[ Добавьте этот материал в избранное – пригодится в начале 2017 ]

Такой вычет еще называют инвестиционный налоговый вычет. Допустим, в 16 году Вы открыли такой счет, внесли деньги и уже начали зарабатывать на бирже. Вопрос, который ждет Вас впереди - как же получить вычет из налоговой и не утонуть с головой в документах?

Для того чтобы забрать эти деньги необходимо знать как оформить инвестиционный вычет. В этом нет ничего сложного, если перед глазами есть пример. Поэтому выкладываю Вам свою собственную декларацию, а также все необходимые документы для получения вычета. Давайте последовательно рассмотрим все эти документы.

Документы на вычет по ИИС

Декларация по ИИС

Самый первый документ, который необходимо составить – это декларация по ИИС. Для ее составления есть специальная программа, которая существенно сократит время на заполнение, а также убережет от ненужных ошибок.

Поэтому первым делом заходим на сайт налоговой по адресу https://www.nalog.ru/rn78/program//5961249/ и качаем последнюю версию программы.

Программа устанавливается быстро и без проблем. После запуска интерфейс программы выглядит так:

Красными стрелками отмечены разделы, которые необходимо будет заполнить: задание условий, сведения о декларанте, доходы полученные в РФ, вычеты.

Первый раздел «Задание условий» у вас уже будет открыт. Практически все галочки в этом разделы уже установлены верно по умолчанию. Вам на этом листе необходимо будет выбрать только свою налоговую (обведено красным овалом). Можно найти ее в выпадающем списке здесь же по району города, в котором Вы живете или поискать номер своей налоговой в Яндексе – это быстро.


В этом разделе есть два подраздела (значки сверху, указаны красной стрелкой):

1. Сведения о ФИО и документе удостоверяющем личность.

2. Сведения о месте жительства.

Оба подраздела необходимо заполнить.

Следующий раздел «Доходы, полученные в РФ» выглядит так:



В первую очередь, здесь необходимо указать источник выплат. Для этого нажимаем плюс (указано красной стрелкой) и в появившемся окне вводим название своего работодателя, ИНН, КПП и ОКТМО, ставим галочку провести расчет стандартных вычетов. Все эти данные есть в . Если за год вы работали в нескольких местах – следует указать их все.

Далее вводите доходы также согласно справке 2НДФЛ. Здесь есть 2 способа: можно вводить доходы помесячно и итоги рассчитаются сами, а можно ввести снизу только итоговые значения. В обоих случаях все необходимо сверить со справкой 2НДФЛ - цифры должны сходиться до копеек.

После этого заполняем раздел с вычетами. В случае с ИИС это самое простое.



Сверху в виде значков мы видим 4 подраздела с различными видами вычетов, выбираем последний, который называется «Убытки прошлых налоговых периодов по операциям с ЦБ и инвестиционный вычет» (указано красной стрелкой вверху).

Далее в нижней части экрана вводим сумму вычета (обведено красным овалом). Важно помнить, что здесь вводится сумма инвестированных Вами средств за прошлый год на ИИС, а не сумма налога к возврату. Если Вы вложили 400 т.р., ставите здесь 400000, а не 52000, т.к. налог считается в программе автоматически. После можно будет проверить по декларации.

В итоге у нас должен получиться вот такой документ на 6 (или более) листах:



Основной этап завершен. Теперь давайте разберемся какие еще документы необходимо взять с собой в налоговую.

Заявление на вычет

В этом документы Вы должны написать сумму налога, которую Вы хотите вернуть и указать платежные реквизиты карты или счета, на которые необходимо перечислить средства.



Образец заявления можно скачать .

Справка 2 НДФЛ

Здесь проще всего. Для получения этого документа Вам достаточно обратиться в бухгалтерию своего работодателя. Вам обязаны выдать справку по Вашему запросу, но улыбка и комплимент сильно ускоряют процесс. :-)

Документы от брокера

С этими документами также все просто. Здесь есть 2 варианта:

1. Сохраняйте все платежки, квитанции, договора и брокерские отчеты, которые получаете от брокера и подписываете с ним в течение года.

