Относится к заемным средствам банка. Заемные средства банка. Как анализируется ресурсная база
Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банка в привлечении средств регулируются ЦБР и зависят от размеров собственного капитала банка и его организационно-правовой формы.
В условиях перехода к рынку проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков. Современная ситуация характеризуется тем, что резко сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Поэтому банки в условиях коммерческой самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяют формированию собственного капитала и привлечению ресурсов. Ресурсы коммерческого банка обычно определяют как совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для осуществления активных операций.
Собственные средства - это уставный фонд и другие фонды банка, создаваемые для обеспечения финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также прибыль, полученная банком в текущем году и в прошедшие годы.
В состав собственных средств входят: фонды - уставный, резервный, специальные, экономического стимулирования; резервы на покрытие кредитных рисков и обесценение ценных бумаг; средства на производственное и социальное развитие; прибыль текущего года и нераспределенная прибыль прошлых лет.
Уставный фонд является гарантом экономической устойчивости банка.
Собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке, т.е. чистую стоимость банка. Поэтому их движение является предметом особого отчета в комплексе финансовой отчетности, составленной по международным правилам.
В российской практике к пассивным операциям коммерческих банков относят:
Прием вкладов (депозитов) в российской и иностранной валюте;
Открытие и ведение счетов клиентов в том числе счетов ЛОРО банков корреспондентов в российской и иностранной валюте;
Выпуск собственных ценных бумаг (акций и облигаций), а также выпуск ценных бумаг как финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов) в российской и иностранной валюте;
Получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных, приобретенных на аукционах, либо полученных в ЦБ РФ, кроме того ссуды, полученные от ЦБ РФ.
Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачиваются проценты. Владелец депозита получает депозитный сертификат, на котором обозначены вложенная сумма, ставка процента, срок погашения и другие условия договора. Процентные ставки зависят от размера и срока вклада.
Сберегательные депозиты - это приносящие процент вклады физических лиц, которые можно изымать немедленно.
Другими источниками банковских ресурсов служат денежные фонды, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспечения своей ликвидности. Среди них - кредиты, полученные у других банков; ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе. Они получили название управляемых пассивов. Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные и быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам (например, к неожиданному оттоку депозитов, к неожиданным заявкам на предоставление кредита). Получение займа у центрального резервного банка - пассивная операция коммерческих банков, связанная с оказанием им помощи Центральным Банком при временном недостатке резервов.
Соглашения об обратном выкупе возникли как новые источники ресурсов коммерческих банков. Такое соглашение может быть заключено между банком и фирмой (или дилерами по государственным ценным бумагам). Когда некая фирма желает вложить большую сумму наличных денег на очень короткий срок, она вкладывает их в соглашение об обратном выкупе, поскольку оно обладает высокой ликвидностью. Фирма может вернуть средства на следующий день и получить по ним проценты лишь немного ниже, чем по депозитным сертификатам. Эти соглашения стали важным каналом для размещения временно свободных средств.
Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от уровня их специализации или универсализации, особенностей их деятельности.
Не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных операций банка, а только его кредитный потенциал. Кредитный потенциал коммерческого банка - это величина мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности.
С учетом принципа ликвидности все средства кредитного потенциала коммерческого банка можно разделить по степени их стабильности: абсолютно стабильные, стабильные и нестабильные средства.
В состав абсолютно стабильных средств включаются: собственные средства банка; средства, депонированные на определенный срок; средства, полученные от других банков. Стабильные средства - это все депонированные средства по предъявлении комитентов банка, чья динамика изучена банком; при этом установлена средняя сумма средств, которыми банк может располагать в любое время для их направления в определенные активы. Нестабильные средства создают депонированные средства, которые появляются периодически и динамику которых трудно предусмотреть.
Данные закономерности необходимо использовать для выработки правильной политики в области распределения средств кредитного потенциала и ликвидности банка. Одна из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала - это обеспечение соответствия структуры источников средств со структурой активов банка.
В том случае, когда банк предоставляет средства в среднем на более длительные сроки, чем срочность средств кредитного потенциала, он может осуществить срочную трансформацию средств. Возможность трансформации связана с тем, что средства депозитов по предъявлении концентрируются в банке от разных депонентов, которые их используют с различной" динамикой. Степень трансформации должна соответствовать уровню ликвидности в момент трансформации средств.
Зарубежный опыт свидетельствует о том, что трансформация средств кредитного потенциала является одной из основных причин обострения проблемы банковской ликвидности. Для оценки степени риска срочной трансформации целесообразно регулировать отражение в учета активных и пассивных операций. Качественное и количественное равновесие прилива и отлива средств кредитного потенциала является важным фактором в практике поддержания ликвидности банка.
Анализ объема, структуры и динамики пассивов банка позволяет определить общий рост или снижение соответствующих групп пассивов, и, при условии дополнительного анализа внутренней ситуации в банке и общеэкономической ситуации, установить факторы, влияющие на эту динамику и таким образом разработать меры, позволяющие корректировать сложившуюся динамику. Анализ структуры пассивов по видам привлечения позволит в дальнейшем при условии определения расходов по процентам (уплаченным), выявить стоимость привлекаемых ресурсов по группам и в целом по всем ресурсам банка.
Выводы
С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Исторически пассивные операции играют первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как для их осуществления необходимо иметь достаточный объем ресурсов. Ресурсы банка - это собственные и привлеченные средства.
Собственные средства - это уставный фонд и другие фонды банка, создаваемые для обеспечения финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также прибыль, полученная банком в текущем году и в прошедшие годы. Основным элементом собственных средств является уставный фонд, который служит гарантом экономической устойчивости банка.
Привлеченные средства: расчетные счета юридических лиц; депозиты до востребования и срочные в российской и иностранной валюте; обращаемые на рынке долговые обязательства в виде депозитных сертификатов, сберегательных сертификатов, облигаций, собственных векселей в российской и иностранной валюте; межбанковские кредиты; централизованные ресурсы, приобретенные на аукционах, либо полученные в ЦБ РФ, кроме того ссуды, полученные от ЦБ РФ; средства других банков, хранящиеся на корреспондентских и депозитных межбанковских счетах.
Лекция 15. Активы коммерческих банков.
Кредитные операции коммерческих банков.
Валютные операции коммерческих банков.
Операции с ценными бумагами
Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода.
Основой активных операций коммерческого банка являются операции кредитования. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозорганы, население, государство и сами банки.
Банк, будучи самостоятельным кредитным учреждением, осуществляет свою кредитную политику с учетом политических и экономических условий, уровня развития банковского законодательства, межбанковской конкуренции, степени развития банковской инфраструктуры и др.
Стратегия и тактика банка в сфере получения и предоставления кредитов составляет существо его кредитной политики.
Кредитная политика банка включает в себя следующие элементы:
Определение целей, исходя из которых формируется кредитный портфель банка (виды, сроки, размеры и качество обеспечения);
Описание полномочий подразделений банка в процессе выдачи, ведения и погашения кредита;
Перечень необходимых документов;
Основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения;
Лимитирование операций по кредитованию;
Политику установления процентных ставок по кредитам;
Методики оценки кредитных заявок;
Характеристику диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникающих трудностей. Наличие ресурсов у банка и их структура обусловливают проведение кредитной политики. Кредитная политика во многом зависит от ликвидности банка.
В зависимости от субъекта кредитования различают кредиты государственным и негосударственным предприятиям и организациям, гражданам, занимающимся индивидуальной трудовой деятельностью, другим банкам, прочим хозяйствам, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.
По назначению различают кредит потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный. По сфере применения кредиты подразделяют на кредиты в сферу производства иве сферу обращения. По срокам пользования кредиты бывают до востребования и срочные, которые делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.
В зависимости от платности банковские кредиты подразделяются на ссуды с рыночной, повышенной и льготной процентной ставкой. Различают частные и совокупные объекты кредитования.
Банковские ссуды делятся в зависимости от валюты, применяемой при кредитовании (кредиты в рублях, долларах США, немецких марках, французских франках и т.д.). Важный критерий классификации кредитов - их обеспеченность. Обеспеченность в широком смысле - это наличие гарантий, дающих уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена кредитору и за ее использование от заемщика будет получена установленная плата.
Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования: срочность, возвратность, обеспеченность, платность и дифференцированность.
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.
Под методом кредитования обычно подразумевается совокупность приемов, с помощью которых осуществляется выдача и погашение кредита. Таких методов три: кредитование по остатку; кредитование по обороту; кредитная линия.
Предприятию может быть открыт только один специальный ссудный счет, но это не исключает возможности открытия ему параллельно простых ссудных счетов.
Кредитоспособность заемщика означает способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам и является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений.
Кредитование проводится в несколько этапов: подготовительный; рассмотрение кредитного проекта; оформление кредитной документации, этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования.
Существуют еще следующие виды кредитов: Бланковый кредит - не имеет конкретного обеспечения поэтому предоставляется первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк поддерживает давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам. Кредит кратковременный (от одного до трех месяцев). Процентная ставка устанавливается на более высоком уровне, чем по другим кредитам.
Ломбардный кредит - под залог ценных бумаг. Заемщиком могут быть представлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные казначейские обязательства, векселя, депозитные сертификаты. К залогу принимаются как именные ценные бумаги, так и на предъявителя. При непогашении заемщиком задолженности по ссуде в установленный срок заложенные в обеспечение кредита ценные бумаги в установленном порядке переходят в собственность банка.
Вексельный кредит - ссуды под обеспечение векселями делятся на два вида: учет векселей и ссуды под их залог.
Учет векселей - это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедержателей.
Ссуды под залог векселей отличаются от учета векселей тем, что собственность на вексель банку не переуступается, - он только закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды: при этом ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60-90% его номинальной стоимости. К принимаемым в залог векселям банки предъявляют те же требования юридического и экономического порядка, что и к учитываемым.
Кредит - овердрафт - носит многоцелевой краткосрочный характер. Он предоставляется в случае разрыва в платежном обороте клиента, когда его текущие финансовые потребности превышают собственные ресурсы.
Долгосрочный кредит - предоставление инвесторам средств на инвестиционные нужды в форме долгосрочного кредита в большей степени отвечает принципам работы в условиях рынка, чем финансирование капитальных вложений из других источников.
Государственные кредиты на инвестиционные нужды предоставляются предприятиям-инвесторам Минфином РФ через коммерческие банки или непосредственно. Кредитные ресурсы выделяются коммерческим банкам на срок, предусмотренный соглашением с Минфином РФ. Размер маржи, взимаемой с инвесторов, - не более 3%.
Потребительский кредит - это ссуды, предоставляемые населению. В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и др.Банковские кредиты по порядку погашения можно разделить на две группы.
В первую группу можно включить кредиты, погашаемые единовременно, во вторую - кредиты с рассрочкой платежа.
Как правило, при краткосрочном кредитовании юридических лиц и населения, нуждающихся в наличных средствах для покрытия текущих потребностей, практикуется предоставление кредитов, погашаемых единовременно. Речь идет о погашении основного долга и процентов единой суммой на момент окончания срока кредита.
Кредитами с погашением в рассрочку являются ссуды, погашение которых осуществляется двумя и более платежами (как правило, ежемесячно, ежеквартально или каждое полугодие). К этой группе относятся кредиты самых разнообразных видов, в том числе: фирменные (коммерческие), по открытому счету, вексельные, лизинг, факторинг, форфейтинг и др.
По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на две группы: кредиты с фиксированной или плавающей процентными ставками.
Ссуды могут быть выданы на условиях фиксированной процентной ставки, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру.
Заемщик принимает на себя обязательство в этом случае оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом, вне зависимости от изменения конъюнктуры на рынках процентных ставок. Это выгодно как кредитору, так и заемщику, поскольку обе стороны имеют возможность точно рассчитать свои доходы и расходы, связанные с использованием предоставленного кредита. Фиксированные кредитные ставки, как правило, применяются при краткосрочном кредитовании.
В России на данный момент при кредитовании преобладают фиксированные процентные ставки.
В то же время в странах рыночной экономики широко практикуется предоставление кредитов как с фиксированными, так и плавающими процентными ставками.
Плавающие процентные ставки - это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитных рынках, с которыми они связаны.
Банки используют различные способы расчета процентных ставок по кредитам. Наиболее распространенными являются методы годовой процентной ставки, простых процентов, дисконтной ставки и сложения.
Метод годовой процентной ставки показывает отношения совокупных выплат по кредиту к сумме кредита, т.е. предоставляет собой ставку доходности. Она учитывает, насколько быстро погашается кредит и какую сумму фактически использует заемщик в течение срока кредитования.
Метод простых процентов так же предусматривает корректировку на срок фактического использования кредита. Если заемщик осуществляет погашения кредита постепенно, метод простых процентов позволяет определить снижение остатка задолженности и соответственно сумму уплаченных процентов. При применении этого метода заемщик экономит на процентных выплатах по мере приближения срока погашения кредита.
Метод дисконтной ставки. В то время, как большая часть кредитов предусматривает возможность частичного погашения как процентов, так и основного долга в течение срока кредитования, метод дисконтирования предполагает авансовую выплату процентов. В этом случае заемщик получает согласованную сумму кредита за вычетом процентов. При наступлении срока погашения клиент обязан вернуть всю оговоренную в соглашении основную сумму кредита.
Существуют и другие способы расчета процентных ставок.
Наибольшее распространение получила практика предоставления ссуд одним банком.
Однако по мере развития экономик отдельных стран и интеграционных группировок появляется потребность в крупных кредитах, превышающих возможности отдельных банков. Это заставляет банки объединяться в группы и разрабатывать принципы синдицированного кредита. Синдицированный кредит - это вид кредита, который предоставляется двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат (консорциум), одному заемщику. Группа банков-кредиторов (консорциум) объединяет на срок свои временно свободные финансовые ресурсы с целью кредитования определенного объекта или заемщика. Один или небольшая группа ведущих банков-координаторов от имени всего синдиката (консорциума) ведет переговоры с заемщиком по условиям кредитного соглашения, обеспечивает мобилизацию необходимых сумм. Координаторы контролируют предоставление кредита, его использование и погашение.
На практике возможны случаи, когда два банка или более предоставляют заемщику параллельные кредиты. В отличие от синдицированного кредита переговоры с клиентом в этом случае каждый банк проводит в отдельности, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий кредитный договор. Приведенная классификация банковских кредитных операций (как и любая другая) обобщает российский и зарубежный опыт в этой области, но не может считаться исчерпывающей. Постоянно появляются новые виды и формы банковских кредитов. Эта классификация носит весьма условный характер, так как на практике любой кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и может служить иллюстрацией для нескольких классификационных групп.
Кредитная политика коммерческого банка - это комплекс мероприятий банка, цель которых - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.
При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов.
Общее состояние экономики страны денежно-кредитная политика Банка России. Макроэкономические. Финансовая политика Правительства России состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком. Региональные и отраслевые. Состав клиентов, их потребность в кредите. Наличие банков-конкурентов. Величина собственных средств. Способности и опыт персонала.
Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.
Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций, является величина собственных средств (капитала) банка; к нему привязана основная масса обязательных экономических нормативов, содержащихся в Инструкции «О порядке регулирования деятельности банков» от 1 октября 1997 г. № 1. Непосредственное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд оказывает норматив достаточности капитала HI, устанавливаемый как соотношение капитала банка и его активов, взвешенных с учетом риска (в том числе выданных ссуд и учтенных векселей).
В пределах нормативных ограничений, установленных Банком России, КБ самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки исходя из соображений выгодности.
Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним - две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является «платой за риск» в банковском деле. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа - сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее рискованными направлениями кредитования.
Одним из обязательных условий снижения кредитного риска является диверсификация ссудного портфеля. Правила диверсификации предусматривают: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков. Как дополнительное условие снижения риска должна применяться диверсификация кредита.
Кроме кредитования клиентов коммерческие банки кредитуют друг друга, выдавая или получая межбанковские кредиты.
