Третий - это отчет о движении денежных средств. Денежный поток - это сумма денежных средств, которую ваш бизнес производит или потребляет за определенный период, как правило, месяц, квартал или год. Вы можете подумать, что это то же самое, что и прибыль бизнеса, но это неверно по целому ряду причин.

Прибыль бизнеса - это разница между доходами и расходами. Если доходы превышают расходы, ваш бизнес получает прибыль. Если расходы превышают доходы, ваш бизнес производит убытки. Но есть много примеров прибыльных предприятий, которые потребляют наличные деньги. И есть также примеры убыточных предприятий, которые производят наличные деньги, по крайней мере, в течение определенного периода времени.

И расходы признаются по мере их возникновения, не обязательно, когда они оплачиваются. Кроме того, некоторые вещи, которые вы можете себе представить как расходы на бизнес, такие как покупка серверов, фактически отправляются в Баланс как свойство бизнеса, а затем амортизируются с течением времени. Поэтому, если у вас есть бизнес со значительными требованиями к оборудованию, например бизнес-хостинг, вы можете получать прибыль на бумаге, но денежные затраты, которые вы делаете на покупку серверов, могут означать, что ваш бизнес отрицательно влияет на денежные потоки.

Обнаружили, что налички в кассе недостает

Другим примером в обратном направлении было бы программное обеспечение как сервисный бизнес, в котором ваша компания получает оплату за год за ваши доходы от подписки на программное обеспечение. Вы собираете доход авансом, но узнаете его в течение года. Таким образом, в течение месяца, когда вы получаете доход от крупного клиента, у вас может быть положительный денежный поток, но в вашем отчете о прибылях и убытках будет показано, что бизнес работает с убытком.

Денежный поток действительно легко рассчитать. Это разница между вашим денежным балансом в начале того периода, который вы измеряете, и конца этого периода. Предположим, вы хотите сделать отчет о движении денежных средств за последний год. Вы начинаете с номера вашего чистого дохода из своего отчета о прибылях и убытках за год.

Затем вы смотрите свой баланс с предыдущего года и текущего года. Посмотрите на Текущие активы в начале года и Текущие активы в конце года. Причина, по которой вы вычитаете число, - это ваш бизнес, используемый некоторыми вашими деньгами для увеличения его текущих активов.

Затем посмотрите на свои Необоротные активы в начале года и в конце года. Причина в том, что ваш бизнес использовал часть ваших денежных средств для увеличения своих внеоборотных активов, скорее всего, имущества, завода и оборудования. Обязательства работают по-другому. Если они повысятся, вы добавите их в Чистый доход. Другая причина, по которой текущие обязательства могут повыситься, - это отсроченные доходы. Это означает, что вы эффективно используете своих клиентов для финансирования своего бизнеса.

Затем взгляните на Долгосрочные обязательства. Но у нас есть еще один раздел Баланса, который должен иметь дело с Акционерами. Для акций Акционеров вам необходимо отменить чистый доход за текущий год, потому что мы начали с этого. Как только вы это сделаете, основная причина, по которой Акции Акции повысятся, - это повышение капитала.

Если это не так, тогда вам нужно вернуться и проверить свою математику. Итак, почему кто-то хочет сделать заявление о движении денежных средств длинным путем, если вы можете просто сравнить наличные деньги в начале года и в конце года? Ответ заключается в том, что выполнение полномасштабного отчета о движении денежных средств говорит вам о том, где вы потребляете или производя деньги. И вы можете использовать эту информацию, чтобы что-то сделать.

Вы можете нанять отдельного коллекционера. Вы можете начать отсекать клиентов, которые платят вам слишком поздно. Или вы можете сделать комбинацию обоих. Допустим, вы тратите лодку на оборудование, чтобы увеличить пропускную способность вашего веб-сервиса. И это приводит к снижению вашего денежного потока. Если вы выгодны или имеете хороших финансовых спонсоров, вы можете пойти в банк и занять против этих серверов. Вы можете сопоставлять внеоборотные активы с долгосрочными обязательствами, чтобы вместе они не влияли на движение денежных средств вашего бизнеса.

Возможно, вы платите свои счета гораздо быстрее, чем вы, когда вы начали бизнес и не имели наличных денег. Это может помочь улучшить денежный поток. Это всего лишь несколько примеров того, что вы можете узнать, сделав заявление о движении денежных средств. Просто недостаточно взглянуть на Отчет о прибылях и убытках и Баланс. Вам нужно понять третий кусочек головоломки, чтобы увидеть бизнес целиком.

Как подготовить отчет о движении денежных средств

Вы можете сделать предположения о том, как позиции в отчете о прибылях и убытках приведут к изменению различных элементов баланса, а затем отложите все это как отчет о движении денежных средств, а затем внесите изменения в различные элементы в отчете о движении денежных средств для создания Баланс. Мне нравится делать это в ежемесячной форме. Что такое отчет о движении денежных средств?