2. Приходите к своему брокеру и просите подготовить документы для вычета. В БКС это занимает максимум 30 минут. Можно предупредить по телефону и потом просто заехать забрать готовый пакет.

Что входит в этот пакет:

Копия генерального соглашения или договора на открытие ИИС.

Квитанции на внесение денег (их может быть несколько, если деньги вносились частями).

Брокерские отчеты.

Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3НДФЛ

Т.к. документов получается уже много, налоговики могут потребовать с Вас опись этих документов или реестр. Реестр выглядит так:




Скачать реестр можно . Эти реестры рассчитаны в основном на тех, кто подает заявление на имущественные или социальные вычеты, поэтому специфические брокерские документы в основном перечне не указаны. Их необходимо будет дописать вручную.

В колонке справа указывается кол-во листов (не количество документов, а именно листов). Для инвестиционного вычета необходимо только то, что отмечено красным, в моем примере был еще социальный вычет за дорогостоящее лечение у стоматолога. J

После того как Вы все заполнили необходимо будет явиться в свою налоговую и сдать документы. Многие сервисы сейчас предлагают послать документы онлайн, но на текущий момент онлайн можно отправлять только декларацию, оставшийся пакет документов все равно придется сдавать вручную (информацию необходимо уточнить в своей налоговой на момент подачи, т.к. процесс информатизации у нас все же движется).

По собственному опыту могу сказать, что на все я выделил полдня, но уложился гораздо быстрее (а у меня еще были документы на социальный вычет). За 30-40 минут я скачал программу для декларации, все заполнил и распечатал – у вас получится даже быстрее, т.к. теперь есть все ссылки и инструкция. Справка 2-НДФЛ у меня уже была. Далее я позвонил своему финансовому советнику у брокера и сказал, что сейчас заеду за документами для вычета, попросил все распечатать и подписать. Еще около часа у меня ушло на то, чтобы доехать до брокера и забрать документы. Заявление и реестр у меня были с собой, и заполнил я их пока стоял в очереди в налоговую. На все у меня ушло 2,5-3 часа. Думаю, что 52 т.р. того стоят! :-)

Если Вы еще не знаете, как зарабатывать на инвестициях, приглашаю Вас на наш , где мы подробно разберем, как инвестировать под 30% годовых с минимальными рисками .

Если статья была Вам полезной, поставьте лайк и поделитесь ей с друзьями!

Мы рассмотрели, что такое ИИС, а в этой статье мы подробно рассмотрим налоговые вычеты, которые Вы можете получить.

Два вида налоговых вычетов

Открыв ИИС, Вы можете воспользоваться одним из двух налоговых вычетов (и только одним !):

А) вычетом по взносам на ИИС;

Б) вычетом по полученной прибыли.

Подробнее узнать о каждом виде вычета Вы можете ниже.

Вычет по внесенным взносам

Если Вы выбрали вычет по взносам, то Вы можете ежегодно получать налоговый вычет в размере 13% от суммы средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет (пп.2 п.1 ст.219.1 НК РФ). Соответственно, при максимальном годовом взносе в 400 тыс. руб., Вы сможете вернуть 52 тыс.руб. При этом вычетом Вы сможете воспользоваться в размере, не более, чем уплачено налога на доходы по ставке 13% за этот же период.

Пример: Федотов Е.В. работает и в год имеет доход свыше 1 млн.руб. В 2016 году он открыл ИИС и осуществил взносы в размере 400 тыс.руб. В 2017 году Федотов Е.В. подаст в налоговую инспекцию документы и получит возврат в размере 52 тыс.руб. В 2017 он снова планирует внести денежные средства на счет в размере 400 тыс.руб. В 2018 году Федотов Е.В. сможет обратиться в налоговую инспекцию и получить вычет за 2017 год (в размере 52 тыс.руб.).