При рассмотрении активных операций банка следует говорить о выданном межбанковском кредите (МБК). При излишке ресурсов МБК могут быть реализованы на межбанковском рынке. При недостаточности средств для своевременного обеспечения платежей по обязательствам банк привлекает дополнительные ресурсы. К наиболее оперативным способам такой мобилизации относится межбанковский кредит.
Основной объект кредитования банками друг друга - разрыв в платежном обороте. Исключение составляют централизованные кредиты ЦБ РФ.
Работу на рынке коротких и сверхкоротких денег, т.е. денег, предоставляемых в кредит на срок от одних суток и более, можно отнести к новой банковской услуге, появившейся в России в 1991-1992 гг.
Убедившись в эффективности этой деятельности, очень осторожно банки начали предоставлять данную услугу. Вокруг банков-лидеров сформировалась та среда обитания, которая позволяет говорить о том, что рынок МБК стал достаточно устойчивым рынком и дает возможность производить необходимые трансакции со значительными ежедневными оборотами.
Рынок межбанковского кредитования - это та самая среда, которая позволяет размещать и занимать деньги.
Эта среда характеризуется тем, что она свободна для входа и выхода в любой момент, когда это банку необходимо. Рынок МБК имеет ряд особенностей:
Участниками рынка являются все без исключения работающие банки;
Рынок ориентирован на использование встречных платежей (применение встречных платежей позволяет наиболее эффективно использовать ресурсы банка, однако, с другой стороны, приводит к риску не прохождения цепочки платежей из-за сбоя в расчетах хотя бы у одного из контрагентов рынка);
Рынок МБК тесно связан с рынками других финансовых активов (эта связь, прежде всего, определяется высокой ликвидностью рынка МБК, который является средством наиболее быстрой мобилизации ресурсов для перекачки их в наиболее доходные в текущий момент активы);
Рынок отличается высокой ликвидностью;
Рынок мобилен и предполагает оперативное принятие решений контрагентами каждой сделки;
На рынке представлены МБК в основном на 1-3 дня, длинные МБК практически не предоставляются;
Нестабильность рынка, т.е. значительные перепады спроса и предложения, а следовательно, резкие изменения процентных ставок от одного дня к другому и даже в течение одного дня;
Очень высокая степень персонификации рынка, т.е. отсутствие унификации (отсутствие специализированных бирж или торговых площадок для МБК, а следовательно, отсутствие унифицированных норм, правил, лотов и т.п.).
Исходя из вышесказанного, а также из мнения всех банкиров, суть которого состоит в том, что основной целью любого коммерческого банка является (или должно являться) получение стабильной и высокой чистой прибыли в течение Длительного времени, можно перечислить специфические задачи, решаемые на рынке рублевых МБК для достижения указанных целей.
Задачи, решаемые на рынке рублевых МБК. Обеспечение текущей ликвидности (платежеспособности) банка.
Рынок МБК является уникальным инструментом для быстрого привлечения ресурсов в достаточно крупных объемах, поэтому задача обеспечения ликвидности решается на этом рынке наиболее естественным путем. Не нужно ее путать, однако, с задачей «латания дыр», поскольку, если ресурсы, привлеченные на рынке МБК, не работают с достаточной эффективностью, банк попадает в порочный круг роста издержек на обслуживание долга, теряет имидж и, в конечном итоге, становится не платежеспособным. Другими словами, «латать дыры» в балансе банка с помощью МБК можно лишь в течение короткого и заранее определенного времени.
2.Привлечение ресурсов для реализации краткосрочных и среднесрочных проектов банка.
Здесь важно подчеркнуть два обстоятельства: соответствующие проекты должны иметь относительно короткий период окупаемости (не более года) и высокую эффективность (по крайней мере, не ниже ставки по МБК с учетом возможности перекредитования, с одной стороны, и «забросов» процентной ставки, с другой стороны).
3.Получение прибыли за счет размещения на рынке временно свободных денежных ресурсов банка.
Для корректного решения этой задачи необходимо, прежде всего, определить срок предоставляемых МБК.
4.Получение спекулятивной прибыли на рынке МБК, т.е. проведение одновременных операций купли и продажи МБК с определенной маржей (так называемый арбитраж). Здесь наиболее существенным обстоятельством является соответствие сроков привлеченных и размещенных ресурсов.
5.Обмен денежными средствами с другими рынками краткосрочных финансовых активов.
Здесь так же наиболее существенными обстоятельствами являются согласование сроков проведения операций (с учетом документо пробега) и наличие равной ответственности контрагентов за несвоевременное проведение платежа.
6.Создание и поддержание положительного имиджа банка. Очевидно, что банк, постоянно выступающий в роли кредитора на рынке МБК, достаточно наглядно демонстрирует свою платежеспособность. Не менее важны также объемы операций на рынке МБК и аккуратность в проведении расчетов по МБК. Рынок МБК очень тесный и любой промах становится известен практически сразу всем активным участникам площадки.
7.Установление партнерских отношений с другими банками.
Как правило, кредиты на рынке МБК сейчас предоставляются в рамках так называемых «Генеральных соглашений о сотрудничестве». Наличие большого числа таких соглашений и регулярная работа по ним неизбежно приводят к действительному сотрудничеству, взаимному доверию и партнерству между банками.
8.Сбор информации о деятельности и развитии других банков.
Вышеупомянутые соглашения между банками предусматривают регулярный обмен балансами и другими документами, которые в достаточной степени характеризуют деятельность контрагентов. Банк, активно работающий на рынке МБК, постепенно становится обладателем уникальной информации, - необходимо лишь суметь грамотно ее обработать.
9.Получение прибыли за счет проведения нетрадиционных межбанковских операций.
Зачастую межбанковские кредиты могут выступать в завуалированной форме: депонирование средств на корреспондентском счете банка; купля-продажа банковских векселей, а также просроченных и непросроченных межбанковских кредитов (это обычно после очередных кризисов). Такие операции позволяют в ряде случаев избежать нарушения нормативов или инструкций ЦБ, уменьшить налогооблагаемую базу при сохранении объема прибыли, просто получить дополнительную прибыль (иногда, за счет нетривиальности операции - и сверхприбыль).
Наиболее тесно рынок МБК связан с межбанковским рынком купли-продажи валюты (прежде всего, долларов США). Причиной тесной взаимосвязи этих рынков является практически полное совпадение их характерных черт. Почти все отличительные особенности рынка рублевых МБК, перечисленные ранее, относятся и к валютному рынку, а именно:
Большое число контрагентов и значительные объемы операций;
Замкнутость рынка;
Использование встречных платежей;
Ликвидность рынка;
Мобильность;
Нестабильность;
Персонификация.
Существенным отличием валютного рынка от рынка МБК является присутствие на нем ЦБ, который при необходимости проводит здесь свои крупномасштабные интервенции, полностью изменяющие текущие тенденции и ожидания участников рынка. Другими словами, фактически ЦБ задает или даже «назначает» курс на валютном рынке.
Наверное, все знают, что классической операцией коммерческого банка на валютном рынке, тесно связанной с рынком МБК, является одновременное заключение двух сделок, - имеются в виду покупка (продажа) валюты с расчетами сегодня (today или TOD) и продажа (покупка) валюты с расчетами завтра (tomorrow или ТОМ). Такие операции не приводят к изменению открытой валютной позиции банка, что позволяет проводить их в достаточно крупных объемах. Доход от такой операции складывается из двух составляющих: курсовой разницы и процентного дохода от размещения валюты на один день. Затраты на проведение операции определяются стоимостью рублевых ресурсов банка. Как правило, эти ресурсы специально приобретаются на рынке МБК и их стоимость определяется процентной ставкой на однодневные рублевые МБК. Естественно, при достаточно большой норме прибыли такие операции проводятся в крупных объемах, что ведет к увеличению спроса на рублевые однодневные МБК и росту их стоимости в течение дня. При отрицательной норме прибыли такие операции проводятся в противоположную сторону, т.е. валюта продается с расчетами «сегодня», а покупается с расчетами «завтра». При этом предложение рублевых ресурсов на рынке МБК увеличивается, а ставки падают. С учетом, во-первых, разницы реально действующих процентных ставок на рублевые и валютные МБК, во-вторых, легкости «перетекания» ресурсов с одного рынка на другой, и вышеотмеченных особенностей рассматриваемых рынков можно, считать, что в любой день средняя ставка по однодневным рублевым кредитам стремится к процентной разнице в стоимости долларов США с расчетами TOD и ТОМ.
