Получить налоговый возврат на родственников этих степеней можно при таких обстоятельствах:

  1. Родственнику меньше 24 лет;
  2. Родственник обучается на очном отделении;
  3. Договор оплаты образовательных услуг составлен на претендента на получение налогового возврата;
  4. Фактическая оплата произведена претендентом на получение налогового возврата.

Размер налогового возврата за образование брата или сестры формируется исходя из календарного года и следующих факторов:

  1. Размер налогового возврата не может превышать размер суммы годового подоходного налога;
  2. Размер налогового возврата не может превышать 15 600 рублей за 1 год.

Иными словами налоговый возврат на брата или сестру рассчитывается аналогично с собственным образованием с разницей лишь в том, что в случае с братом/сестрой учитывается только очная форма образования.

Необходимые документы и порядок оформления

Получение налогового возврата за образование состоит из нескольких этапов:

  1. Сбор документов;
  2. Подача документов в налоговую инспекцию;
  3. Проверка налоговыми органами документации;
  4. Перевод денег на лицевой счет получателя.

Для получения возврата необходимо собрать такие документы:

  1. Договор об образовательных услугах, заключенный с учебным заведением;
  2. Декларация 3-ндфл;
  3. Документы об оплате образования, в том числе квитанции и чеки, подтверждающие фактическую оплату получателем;
  4. Справка 2-ндфл с указанием размеров подоходного налога.

Помимо этих документов необходимо будет предоставить стандартный пакет подтверждающих личность документов, номер личного счета.

Срок давности налогового возврата

Вернуть налоговый возврат за образование можно в течение следующего года за оплаченным годом образования. Иными словами, если оплата была произведена в 2016 году, то получить налоговый возврат можно не раньше 2017 года. Налоговый вычет за обучение в 2017 году можно вернуть не ранее 2018 году.

Если документы не были поданы на следующий за годом образования год, то подать их можно в течение трех следующих лет. Так, например, при образовании с 2011 по 2016 годы и подаче декларации в 2017 году, получить налоговый возврат можно только за три последних года образования, т.е. 2014, 2015, 2016 годы.

Процедура проверки документов длится 3-4 месяца, но учитывается срок подачи документов. То есть за образование в 2016 году документы можно подать до конца 2019 года. Даже если проверка документов закончится в 2020 году, налоговый возврат будет выплачен.

В конце стоит добавить, что с 1 января 2016 года налоговый возврат можно получить непосредственно у работодателя. В этом случае не нужно ждать окончания оплаченного учебного года.