Пример: Аксенов М.П. работает и получает доход в размере 300 тыс.руб. в год (уплаченный налог на доходы составил 39 тыс.руб.). В 2016 году он открыл ИИС и внес на него 400 тыс.руб. В 2017 году Аксенов М.П. сможет подать в налоговую инспекцию документы и получить возврат в размере своего уплаченного налога за 2016 год 39 тыс.руб. (остаток вычета не может быть перенесен и "сгорит").

Вычет по полученной прибыли

Если Вы выбрали налоговый вычет по полученной прибыли (пп.3 п.1 ст. 219.1 НК РФ), то Вы можете освободить всю прибыль, полученную на ИИС, от налога на доходы (13% от полученной прибыли).

Пример: В 2016 году Русакова С.С. открыла ИИС и купила ценные бумаги по 50 рублей, а через 3 года она собирается их продать по 100 рублей за штуку. С полученного дохода (разницей между стоимостью акций при продаже и покупке) ей необходимо будет уплатить налог по ставке 13%. В тоже время Русакова С.С. сможет воспользоваться вычетом по полученной прибыли, тогда платить налог в размере 13% от полученного дохода ей не придется.

Какой вид вычета выбрать?

Однозначный ответ дать сложно. Однако стоит обратить внимание на следующее:

  1. Если у Вас нет официального дохода, вычетом по взносам Вы воспользоваться не можете - Вам остается только получить вычет по полученной прибыли.
  2. В большинстве случаев выгоднее получать вычет по взносам, так как вычет по прибыли становится выгоднее, только если по ИИС Вы получите доход превышающий сумму вложенных средств, что довольно редко (если рассматривать трехгодовой срок). Также преимущество вычета по взносам в том, что можете заявить вычет уже на следующий год после внесения денег на счет, а не ждать три года.
  3. Если Вы сомневаетесь в выборе налогового вычета, Вы можете отложить свое решение до закрытия инвестиционного счета (через 3 года). Так как вычет можно получить за 3 предыдущих года, Вы сможете воспользоваться вычетом по взносам, или по прибыли. Однако, стоит отметить, что в этом случае Вы откладываете получение вычета по взносам (если выберите его) на несколько лет, что с учетом инфляции приведет к определенным потерям.

    4. Пример: В 2016 году Ларионова Е.И. открыла ИИС и внесла взносы на сумму 400 тыс.руб. В 2017 году она планирует внести на счет 200 тыс.руб., в 2018 году - еще 200 тыс.руб. При закрытии счета в 2018 году она сможет выбрать, каким из двух видов вычета воспользоваться выгоднее. Если полученная прибыль превышает сумму взносов за 3 года (800 тыс.руб.), то Ларионовой Е.И. будет выгоднее выбрать вычет по полученной прибыли, а в ином случае - вычет по внесенным денежным средствам.

    Когда нужно выбрать вычет?

    Ограничений по времени выбора вида налогового вычета на ИИС не установлено. Однако, если Вы воспользовались хоть раз вычетом по взносам, то можете получать вычет только по ним. Если Вы еще не получали никакой вычет по ИИС, то Вы можете принять решение, какой именно вид вычета выбрать.

    Однако,важно помнить, что вычет по взносам можно заявить только за предыдущие 3 года.Так, например, в 2018 году получить вычет можно за 2015, 2016, 2017 годы. В 2019 году заявить вычет за 2015 год уже будет нельзя.

    Если ИИС закрыт раньше, чем через 3 года?

    В случае если Вы закрыли ИИС ранее, чем через 3 года с момента заключения договора и уже получили налоговый вычет, то Вам придется вернуть полученный вычет (т.к. данные о закрытии счета передаются в налоговый орган). Если налоговый вычет Вы не заявляли, то закрытие ИИС не будет иметь никаких последствий.