Таким образом, следует с легкой печалью признать, что через валютный рынок ЦБ полностью контролирует ситуацию и на рынке МБК.
Вторым по значению и влиянию на рынке рублевых МБК финансовым рынком является рынок ГКО. Хотя в настоящее время это влияние сказывается в основном в дни перед аукционами, когда полугосударственные банки (Сбербанк) и банки-нерезиденты привлекают рубли для участия в аукционе.
Рынок МБК сильно зависит от политики государства (выплата внешних долгов, периоды налоговых проплат, смена правительства и другие моменты нестабильности). Обязательства по корреспондентским счетам и межбанковским займам единообразны. Поэтому многие коммерческие банки используют корреспондентские счета для кредитования путем блокирования средств на счетах на определенный срок в качестве межбанковского кредита. Это оформляется кредитным договором. Многие коммерческие банки оформляют такие кредиты как срочные межбанковские депозиты, что не меняет их природы.
Резервы на возможные потери по ссудам призваны упрочить стабильность банка, повысить его ликвидность, предотвратить его возможное банкротство, обеспечить выполнение банком обязательств перед клиентами. Размер отчислений в резерв зависит от группы риска ссудной задолженности.
Валютные операции КБ.
В основе валютных операций лежит международная торговля и, следовательно, международное движение капиталов. Например, швейцарский экспортер реализует машины японскому покупателю. Для этого необходимо японские иены импортера превратить в швейцарские франки для поставщика товара.
Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и валюте при экспорте-импорте товаров и услуг, их реализации на территории РФ и за иностранную валюту, сделках неторгового характера, хозяйствовании нерезидентов внутри страны.
Основной документ валютного законодательства - Закон РФ от 9.10.1992 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. от 29 декабря 1998 г., 5 июля 1999 г., 31 мая, 8 августа 2001 г.). Он защищает российский рубль в условиях параллельного обращения свободно конвертируемой иностранной валюты. ЦБР издает обязательные к исполнению нормативные акты.
К банковским операциям с иностранной валютой относятся:
Ведение валютных счетов клиентуры;
Установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными и иностранными банками;
Международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;
Покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;
Привлечение и размещение валютных средств внутри РФ;
Кредитные операции на международных денежных рынках;
Депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках.
Коммерческие банки могут осуществлять эти операции только при наличии соответствующей лицензии ЦБР: разовой, расширенной и генеральной. Банки, получившие лицензию, называются уполномоченными.
Генеральная - позволяет банку осуществлять валютные операции на территории РФ и за границей; расширенная - разрешает поддерживать корреспондентские отношения не более чем с шестью иностранными банками; разовая - дает разрешение на конкретную банковскую операцию.
Каждому клиенту открываются в уполномоченном банке два параллельно существующих счета: транзитный и текущий. На транзитный - зачисляются в полном объеме поступления в иностранной валюте, на текущем - учитываются средства, оставшиеся в распоряжении клиента после обязательной продажи валютной выручки. На сегодня норма обязательной продажи составляет 50%.
Она должна быть осуществлена не позднее, чем через 7 календарных дней со дня поступления выручки.
Основная задача управления валютными операциями банка это предоставление клиентам возможности конвертировать их активы из одной валюты в другую на условиях операций «спот» или «форвард». Операция «спот» - это покупка одной валюты на другую на текущих рыночных условиях. Расчеты по этим операциям осуществляются на «кассовой» основе через два рабочих дня после заключения сделок, причем оба платежа должны быть произведены одновременно.
При операциях на «форвардной» базе предусмотрена поставка валюты на определенную дату в будущем.
Эти сделки осуществляются для хеджирования валютных рисков по коммерческим и финансовым операциям. В отношении депозитных операций на денежных рынках нередко совершаются операции «своп», представляющие собой покупку на условиях «своп» с одновременной реализацией на условиях «форвард» и наоборот.
Размещение средств в инвалютные активы хеджируется путем продажи соответствующей валюты на срок; риски привлечения инвалютных пассивов хеджируются форвардной покупкой соответствующей валюты.
Уполномоченные банки имеют право покупать и продавать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке для осуществления валютных операций с физическими лицами (неторговые операции).
Валютный рынок - самый значительный в мире финансовый рынок, на котором валюта одной страны продается за другую валюту. Международный валютный рынок - внебиржевой рынок, участники этого рынка производят обменные операции через коммерческие и инвестиционные операции по всему миру, используя для этого компьютерные терминалы, телефоны, Интернет и прочие средства связи. Например, одна из коммуникационных сетей для осуществления операций с валютой - бельгийская некоммерческая структура S.W.I.F.T (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications).
Основные участники валютного рынка:
коммерческие банки;
импортеры, оплачивающие поступающие товары в валюте;
экспортеры, получающие валюту за вывезенный товар и конвертирующие ее в национальную денежную единицу;
портфельные инвесторы, покупающие и продающие
иностранные акции и облигации;
валютные брокеры, которые покупают и продают валюту по заказу клиента;
дилеры, которые осуществляют спекулятивные сделки с валютой, играя на разнице курса;
трейдеры, являющиеся маркетмейкерами валютного рынка.
Котировки валютного курса
Валютный курс - это цена одной валюты, выраженная в валюте другой страны.
Существует прямой курс обмена, или американский. Он показывает за сколько долларов можно купить денежную единицу другой страны (курс доллара к валюте страны). Например, австралийский доллар стоит 0,7245 долларов США. Это значит, что 1 австралийский доллар можно купить за 0,7245 долларов США. Обратный, или европейский курс обмена показывает количество иностранной валюты за 1 доллар США. Эта котировка обратна американской котировке (курс валюты страны к доллару). В продолжение нашего примера: 1 доллар США можно купить за (1: 0,7245) 1,3803 австралийских доллара.
У Вас есть 1000 долларов, а Вам нужны японские иены. Сколько японских иен вы можете купить, если курс обмена иены к доллару 105,15? Каким курсом прямым или обратным Вы воспользуетесь?
За 1000 долларов Вы получите:
1000 долларов х 105,15 иен за 1 доллар = 105150 иен.
Если автомобиль стоит 200 000 евро, сколько Вам нужно долларов для его покупки? Прямым или обратным курсом Вы воспользуетесь для расчетов?
Если курс доллара США к евро равен 0,8756, то вы получите:
200 000 евро х 0,8756 за евро = 175120 доллара США.
Кросс-курсы - тройной арбитраж
Кросс-курс - это обменный курс неамериканской валюты, выраженный в другой неамериканской валюте. Использование доллара для выражения через него курса других валют существенно сокращает число возможных кросс-курсов.
Например:
японских иен за 1 доллар = 100,00; мексиканских песо за 1 доллар = 3,00. Допустим, кросс-курс равен: иен за песо = 25,00. Что Вы думаете по этому поводу?
Кросс-курс в данном случае не совместим с обменным курсом.
Предположим, у Вас есть 100 долларов. Если Вы их конвертируете в мексиканские песо, то получите:
100x3 = 300 песо.
Если Вы обменяете песо на иены, то получите: 300 х 25 = 7500 иен.
Однако, если Вы обменяете доллары напрямую на иены, то получите:
100 долларов х 100 иен = 10 000 иен.
Получается, что иена имеет две разные цены: 75 иен за доллар и 100 иен за доллар, в зависимости от того, каким образом осуществлялась обменная операция.
Чтобы заработать деньги, нужно дешевле купить и дороже продать валюту. Важно, что иена дешевле, если Вы ее покупаете за доллары, так как Вы получаете 100 иен вместо возможных 90.
Значит, следует проделать следующие операции.
1. Купить 10000 иен за 100 долларов.
2. На 10000 иен купить мексиканские песо по кросс-курсу. Так как песо стоит 25,0 иен, то вы получите 10000/25,0 = 400 песо.