Для вашей компании отчет о движении денежных средств может быть самым важным финансовым ведомостью, которую вы готовите. Для малого бизнеса отчет о движении денежных средств должен быть подготовлен как можно чаще. Это означает, что каждый месяц или ежеквартально. Годовой отчет является обязательным для любого бизнеса.

Отчет о движении денежных средств может использоваться для оценки сроков, объема и предсказуемости будущих денежных потоков, и он может использоваться в качестве основы для составления бюджета. Вы можете использовать заявление о движении денежных средств для ответа на вопросы: «Откуда взялись деньги?» «Где это было?» Кредитный специалист будет использовать методы анализа денежных потоков для оценки способности фирмы генерировать денежные средства для погашения кредита. Отчет о движении денежных средств также является ключом к пониманию философии финансирования и финансирования заемщика. будет использоваться вашим банкиром, чтобы ответить на вопрос: «У этой компании достаточно денег для осуществления платежей по кредиту?».

Типовые проводки по учету результатов инвентаризации кассы

Отчет о движении денежных средств стал требованием для публично торгуемых компаний. Хотя ваш бизнес не может быть публичной компанией, отчет о движении денежных средств по-прежнему важен для измерения и отслеживания потока наличных денег в вашем бизнесе и вне его.

Однако большинство компаний продолжают сообщать операционный денежный поток косвенным методом. Вам нужно будет принять решение о том, какой метод вы будете использовать. Метод наименьшей работы - это просто использовать косвенный метод. Тем не менее, предлагается, чтобы вы работали с помощью обоих методов и выбирали ту, которая дает вам наилучшую информацию, на которой основываются управленческие решения.

В банке зафиксировали сумму меньше той, что значится по сопровождающим документам

Кроме того, вы можете подумать о том, что прямой метод отчетности о движении денежных средств от операций - это метод, рекомендованный специалистами по кредитованию малого бизнеса. Считается, что это более полезный способ использования денежных средств компании. Наличными, конечно же, является то, что погасит кредит.

Перед началом работы вы можете рассмотреть следующие вопросы. У меня есть система для регистрации продаж или других доходов, которые поступают в бизнес? Существует три раздела отчета о движении денежных средств, операционной деятельности, инвестиционной деятельности и финансовой деятельности. Вместе три раздела отчета о движении денежных средств работают вместе, чтобы показать чистое изменение денежных средств за этот период. Вот как выглядит завершенный отчет о движении денежных средств. Он компилируется по косвенному методу.

Операционная деятельность Инвестиционная деятельность Финансирующая деятельность. Движение денежных средств от операционной деятельности, вероятно, является самым сложным сектором, потому что есть два метода его вычисления. Выбор метода не изменяет величину потока денежных средств, отраженного от операционной деятельности. Прямые и косвенные методы - это всего лишь два маршрута к одному и тому же месту назначения. Независимо от того, какой метод вы выбираете, философия, лежащая в основе того, что представляет собой денежный поток от операционной деятельности, одинакова.

Движение денежных средств от операционной деятельности представляет собой любую транзакцию с наличными деньгами, связанную с текущей деятельностью компании, то есть бизнес-деятельность, которая отвечает за большую часть прибыли. Операционная деятельность обычно связана с производством и доставкой товаров и предоставлением услуг. Движение денежных средств от операций является самым здоровым способом получения денежных средств. Со временем денежные средства от операций покажут, в какой степени операционная деятельность изо дня в день принесла больше наличных денег, чем была использована.

Если ваша компания на упрощенке

Движение денежных средств от операционной деятельности. Ниже приведен прямой метод прямого метода расчета раздела операционной деятельности в отчете о движении денежных средств. Денежные средства, полученные от продажи товаров и услуг - Денежные средства, уплаченные за операционные товары и услуги.

В разделе «Операционная деятельность» отчета о движении денежных средств представлена ​​информация, указанная ниже. Это те позиции, которые вам нужно заполнить, чтобы заполнить отчет о движении денежных средств. Денежные средства, полученные от клиентов.

Прочие операционные денежные поступления. Денежные средства, выплачиваемые. Другие операционные платежи, если таковые имеются. Итого чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности. Как вы можете видеть, любое использование денежных средств вычитается и добавляется какой-либо источник наличных денег для вычисления общей суммы чистых денежных средств от операционной деятельности. Вот пример того, как может выглядеть денежный поток малого бизнеса от операционной деятельности с использованием прямого метода.

Денежный поток от операционной деятельности: прямой метод. Хотя это кажется достаточно простым, есть разные причины, по которым многие компании не выбирают этот формат. Одной из причин может быть количество вычислений, необходимых для вычисления некоторых категорий, таких как денежные средства, полученные от клиентов.