    Документы, необходимые для получения вычета

    Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

    Декларация 3-НДФЛ;

    Договор с брокером на открытие ИИС;

    Документы, подтверждающие Ваши расходы;

    Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

В этом году россияне, открывшие индивидуальный инвестиционный счет, впервые могут оформить налоговый вычет по взносам на ИИС за предыдущий календарный год. Для этого владельцы счетов должны с 1 января по 30 апреля подать необходимые документы в налоговую инспекцию. В помощь частным инвесторам, которые пожелают вернуть заветные 13% по льготе в этом году, Financial One подготовил краткую инструкцию по оформлению налогового вычета.

Прежде всего, напомним, что у владельца ИИС есть два способа воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной законодательством. Первый подразумевает, что частный инвестор оформит налоговый вычет по окончании календарного года, в который он сделал взнос на свой инвестиционный счет. Доходность операций по ИИС при этом не учитывается. То есть если в декабре 2015 года россиянин открыл ИИС и внес на него 400 тысяч рублей, то уже в январе текущего года он имеет право подать соответствующие документы в налоговую инспекцию и вернуть себе 13% от этой суммы – 52 тысячи рублей.

Эту процедуру частный инвестор может повторять ежегодно, но обязательным условием является наличие доходов в том году, за который планируется получение вычета. Таким образом, денежные средства, которые будут возвращены владельцу ИИС из бюджета, не могут превышать суммы уплаченного им НДФЛ в течение года, в который был открыт счет.

Вторым способом оформления льготы частный инвестор сможет воспользоваться лишь через три года после заключения договора на ведение ИИС. В этом случае владельцу счета просто-напросто не придется платить НДФЛ с инвестиционной прибыли, полученной за этот период. При этом не важно, были ли у частного инвестора другие источники дохода, облагаемые налогом по ставке 13%. Поскольку этот вид льготы пока недоступен россиянам (ИИС появился на рынке в 2015 году), имеет смысл рассмотреть подробно только налоговый вычет первого типа.

НЕОБХОДИМЫЕ ДОКУМЕНТЫ

Итак, при наличии удержанных налогов, а значит, и источника дохода в 2015 году, владельцу ИИС остается проделать следующие шаги для оформления налоговой льготы:

– взять у брокера или управляющей компании документы, подтверждающие зачисление взноса на ИИС;

– получить у работодателя форму 2-НДФЛ;

– заполнить декларацию 3-НДФЛ;

– написать заявление о возврате налога;

– подать документы в налоговую службу по месту постоянной регистрации.

ШАГ 1: ДОКАЗАТЬ, ЧТО НА ИИС ЕСТЬ СРЕДСТВА

Первый пункт в этом нехитром мануале – получение документов о зачислении средств на ИИС. К таковым относятся, прежде всего, копия договора об открытии инвестиционных счета, платежное поручение о заводе средств и квитанция о совершении операции. «Мы предоставляем клиентам следующие бумаги: Генеральное соглашение и заявление на Комплексное обслуживание (документ, подтверждающий факт открытия ИИС), а также платежные документы, подтверждающие зачисление денежных средств на ИИС (квитанция, платежное поручение о заводе средств)», – рассказал Financial One Игорь Соболев, руководитель направления комплексных финансовых решений ФГ БКС.

Следует отметить, что набор документов, который предоставляют разные брокерские компании для оформления налогового вычета, может незначительно варьироваться. Так, ИХ «Финам», помимо прочего, выдает своим клиентам, открывшим ИИС, форму 2-НДФЛ и отчет брокера за прошлый налоговый период.

Получение формы 2-НДФЛ у работодателя или организации, обеспечившей доход владельца ИИС в 2015 году, – процедура довольно простая. Согласно Трудовому кодексу РФ, работодатель должен выдать ее не позднее трех рабочих дней со дня подачи заявления работника. В заголовке формы 2-НДФЛ должен быть указан год, за который она выдана, а в самой справке – сведения о работодателе (наименование, реквизиты); данные сотрудника; доход, облагаемый по базовой 13% ставке, – помесячно; стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты с кодами; общая сумма доходов, вычетов и удержанных налогов. Крайне важно, чтобы форма 2-НДФЛ была оформлена правильно, поскольку налоговые службы, как правило, скрупулезно проверяют этот документ.