3. На 400 песо можно купить доллары. Курс песо к доллару - 3. Соответственно Вы получите:
400 песо: 3 = 133,3 доллара.
В целом прибыль от этих операций составит 33,3 доллара.
Эта процедура получила название «тройной арбитраж», так как в процессе обменных операций валюта обменивается по трем разным курсам.
йен 100/1 доллар
песо 3/1доллар = : 0,33 доллара/ 1 песо
йен 25 / 1 песо = = 0,04 песо / 1 йену
Чтобы предотвратить возможность таких сделок, нужно установить кросс-курс, посредством которого 100 иен будут равны 3 песо: (100 иен / 1доллар): (песо 3/1 доллар) = 33,3 йены /1 песо.
Таким образом, курс иены к песо - 33,3 иены за песо. В любом другом случае возникает возможность тройного арбитража.
Одна из наиболее значительных составляющих международных финансов - обмен иностранной валюты. Международные курсы валют, процентные ставки и уровень инфляции обычно очень тесно взаимосвязаны.
При осуществлении валютных операций необходимо соблюдение валютного законодательства. Именно с этой целью осуществляется ЦБ РФ валютный контроль, который включает в себя:
Определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и выяснения наличия необходимых лицензий и разрешений;
Проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;
Проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
Проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации.
Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством РФ, органами валютного контроля и агентами валютного контроля в соответствии с законодательством РФ.
Орган валютного контроля - Центральный Банк РФ и федеральные органы исполнительной власти. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки. Инвестиционная деятельность КБ Инвестиции коммерческих банков отличны от кредитных операций по ряду положений. Кредитные ссуды предполагают использование средств в течение определенного сравнительно небольшого периода времени при условии их возврата в установленный срок с оплатой ссудного процента. Инвестиции же подразумевают вложение средств на долгосрочный период времени до того, как вложенные средства банка вернутся к своему владельцу. При банковском кредитовании инициатором ссуд выступает заемщик. При инвестировании же инициатива принадлежит коммерческому банку, который стремится купить активы на рынке ценных бумаг. Банковское кредитование напрямую связано с отношениями банк-заемщик. Инвестирование же - это обезличенная деятельность банка.
Основные факторы, которые определяют цель проведения инвестиционной деятельности коммерческих банков, - это потребность в получении дохода и потребность в обеспечении ликвидности определенной группы своих активов.
Операции банков с ценными бумагами могут быть как активными, так и пассивными.
Российские банки имеют право осуществлять фондовые и доверительные операции.
К этим операциям относятся:
Эмиссия и размещение вновь выпущенных ценных бумаг;
Кредитование под залог ценных бумаг;
Покупка и продажа ценных бумаг за собственный счет и по поручению и за счет клиента;
Хранение и управление ценными бумагами клиентов.
Таким образом, в зависимости от операций коммерческие банки могут выступать на рынке в качестве эмитента ценных бумаг, финансового инвестора и посредника в отношениях сторонних эмитентов и инвесторов. Объектом этих операций являются ценные бумаги.
По типу ценные бумаги делятся на: отражающие отношения долга (займа) - долговые обязательства или облигации; отражающие отношения собственности - акции.
Долговые обязательства делятся на государственные ценные бумаги (рыночные и нерыночные) и облигации предприятий (корпоративные). Рыночные свободно продаются и покупаются на открытом рынке, нерыночные эмитируются государством для привлечения средств мелких индивидуальных инвесторов, например, сберегательные сертификаты.
Наряду с основными ценными бумагами на фондовом рынке обращаются вспомогательные: векселя, чеки и сертификаты.
Наиболее полно на рынке представлены сертификаты, на акции - документы, удостоверяющие размер собственности акционера:
Банковские - письменное свидетельство банка о вкладе денежных средств и праве на получение в установленный срок суммы вклада;
Страховые - для страхования от несчастных случаев. Срочные операции включают в себя операции со следующими видами ценных бумаг:
Варрант (ордер) - право держателя приобрести определенное число акций по определенной цене.
Опцион - ценная бумага, позволяющая ее владельцу купить или продать определенное число акций по определенной цене в течение определенного времени или на определенную дату. То есть покупатель опциона приобретает право купить или продать товар (реальный товар, страховку, контракт и т.д.) при определенных условиях в обмен на уплату соответствующей премии (цены).
Фьючерс - это контракт, по которому инвестор, заключающий его, берет на себя обязательство по истечении определенного срока продать своему контрагенту (или купить у него) определенное количество биржевого товара или финансовых инструментов (ценных бумаг) по обусловленной цене.
По мере изменения экономических условий активная политика банка пересматривается и обновляется на основе периодических отчетов и прогнозируемых данных.
Выводы
Наибольшую долю в структуре статей банковских активов занимают кредитные операции. Структура ресурсов у банка является определяющим моментом для проведения кредитной политики. Кредитная политика в большой степени влияет на ликвидность банка.
В основу классификации кредитов могут быть положены различные критерии. Они могут классифицировать в зависимости от субъекта кредитования, по назначению, по сфере применения, по срокам пользования кредитом и по размерам. В зависимости от платности кредиты подразделяются на ссуды с рыночной, повышенной и льготной процентной ставкой. В зависимости от объекта кредитования различают частные и совокупные кредиты. Кроме того, кредиты различаются по валюте, в которой они выданы. Важный критерий классификации кредитов - их обеспеченность.
Принципы кредитования - это срочность, возвратность, обеспеченность, платность и диверсифицированность.
Метод кредитования включает в себя совокупность приемов, с помощью которых осуществляется выдача и погашение кредита. Таких методов три: кредитование по остатку, кредитование по обороту и кредитная линия.
Этапы кредитования включают в себя: подготовительный этап - определение кредитоспособности заемщика, рассмотрение кредитного проекта, оформление кредитной документации; этап реализации кредита и последующего контроля за его целевым использованием. Существуют еще следующие виды кредитов:
бланковый кредит - без обеспечения, кратковременный, выдаваемый первоклассным по кредитоспособности клиентам по более высокой процентной ставке;
ломбардный кредит - под залог ценных бумаг;
вексельный кредит - либо под залог векселя, либо путем учета векселей;
кредит-овердрафт предоставляется в случае, когда текущие финансовые потребности клиента превышают его собственные ресурсы;
инвестиционный целевой долгосрочный кредит - для финансирования капитальных вложений. Государственные кредиты на инвестиционные нужды предоставляются предприятиям-инвесторам Минфином РФ;
кредиты для населения называются потребительскими;
консорциальный кредит - предоставляется заемщику за счет объединения ресурсов банков - участников консорциума (синдиката);
кредит, выдаваемый другому банку, называется межбанковский кредит.
Основной объект кредитования банками друг друга - разрыв в платежном обороте. Исключение составляют централизованные кредиты ЦБ РФ. Многие коммерческие банки используют корреспондентские счета для кредитования путем блокирования средств на счетах на определенный срок в качестве межбанковского кредита или срочного межбанковского депозита.
При выдаче любого кредита банк обязан создать резерв на возможные потери по ссудам с целью поддержания ликвидности клиентами. Объем отчислений в резерв зависит от группы риска ссудной задолженности.
Международное движение капиталов и международная торговля лежат в основе валютных операций коммерческого банка в рублях и валюте при экспорте-импорте товаров и услуг, их реализации за иностранную валюту на территории РФ, сделках неторгового характера, хозяйствовании нерезидентов внутри страны.
К банковским операциям с иностранной валютой относятся: ведение валютных счетов клиентуры, установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными и иностранными банками, международные экспортно-импортные расчеты, покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке, привлечение и размещение валютных средств внутри страны, кредитные депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках.
Коммерческие банки могут осуществлять эти операции только при наличии соответствующей лицензии ЦБР.
Аналитический учет операций в иностранной валюте ведется в двойной оценке: в разрезе иностранных валют по номиналу и в рублевом эквиваленте по текущему курсу ЦБР, при изменении которого валютные статьи подлежат переоценке.
Банки для хеджирования валютных рисков предоставляют клиентам возможность конвертировать их активы из одной валюты в другую на условиях операций «спот» или «форвард».
Российские банки могут выступать на фондовом рынке в качестве эмитента ценных бумаг и финансового инвестора.
Объектом этих операций являются ценные бумаги, в том числе долговые обязательства или облигации и акции, векселя, чеки и сертификаты.
Объектами срочных операций с ценными бумагами являются: варрант, опцион и фьючерс. Этот сегмент рынка находится в стадии развития.
это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи своих долговых обязательств. Наиболее распространенной формой недепозитных источников привлечения ресурсов является получение меж- банковского кредита. Обычно эти ссуды используются для оперативного регулирования ликвидности балансов банков (не следует забывать, что межбанковские кредиты - один из наиболее дорогих видов ресурсов). В эту же группу следует включить депозиты и иные привлеченные средства банков. Важное место в источниках средств кредитного потенциала коммерческого банка занимают кредиты ЦБ РФ, которые вы-даются в порядке рефинансирования. Кредитные ресурсы ЦБ РФ предоставляются, как правило, на цели краткосрочного кредитования и при соблюдении коммерческим банком экономических нормативов и резервных требований.
Таким образом, можно отметить, что структура банковских ресурсов неоднородна по своему качественному составу и изменяется на протяжении конкретного периода времени в зависимости от ряда факторов: характера депозитов, процентных ставок, активности рынка межбанковских кредитов, ставки рефинансирования и т.д. Поэтому, составляя план привлечения ресурсов, необходимо ориентироваться на следующие принципы.
Операции по привлечению денежных средств должны организовываться таким образом, чтобы способствовать получению банком прибыли.
В процессе планирования депозитных операций следует стремиться к разнообразию субъектов депозитных операций и сочетанию различных форм депозитов.
При планировании привлечения денежных средств следует обеспечивать взаимосвязь и взаимосогласованность между этими операциями и операциями по вьщаче ссуд по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений.
Особое внимание в процессе планирования следует уделять срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают поддержание ликвидности банка.
Необходимо придерживаться оптимальной структуры привлеченных ресурсов.
Планирование привлечения ресурсов должно производиться по принципу использования максимально возможных объемов привлечения средств, исходя из потенциальных возможностей банка.
Актив банковского баланса нельзя воспринимать отдельно от его пассива, поскольку по своей сущности и актив, и пассив баланса характеризуют одни и те же средства с той лишь разницей, что пассив раскрывает источники этих средств, а актив - направления их использования.
Еще по теме Заемные средства:
- 31.Роль займов юридических и физических лиц. Заемные средства как финансовый рычаг
- 117.Состав и структура заемных средств предприятий. Роль банковского кредита в составе заемных средств. Организация и принципы кредитования. Порядок оформления кредитов на ссудных счетах. Процентные ставки за пользование банковским кредитом. Методы оценки кредитоспособности клиентов банками
контрольная работа
Заемные средства банка
Заемные средства (заемный капитал) банка -- это последний вид источников совокупного капитала, который использует банк в своей рыночной деятельности. До этого были рассмотрены собственные средства банка и его депозиты, т. е. деньги участников рынка, которые особым образом хранятся в банке -- не принадлежат ему, но он может пользоваться ими так же, как если бы это были его собственные деньги.
Заемные средства банка -- это средства других участников рынка, которые переданы банку на условиях займа, т. е. в собственность, но с возвратом через какое-то время и с уплатой процентного дохода. В случае заемного капитала получение денег от других участников рынка не сопровождается открытием им каких-либо счетов в банке, ибо наличие банковского счета -- признак наличия собственности на деньги, находящиеся на этом счете.
В случае получения займа банк становится должником на рынке, в то время как его экономическое назначение -- быть всеобщим кредитором на рынке. Поэтому к рыночным займам банк прибегает только в определенных случаях. В нормальных обстоятельствах доля заемных средств в общем капитале банка обычно очень мала.
Если не брать во внимание неблагоприятные факторы внутреннего или внешнего характера, которые могут повлиять на работу банка и потребовать привлечения заемного капитала, то всегда сохраняются определенные объективные причины, по которым банку временно могут потребоваться заемные ресурсы.
К таким объективным экономическим причинам можно отнести:
Несовпадение поступлений денежных средств в банк его потребностям в платежах по размерам и по срокам. Дело в том, что банк -- это расчетный центр между определенными группами участников рынка, которые осуществляют постоянные платежи друг другу. Данный процесс носит хаотический и непредсказуемый характер, а потому часто возникают ситуации, когда деньги в банк от одних клиентов еще не поступили, а другим клиентам уже требуется совершать необходимые выплаты. Такая ситуация называется «кассовым разрывом», и главный способ ее устранения -- взять краткосрочную ссуду у того банка, у которого в данный момент времени имеет место обратная ситуация, т. е. имеется свободный остаток денег на счете;
Потребность в более-менее долгосрочных ресурсах, например, для реализации какого-то относительно долгосрочного инвестиционного проекта или для того, чтобы выдержать длительный процесс возврата (взыскания) каких-то своевременно не возвращенных кредитов. Иначе говоря, основные причины возникновения потребности в заемных средствах у самого банка связаны с особенностями самой банковской деятельности. С одной стороны, это есть особенности расчетов, которые производит банк для своих клиентов, с другой стороны -- особенности ресурсной базы банка, которая носит преимущественно краткосрочный характер.
Краткосрочные заемные средства. Это заемный капитал, которые банк привлекает на небольшие сроки, обычно до одного года, в целях ликвидации возникающих кассовых разрывов. К таким ресурсам относятся межбанковские ссуды и кредиты Центрального банка.
Долгосрочные заемные средства. Это заемный капитал, который банк привлекает на достаточно длительные сроки, обычно превышающие один год. К таким ресурсам обычно относят выпуск облигаций банка на сроки, измеряемые годами.
Анализ деятельности банка
В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом: · Депозиты...
Анализ деятельности коммерческих банков
Собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств...
Организация работы ЗАО "Агропромбанк"
Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка. К банковским ресурсам относятся собственные средства банка...
Особeннoсти фoрмирoвания рeсурснoй базы банка в сoврeмeнных услoвиях
Собственные средства банка являются основой его коммерческой деятельности, обеспечивают финансовую устойчивость банка и его платежеспособность, служат источником покрытия непредвиденных расходов...
Особенности формирования ресурсной базы банка
Размещено на http://www.allbest.ru/ «Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций: - открытие и ведение счетов юридических лиц...
Особенности формирования ресурсной базы коммерческого банка в современных условиях
Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций: - открытие и ведение счетов юридических лиц...
Пассивные операции коммерческих банков
Привлеченные средства коммерческих банков покрывают по различным оценкам от 70% до 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика...
Собственные средства банка представляют совокупность остатков по пассивным счетам, которые не имеют характера обязательств. В зависимости от источника образования они подразделяются на три группы: - уставный фонд...
Пути использования ресурсов коммерческих банков на примере ОАО "АСБ Беларусбанк"
По состоянию на 01.07.2011 г. По состоянию на 01.07.2010 г. Уставный фонд 3 287 552,6 2 287 552,6 Резервный фонд 368 263,0 266 156,6 Фонд переоценки статей баланса 386 973,9 342 023,2 Накопленная прибыль 1 207 964,0 834 278...
Пути использования ресурсов коммерческих банков на примере ОАО "АСБ Беларусбанк"
Привлеченные средства банка - это его обязательства, имеющие возвратную, платную основу. Они классифицируются в основном в зависимости от контрагента и вида привлечения...
Ресурсы коммерческих банков
Коммерческие банки кредитные ресурсы могут пополнять посредством привлечения временно свободных средств других банков, т.е. за счёт межбанковского кредита (МБК). Межбанковский кредит занимает особое место в структуре ресурсов банков...
Привлеченный капитал банка часто называют одним кратким экономическим термином «депозит», однако юридически понятие депозита приравнивается к понятию только «банковского вклада» в договоре банковского вклада...
Структура банковской системы РФ
Заемные средства (заемный капитал) банка -- это последний вид источников совокупного капитала, который использует банк в своей рыночной деятельности. До этого были рассмотрены собственные средства банка и его депозиты, т. е...