ШАГ 3: ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ

Самая сложная часть в процедуре оформления вычета – это заполнение декларации по форме 3-НДФЛ. Ее легко можно найти в Интернете – например, на сайте Федеральной налоговой службы. Данные об инвестиционном налоговом вычете в размере взноса на ИИС указываются в пункте 3 листа E2 («Расчет инвестиционных налоговых вычетов). Частному инвестору нужно прописать доходы и расходы от операций по ИИС, а также удержанную и перечисленную в бюджет сумму налога на основании справки 2-НДФЛ. К слову, инструкция по заполнению декларации, которая прилагается к форме 3-НДФЛ, дополнена пунктом 13.4, разъясняющим, что нужно писать в пункте 3.

Лист Е2 в справке 3-НДФЛ за 2015 год

Хорошая новость состоит в том, что брокерские компании идут навстречу клиентам-владельцам ИИС, помогая им с оформлением и подачей налоговой декларации. К примеру, ИХ «Финам» в ближайшее время планирует запустить новый онлайн-сервис, который позволит частным инвесторам не только заполнять 3-НДФЛ в электронном виде с использованием так называемой электронной подписи, но и подавать декларацию в ИФНС через Интернет. Сейчас эта услуга находится на стадии тестирования.

Аналогичный сервис планирует запустить и ФГ БКС. Он будет доступен клиентам компании в Личном кабинете «БКС Онлайн» и позволит без лишних хлопот получить заполненную форму 3-НДФЛ для подачи в налоговый орган. «В дальнейшем, ориентируясь на спрос и пожелания клиентов, мы намерены расширять удаленные сервисы поддержки для того, чтобы владельцы ИИС могли максимально грамотно оформить налоговый вычет, а также другие налоговые льготы», – добавил Игорь Соболев, руководитель направления комплексных финансовых решений ФГ БКС.

Компания «Открытие Брокер», в свою очередь, будет оказывать консультационную поддержку своим клиентам, оформляющим налоговый вычет по ИИС. Кроме того, у частных инвесторов, открывших индивидуальный инвестиционный счет в этой брокерской компании, есть возможность подать декларацию в электронном виде через портал госуслуг. Глеб Титов, руководитель управления инвестиционных продуктов «Открытие Брокер», отметил в разговоре с Financial One, что процедура оформления налоговых вычетов по ИИС еще не обкатана в самой налоговой службе, поэтому подача декларации в электронном виде является предпочтительным вариантом. «Один из наших клиентов, явившись с пакетом документов в налоговую инспекцию по месту регистрации, столкнулся с полным непониманием: как оказалось, сотрудники службы были не в курсе, что такое ИИС и какой вычет по нему можно получить. Им даже пришлось звонить начальству в ФНС», – пояснил финансист.

ШАГ 4: ПОДАТЬ ДОКУМЕНТЫ

Подавая налоговую декларацию, владелец ИИС также должен приложить заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов. Образец этого заявления частный инвестор может получить в налоговой службе или у своего брокера. Подать форму 3-НДФЛ можно четырьмя способами:

– в электронной форме через сайт ФНС России (с использованием сервиса «Личный кабинет налогоплательщика»), подписав ее неквалифицированной электронной подписью, которую можно сгенерировать на этом же ресурсе;

– в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, используя усиленную электронную подпись налогоплательщика, которую нужно будет получить в удостоверяющем центре;

–по почте с описью вложения;

– лично в налоговую инспекцию в бумажном виде.

При подаче декларации через Интернет частному инвестору нужно будет лично представить в налоговую службу оставшиеся документы (подтверждение от брокера, заявление и форму 2-НДФЛ), либо отправить их почтой.