Управление пассивными операциями коммерческого банка
В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и выше. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения...
Учет имущества банка
В соответствии с Положением ЦБ № 302-П, под основными средствами понимается часть имущества со сроком полезного использования более месяцев, используемого в качестве средств труда для оказания услуг, управления кредитной организаций...
Ресурсы коммерческого банка представляют собой совокупность всех денежных средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для проведения активных операций. Операции, посредством которых коммерческие банки осуществляют формирование своих ресурсов, называются .
Формирование ресурсов коммерческих банков в зависимости от источников их формирования происходит в разрезе таких направлений:
- собственный капитал;
- привлечённые средства;
- заёмные средства.
Собственный капитал
Специфика банковской деятельности заключается в том, что банки являются посредниками на . В связи с этим, собственный капитал коммерческого банка имеет относительно небольшой удельный вес в общем объёме ресурсной базы. Так, если у производственно-промышленных компаний в среднем доля собственных средств составляет 40-70%, то у коммерческих банков – чуть больше 10%.
У коммерческих банков собственный капитал выполняет в первую очередь защитную функцию, которая проявляется в обеспечении защиты интересов кредиторов и вкладчиков, а также в покрытии возможных убытков от осуществления . У предприятий собственный капитал является, в первую очередь, источником обеспечения оперативной деятельности.
Собственный капитал коммерческого банка подразделяется на:
- основной капитал;
- дополнительный капитал.
Основной капитал включает в себя:
- уставный фонд;
- резервный фонд;
- специальные фонды (фонд экономического стимулирования и прочие фонды, формируемые за счёт прибыли).
Дополнительный капитал включает в себя:
- неиспользованные резервы, предназначенные для страхования активных операций;
- нераспределённую прибыль.
В составе основного капитала ведущая роль принадлежит уставному фонду банка . Размер уставного фонда определяется учредителями (акционерами) во время создания банка, но его размер не может быть меньше минимального уровня, установленного . Формирование уставного фонда банка происходит путём эмиссии и реализации .
Уставный фонд может формироваться только за счёт собственных ресурсов (средств) акционеров. Не допускается формирование уставного фонда за счёт заёмных средств. Уставный фонд банка также не может быть сформирован за счёт средств организаций, которые согласно своему уставу не имеют права заниматься коммерческой деятельностью (общественные и религиозные организации, благотворительные фонды и т.п.).
В процессе своей деятельности у банка может возникнуть потребность в увеличении уставного фонда. В таком случае банк осуществляет дополнительную эмиссию, которая может быть оформлена выпуском как простых, так и .
Резервный фонд коммерческого банка формируется с целью покрытия возможных убытков от осуществления банковской деятельности, а также для выплаты по привилегированным акциям в периоды, когда размер полученной прибыли банка окажется недостаточным. Основное предназначение резервного фонда – обеспечение стабильности коммерческого банка, снижение вероятности его банкротства.
Порядок формирования резервного фонда утверждается , а его размер устанавливается, как правило, на уровне 50% от уставного фонда. Источником формирования резервного фонда является прибыль банка, отчисления от которой должны составлять не менее 5% в год и осуществляются до момента, пока резервный фонд не будет сформирован в полном объёме.
Кроме резервного фонда коммерческие банки создают также и специальные фонды , предназначенные для производственного и социального развития. Источником их формирования также является прибыль банка.
Дополнительный капитал банка состоит из неиспользованных резервов и нераспределённой прибыли. При проведении банковских операций создаются (кредитных, инвестиционных, валютных). Основное назначение этих резервов – снижение влияния негативных последствий в связи с невозвратом кредитов, возникновением убытком по ценным бумагам, находящимся в портфеле банка, а также от проведения валютных операций.
Привлечение средств может также осуществляться при помощи . Банковский вексель имеет депозитную природу и этим похож на депозитный сертификат. Однако, в отличие от сберегательного сертификата, банковский вексель может быть использован в качестве платежного инструмента для расчётов за товары и услуги, при этом новый собственник может передать его третьему лицу путём . В банковском векселе указывается размер процента от номинала векселя, который банк выплачивает собственнику векселя.
Заёмные средства коммерческого банка
Заёмные средства банки привлекают путём эмиссии облигаций и привлечения кредитов на межбанковском кредитном рынке, в т.ч. привлечения кредитов от центрального банка.
В период финансового кризиса, когда происходит стремительное сжатие ликвидности, коммерческий банк может обратиться с ходатайством о получении кредита к центральному банку – как к кредитору последней инстанции. В таких случаях привлекаются .
При наличии портфеля ценных бумаг (в частности ОВГЗ), коммерческий банк может позаимствовать средства посредством операций .
Привлеченные средства коммерческого банка вызывают интерес как у общественности (широкой, если финансово-кредитная структура большая, и специализированной, выполняющей роль гражданских наблюдателей), так и у государства. Почему? Какова может быть структура привлеченных средств? Можно ли, проанализировав её, делать выводы о будущем организации?
Общая информация
Коммерческие банки, в первую очередь, являются специфическими кредитными институтами. В их задачи входит привлечение временно свободных средств физических и юридических лиц, а также покрытие дефицита в денежных ресурсах тех субъектов, которые их испытывают (с условием возврата). Для осуществления подобной деятельности есть много различных путей. Привлеченные средства коммерческого банка могут быть взяты из таких источников:
- Вклады от физических лиц.
- Различные счета организаций и предприятий.
- Межбанковские депозиты и кредиты.
- Размещение долговых ценных бумаг.
- Остатки на счетах собственных средств.
Зачем необходим анализ привлеченных средств коммерческого банка?
Он позволяет раскрывать источники формирования денежных ресурсов, оптимизируя расходы, которые организация несёт по их привлечению и обслуживанию. Анализ состояния привлеченных средств коммерческого банка позволяет сортировать клиентов по праву собственности, срокам предоставления, процентам. Благодаря этому обеспечивается возможность своевременного возврата средств и создания прогнозов.
Также этот инструмент позволяет регулировать и держать под контролем ликвидность банка. В этом плане часто выделяют собственные и привлеченные средства коммерческих банков. Относительно первых можно не волноваться. Одновременно поддержание баланса между ними на уровне 20/80 позволяет обеспечить сохранность и работоспособность структуры.
Часть собственных средств направляется на создание резерва в рамках Центробанка. Остальные деньги работают на прибыль собственников в большей мере, нежели привлечённые. Ведь вкладчикам необходимо выплачивать проценты. Но одновременно их наличие позволяет увеличить охват населения.
Немного теории
Самые желанные привлеченные средства коммерческого банка - это остатки на текущих и расчетных счетах юридических лиц. Они, как правило, составляют основу и клиентский костяк финансово-кредитной организации. Ведь по факту - это практически бесплатные средства. Также они являются основными для клиентов. Через них идёт весь оборот. Поэтому при наличии значительной клиентской базы возникает и избыток практически дармовых средств.
Ещё одним преимуществом является условная прогнозируемость остатков на счетах и колебаний количества средств на них. В качестве примера - это информация о сроках выплат, их примерному размеру, платежах в бюджет и прочее. Но полагаться на такую предсказуемость не следует. Ведь их увеличение негативно сказывается на ликвидности. И при некачественном управлении они даже могут превратиться в обузу.
Ещё немного теории
К привлеченным средствам коммерческого банка относится и такой популярный инструментарий сохранения своих средств как депозит. Хотя деньги на остатках могут дать определённую экономию, именно вклады позволяют покрывать потребность в кредитах. Также во многом от них зависят процентные риски и те же проблемы с ликвидностью.
В чём здесь загвоздка? Дело в том, что каждый банк стремится привлечь к себе больше вкладчиков для последующей выдачи кредитов. Для этого они заманивают их процентами по депозитам. Но при этом растут и ставки кредитов. В данном случае необходимо искать золотую середину, которая позволит учесть интересы всех сторон.