ШАГ 5: ДОЖДАТЬСЯ ДЕНЕГ

Налоговая служба проверяет декларации и прилагаемые к ней документы, подтверждающие правильность расчетов и обоснованность запрашиваемого вычета, в течение 3 месяцев с момента их подачи в налоговый орган. По завершении проверки сумма излишне уплаченного налога будет зачислена на банковский счет, реквизиты которого владелец ИИС указал в своем заявлении.

У каждого добросовестного налогоплательщика есть законное право вернуть часть уплаченных государству денежных средств.

Такое право называется , их существует несколько разновидностей, один из них – инвестиционный.

Он означает льготу при начислении налога на прибыль с инвестиционного счета, зарегистрированного на имя физического лица. То есть любой частный инвестор раз в год может направить просьбу о возврате 13% или освобождении от уплаты налога с прибыли по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС).

Без создания ИИС возврат НДФЛ не действует. Он может быть открыт в банке, где предоставляется такая услуга, либо в брокерской фирме, деятельность которой направлена непосредственно на управление такими счетами. Владелец может самостоятельно управлять находящимися на ИИС средствами, а может составить договор с брокером.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

(Москва)

(Санкт-Петербург)

(Регионы)

Это быстро и бесплатно !

Что это такое

Опираясь на закон «О рынке ценных бумаг», можно сказать, что индивидуальный инвестиционный счет создается для ведения инвестиционной деятельности, учета активов и сопровождающих их затрат.

Все начинается с выбора брокера, предпочтение отдается более выгодным условиям ведения управления и подходящим для владельца индивидуальным параметрам. Инвестор, подписывающий договор с брокерской фирмой, должен быть не моложе 18 лет.

28 декабря 2013 года в Налоговый Кодекс были внесены изменения, перекликающиеся с новшествами, введенными в 27 статью Федерального закона «О рынке ценных бумаг». Эти новшества вступили в силу 1 января 2014 года, в них говорится о введении инвестиционного налогового вычета для инвестора, владеющего собственным официальным счетом. В случае положительного финансового результата, то есть прибыли, от продажи ценных бумаг государство освобождает владельца счета от уплаты , но только если данный ИИС существует не менее трех лет.

Льгота предоставляется на доход, не превышающий 3 миллионов рублей в год. Причем компенсировать государство будет НДФЛ за каждый год, за первые три прибыль будет суммироваться. В отличие от многих видов возврата, инвестиционным можно пользоваться сколько угодно раз подряд, главное, чтобы другие условия соответствовали.

Данная налоговая льгота, предоставляемая государством, может действовать только в отношении определенных разновидностей ценных бумаг . А именно:

Воспользоваться данным правом владелец ИИС может, если доход был получен от ценных бумаг, приобретенных не ранее 1 января 2014 года. Если посчитать, то первые льготы будут применены только в 2017 году. Раньше данного срока получение инвестиционного налогового вычета невозможно, потому что основным условием получения является минимальный срок владения – 3 года.

Кому и при каких условиях предоставляются

В отечественную правовую практику не так давно были введены понятия «индивидуальный инвестиционный счет» и «инвестиционный налоговый вычет». В связи с этим фактом возникает очень много вопросов о сути данных понятий, их применении и имеющихся нюансах.

О том, как работает эта налоговая льгота, можно узнать, выполнив следующий порядок действий :

Это не обязанность, гражданину предоставляется право получения данной льготы. Открытый счет означает возможность осуществления инвестиционной деятельности. Налоговый вычет положен каждому инвестору, подписавшему договор о создании ИИС.

На льготу по налогообложению инвестиционной деятельности претендуют :

  • граждане, осуществляющие свою деятельность в соответствии с договором об ИИС дольше трех лет;
  • физические лица, юридическим лицам права воспользоваться данным видом возврата НДФЛ не предоставляется;
  • налоговые резиденты, являющиеся таковыми либо на дату внесения средств на счет (выбор вычета на сумму взноса), либо на дату закрытия (когда выбран возврат НДФЛ на сумму дохода от инвестированных средств).