Отдельно стоит поговорить о различных направлениях. Так, анализ собственных и привлеченных средств коммерческого банка относит депозиты до востребования к более неудовлетворительной категории, нежели остатки на счетах. Почему так? Дело в том, что механизм снятия ничем не отличается. Но в случае с юридическими лицами можно более-менее уверенно прогнозировать их поведение. Тогда как предугадать поведение обычного человека не представляется возможным. Его средства могут пролежать на счету не один год или же они будут сняты через неделю. Кто может уверенно дать ответ? Поэтому их и не считают наилучшим вариантом. Ведь это и довольно дорогой, и рискованный источник средств.
О срочных депозитах
Это дорогие, по сравнению с остальными, виды обязательств. Они привлекаются на определённый срок под конкретную процентную ставку. Благодаря им стабилизируется риск потери ликвидности. Это обстоятельство весьма важное. Но оно не значит, что у клиента нет возможности потребовать свои средства раньше срока.
Правда, за это предусматриваются определённые штрафные санкции, вплоть до обнуления набежавших процентов. В таком случае они становятся значительно опаснее для ликвидности, нежели депозиты до востребования, ведь считается, что деньги пролежат на счету до определённой даты.
О больших и малых срочных депозитах
В связи с наличием такого риска срочные депозиты условно делят на большие и маленькие. К первым относятся те, что превышают установленный банком лимит ликвидной позиции. Из-за своего размера они относятся к опасным средствам. Ведь в случае их неожиданного изъятия со стороны клиента возникают негативные последствия вроде убытков. Не исключено даже и банкротство.
Почему так случается? Дело в том, что владельцы больших депозитов, как правило, ориентируются на прибыль. Поэтому они очень чувствительны к изменению процентной ставки и её пересмотру со стороны банка. Причем не обязательно это делается посреди срока.
Давайте рассмотрим небольшой пример. Человек имеет сто тысяч евро. Он приносит их в банк и кладёт на срочный депозит. Время - один год. Потом его ситуация удовлетворяет, и он продлевает свой вклад. Ещё пять раз. И банк хотя и просчитывает возможность снятия этих сумм, но если он в восьмой раз придёт и потребует все свои средства (а это будет уже около 130-140 тысяч евро), то в отделении таких сумм не окажется. Их нужно будет специально заказывать из центрального хранилища для передачи вкладчику посредством инкассации.
Небольшие вклады, как правило, обладают меньшей чувствительностью изменения процентных ставок. И в тяжелый период они, как правило, не покидают банк. Поведение их владельцев относительно прогнозируемое, что в конечном итоге позитивно отражается на ликвидности финансово-кредитной организации. Затраты на эту категорию, как правило, не очень высоки.
Иные инструменты привлечения средств
Уже была рассмотрена основная структура денег в среднестатистическом банке, который не является прикрытием для финансовых махинаций. Все остальные виды обязательств относят к недепозитным инструментам привлечения средств.
Что тут можно привести в качестве примера? Это и сделки с векселями, сберегательные и депозитные сертификаты, и ценные бумаги (акции, облигации, долговые). При этом есть определённая специфика привлечения средств подобными инструментами. Так, инициатором их использования является непосредственно сам банк. По внешним признакам, таким как срочность и механизм изъятия, они очень похожи на срочные депозиты. Но при анализе необходимо учитывать границы их применения.
О специфике иных инструментов
Рассмотрим первоначально векселя. При их использовании можно встретиться с неликвидностью, падением доходности или же изменением приоритетов в действиях инвесторов. Поэтому при их использовании существуют значительные опасности в плане процентного риска и ликвидности.
Как же можно удостовериться в стабильности финансово-кредитной организации? В этом плане может помочь такой структурный элемент, как межбанковский кредит. Почему он считается позитивным фактором? Дело в том, что если финансово-кредитной организации другие банки предоставляют свои деньги, значит, она получила признание и считается таковой, что сможет вернуть привлечённые средства.
Но при этом не следует забывать о риске. Собственные и привлеченные средства коммерческих банков должны создавать баланс для поддержания ликвидности и доходности организации на достаточном уровне. Излишний перебор в использовании этих инструментов может подорвать стабильность работы учреждения.
Наилучшая ситуация
Кто имеет потенциально самые оптимальные шансы для продолжения своего существования? Организация привлеченных средств коммерческого банка должна быть максимально диверсифицированной. Самый лучший вариант - это когда ни один инструмент не превышает показатель в 30 процентов от общего количества средств, что есть в распоряжении у финансово-кредитной организации. Для этого следует изучить портфель активов конкретного учреждения.
Ещё один показатель стабильности и надежности их работы - это процентная политика при привлечении средств. Она должна удовлетворять двум противоречивым требованиям. Во-первых, ставки по депозитам должны быть достаточно привлекательны, чтобы потенциальные вкладчики несли свои деньги. Во-вторых, необходимо обеспечивать достаточную маржу между активными и пассивными операциями банка. То есть, следует позаботиться об активном кредитовании платежеспособных групп по ставкам, которые значительно больше, чем те, что начисляются на депозиты.
О стабильности положения
Структура привлеченных средств коммерческого банка должна предусматривать не только процентные ограничения по определённым категориям, но и предлагать проценты не выше среднеотраслевых.
Почему так? Допустим, в среднем по Российской Федерации банки берут депозиты под 6%, а кредиты выдают под 20%. И тут появляется финансово-кредитная организация, предлагающая целых 25% за вклад. Кому они смогут ссудить полученные средства? Или очень рискованным заёмщикам, которые не факт, что вернут их или же вообще, собрав деньги, пропадут с ними.
О таком банке нельзя судить как о ликвидном и платежеспособном, заботящемся о своей устойчивости в финансовом плане. Вероятнее всего, у него нет стабильной ресурсной базы, что нужна для эффективных вложений. Поэтому коммерческий банк привлекает денежные средства юридических и физических лиц по высокой ставке. Но, вероятнее всего, в последующем его ждёт ликвидация, а его первичных кредиторов - проблемы с получением своих средств. Ведь чем выше процент, тем более рискованное вложение.
Как анализируется ресурсная база?
Для этого осуществляется объединение однородных банковских счетов в определённые группы. В конечном итоге подводится информативный и компактный баланс, который уже можно анализировать. Важными в этом деле являются:
- Выбор измерителя. Если рассчитывать суммы, которые набегают как привлеченные и заемные средства коммерческого банка только в начале кварталов и под конец года, то сложно будет получить полноценную динамику полученных средств. Более полезны с информативной точки зрения данные о среднедневном обороте на одном счету. Но обеспечивать их значительно сложнее по объективным причинам вроде необходимости работать с конкретными датами, а не подводить итог.
- Следует позаботиться о системе сбора и хранения данных, что используются в финансовом анализе. В этом случае каждый банк решает эту задачу, учитывая специфику работы своего учреждения.
- Широко используются относительные измерители. Так, для отображения картины применяются показатели предыдущего и базового периодов.
При этом выделяют как количественный, так и качественный анализ. Что это значит? Возьмем, к примеру, депозит. Человек приносит определённую сумму и вносит её на свой вклад. Таким образом, у банка есть средства, которые он может использовать прямо сейчас. А если в качестве объекта используется вексель? С его ликвидностью могут возникнуть определённые проблемы. И хотя формально, допустим, он будет равен депозиту, качество этих активов будет разное.
Что делать с данными?
Привлеченные средства коммерческого банка включают в себя как риски, так и возможности. Анализ структуры позволяет оценивать значимость каждого источника и динамику его развития. Благодаря такому подходу можно следить за степенью активности банка при взаимодействии с другими финансово-кредитными компаниями, различными организациями и отдельными физическими лицами.
Основываясь на полученных данных, управленческие кадры могут принимать решение об изменении в деятельности компании, корректировать ставки по определённым направлениям, изменять принципы работы системы.
Конечно, одной информации о структуре средств не достаточно. Но она позволяет принимать более успешные решения. К тому же, влияние оказывает и ряд внешних факторов. К примеру, если есть слишком много депозитов, то можно понизить ставки по ним. Но при высокой инфляции сделать то же самое с кредитами будет проблематично, ведь в таком случае банк будет терять деньги. А для коммерческой организации, которой он и является, именно получение прибыли и считается конечным желаемым результатом.