Физическое лицо, покупая и продавая ценные бумаги, получает с них прибыль. Это говорит об обязанности владельца индивидуального инвестиционного счета уплачивать налог – НДФЛ. Государство поощряет инвестиционную деятельность, поэтому и была введена эта льгота.

Получить ее можно только после проверки контролирующими органами всех сведений. В данном случае проверкой занимается ФНС, весь процесс может продлиться вплоть до четырех месяцев. Ничего сложного и страшного в данной процедуре нет, это обязательная формальность, установленная законом, чтобы удостовериться в правомерности получения льготы. К слову, у одного физического лица допускается наличие только одного ИИС.

Правила расчета

Вычет – это сумма, с которой высчитывается налог для возврата плательщику.

Существует два типа налоговой льготы для инвестиционной деятельности, физическое лицо должно выбрать только один:

Примеры

Рассмотрим примеры получения данного вида возврата НДФЛ:

  1. Инвестор вложил свои средства в 2013 году, по прошествии трех лет его счет был закрыт. Подать документы на возврат инвестиционного вычета он не может, так как счет был открыт раньше 2014 года.
  2. Гражданин Попов занимается инвестиционной деятельностью с 2015 года. За данный период прибыль от операций, проводимых брокером, составила 140 тыс. руб., а в 2016 году доход от оборота ценных бумаг достиг 200 тыс. руб. В начале 2017 года владельцу пришлось закрыть свой счет. В итоге он должен государству в качестве налога с дохода физических лиц 18200 руб. за первый год владения и 26000 руб. за второй год.
  3. Гражданка Самойленко открыла ИИС в 2014 году. Он действует по настоящее время, то есть три полных календарных года. Причем инвестиционная деятельность всегда была прибыльной. Владелица решила выбрать исчисление налогового вычета по сумме внесенных средств. За первый год было внесено 240 тыс., за второй – 190 тыс., за третий – 330. Следовательно, за 2014 год Самойленко вернула 31200 руб., за 2015 – 24700 руб., 2016 – 42900.

Порядок получения

За вычетом налогоплательщик должен обратиться в территориальный орган ФНС по прописке.

Список документов для предоставления следующий:

В отличие от прочих видов налоговых вычетов, и т.д., инвестиционный через работодателя получить нельзя.

Декларация должна вмещать в себя сведения о зачислении денег на ИИС. Под налоговым периодом подразумевается календарный год. Применение вычета происходит в год, следующий за отчетным периодом. Допустимо самостоятельное заполнение декларации, консультация с сотрудниками ФНС, обращение за помощью к юристам.

Для получения льготы на НДФЛ документы могут быть поданы только спустя 3 года после регистрации счета . А если инвестор желает получить вычет на сумму вносимых ежегодно средств, в ФНС необходимо обращаться по итогам налогового периода. Льгота не предоставляется владельцу ИИС, действие которого было приостановлено раньше трехлетнего срока. В течение всего этого времени владелец может выбирать удобный для него способ предоставления льготы, обдуманное решение должно быть принято не позднее даты предъявления просьбы о возврате НДФЛ. За это время будут взвешены исходы операций с ценными бумагами, решение о способе выплаты примет инвестор. На указанный при подаче заявления банковский счет налоговая служба перечисляет средства.

При переводе вклада под ведомство другого брокера в течение одного календарного месяца налоговые органы не рассматривают это как прерывание его действия.

Что касается применения других налоговых льгот , то прочие разновидности вычетов можно использовать в установленном законом порядке. Вычислить полагающуюся денежную сумму можно, взяв за основу срок нахождения ценных бумаг (чеки, облигации, векселя и акции) в собственности инвестора.

На основе всей изложенной информации можно сделать вывод, что инвестор вправе воспользоваться данным вычетом сколько угодно раз, только у него обязательно должен быть официально зарегистрированный ИИС. Гражданин заключает договор с брокерской фирмой, работающей на рынке ценных бумаг, а далее выбирает самый выгодный и удобный способ получения налоговых выплат.

О правилах получения рассмотренного метода возврата НДФЛ рассказано в следующем видеосюжете: