bankarski kredit - glavni oblik kredita koje pružaju komercijalne banke u u gotovini privrednim organima na privremeno korišćenje, uz naknadu, pod uslovima otplate i namenske upotrebe.

Ovisno o rokovima na koje se bankarski krediti izdaju, dijele se na: kratkoročne, srednjoročne i dugoročne.

Kratkoročni krediti - Riječ je o kreditima koje banke daju preduzećima za pokrivanje privremenih poteškoća nastalih u vezi sa troškovima proizvodnje i prometa koji nisu osigurani primanjem vlastitih sredstava u odgovarajućem periodu. Kratkoročni krediti se daju na period do jedne godine.

Srednjoročni krediti - To su krediti koji se daju za plaćanje opreme, tekućih troškova i za finansiranje kapitalnih investicija. Izdaju se na period do tri godine.

Dugoročni krediti - Riječ je o kreditima namijenjenim finansiranju kapitalni troškovi za rekonstrukciju, modernizaciju i proširenje postojećih osnovnih sredstava, izgradnju novih objekata i sl. Dugoročni krediti se daju na period duži od tri godine.

Osnovni oblik izdavanja bankarskih kredita je direktno bankarsko kreditiranje, tj. izdavanje kredita od strane bankarskih institucija direktno privrednim subjektima po redu plaćanja obračunskih i platnih dokumenata za nabavljeni inventar, opremu, objekte, primljene usluge i za druge svrhe predviđene ugovorom.

pozajmljivanje - ovo je način izdavanja (obezbeđivanja) sredstava subjektima od strane kreditora (banka) preduzetničku aktivnost(zajmoprimci) na privremeno korišćenje, za strogo određene svrhe, uz naknadu i pod uslovima otplate.

Zajmodavac - subjekt kreditnih odnosa koji daje kredite drugom subjektu ekonomska aktivnost za privremenu upotrebu.

Zajmoprimac - subjekt kreditnog odnosa koji je primljen na privremeno korištenje gotovina o uslovima otplate, plaćanja i hitnosti.

Izdavanje kredita od strane banaka privrednim subjektima podliježe usklađenosti sljedeća načela, sigurnost, otplata, hitnost, plaćanje i namjenska upotreba.

Princip sigurnosti kredita znači da zajmoprimac daje banci vrijednost svoje imovine kao kolateral za uzeti iznos kredita, materijalna sredstva, vrijednosne papire itd. Osnovna svrha ovog obezbeđenja je da zaštiti privredu banke od mogućih gubitaka u slučaju da zajmoprimac ne otplati kredit zbog nelikvidnosti.

Otplata kredita znači da pozajmljena sredstva primljena od strane poslovnog subjekta moraju biti vraćena banci u roku utvrđenom ugovorom o kreditu.

Princip hitnosti kredita je da se krediti preduzećima daju na striktno definisan rok, predviđen ugovorom, nakon čega se moraju vratiti.

Plaćanje kredita sastoji se u tome da bankarske institucije izdaju kredite privrednim subjektima uz određenu naknadu, koja se naziva kamata.

Ciljni lik korištenje kredita podrazumijeva ulaganje pozajmljenih sredstava za određene namjene ugovor o zajmu. Kredit se izdaje za finansiranje određenih aktivnosti, a ne u svim slučajevima kada su preduzeću potrebna sredstva.

Određene vrste radni kapital(zalihe, troškovi, kalkulacije) i kapitalni troškovi za čije finansiranje se izdaju krediti nazivaju se predmeti kreditiranja. Kao dio obrtne imovine, glavni predmeti kreditiranja su:

gotovi proizvodi i roba;

proizvodne zalihe (sirovine i osnovni materijali, kupljeni poluproizvodi i pomoćni materijali, rezervni dijelovi i gorivo, niskovrijedni i nosivi predmeti.);

nedovršena proizvodnja i odgođeni troškovi;

* obračunski i platni dokumenti za obračune sa dobavljačima i kupcima itd.

Procedura za dobijanje kredita od banke

Kreditni odnos između banke i privrednog subjekta uređuje se ugovorom o kreditu koji se zaključuje između zajmodavca i zajmoprimca u pisanoj formi nakon što banka da saglasnost za davanje kredita zajmoprimcu.

Po prijemu pozitivnog odgovora, zajmoprimac formalno kontaktira banku sa zahtevom-izjavom, u kojoj se navodi svrha dobijanja kredita, njegov iznos, period korišćenja, predloženi kolateral, ekonomske karakteristike djelatnost koja se finansira i izvori otplate kredita.

Uz zahtjev, zajmoprimac dostavlja banci sljedeću dokumentaciju:

studija izvodljivosti događaja koji se finansira;

kopije ugovora (sporazuma) između prodavca i kupaca;

kopiju ugovora o zakupu zemljišta, prostorija, opreme i sl.;

obračun očekivanog prihoda od događaja koji se finansira, kroz koji se očekuje otplata budućeg kredita;

računovodstveni i finansijski izvještaji za prethodnu izvještajnu godinu i kvartal;

izvode sa računa zajmoprimca otvorenih u drugim bankama;

* zaključci revizorskih kuća o finansijskom položaju zajmoprimca;

ugovor o zalozi, jemstvu, garanciji, osiguranju (jedan od ovih dokumenata ili više na zahtjev banke);

poslovni plan za novoprivedeni događaj;

obračun primitaka i utroška sredstava;

* obračun dobiti i njena raspodjela.

Postupak otplate kredita i kamata za korištenje

Procedura, oblik i uslovi otplate kredita od strane zajmoprimca, po pravilu su predviđeni ugovorom o kreditu. Međutim, u slučajevima kada se iznos kredita predviđen ugovorom izdaje zajmoprimcu u ratama po redoslijedu plaćanja pojedinačne vrste troškova, ugovora i izvršenje ovih delova kredita vrši se po hitnim obavezama, zatim se njihova otplata vrši u rokovima i iznosima predviđenim ovim obavezama.

Bankarska kontrola korišćenja i otplate kredita

Važna faza u procesu kreditiranja je praćenje od strane banke usklađenosti sa uslovima ugovora o kreditu sa zajmoprimcem, ciljnim i efektivna upotreba odobrenog kredita, blagovremenom i potpunom otplatom i plaćanjem kamate na isti. Tokom čitavog perioda važenja ugovora o kreditu, Banka analizira ekonomske i finansijske aktivnosti zajmoprimca, njegove finansijsko stanje, vrši provjere stanja sigurnosti imovine date banci kao kolateral.

Kreditni koncept

Riječ kredit dolazi od latinske riječi creditum - zajam, dug. Međutim, mnogi ekonomisti ga povezuju s još jednim latinskim terminom sličnog značenja - credo, odnosno "vjerujem".

ovako:

Kredit se može definisati kao mjenica, povezano s povjerenjem jedne osobe koja je prenijela određenu vrijednost na drugu.
Zajam ima dvije strane: zajmodavca, osobu koja prenosi vrijednost, i zajmoprimca, osobu koja prima vrijednost.

Obrasci zajma

Među oblicima kredita su:

roba;
monetarni;
mješoviti (komercijalni).

Robna forma je najjednostavniji oblik kredita. Karakteriše ga davanje stvari od strane poverioca.

Na osnovu robnog oblika kredita, njegov novčani oblik je dobio sveobuhvatan razvoj. IN moderna ekonomija postalo je dominantno. Od samog trenutka kada se pojavio, bio je predodređen za posebnu ulogu, jer je novac apsolutno likvidna i lako zamjenjiva stvar.

Mješoviti oblik kredita kombinuje niz svojstava prve dvije. Kredit se može obezbediti kako putem prenosa robe, što je karakteristično za robnu formu, tako i transfera novca koji je karakterističan za njen novčani oblik. U tom slučaju, otplata će se izvršiti obrnutim redoslijedom - u novcu ili robi. Najpoznatiji oblici mešovitog kredita su prodaja sa odloženim plaćanjem i avansi. Mješoviti oblik kredita u obliku odloženog plaćanja ili avansa je široko poznat kao komercijalni zajam.

Jedan od najčešćih oblika monetarnog kredita u privredi je Bankovni kredit. Pružaju ga isključivo specijalizovane kreditne institucije koje imaju dozvolu za obavljanje takvih poslova od Centralne banke. Zajmoprimac mogu biti pravna lica, državne ili lokalne vlasti i stanovništvo. Kreditni odnosi se formalizuju ugovorom o kreditu ili ugovorom o kreditu.

Bankarski kredit se značajno razlikuje od ostalih vrsta kredita:

Ulogu zajmodavca imaju specijalizovani krediti finansijske institucije.
Prihod od bankarskog kredita dolazi u obliku bankovnu kamatu, čija se stopa utvrđuje sporazumom strana uzimajući u obzir njen prosječni nivo za određeni vremenski period i specifični uslovi pozajmljivanje. Naknada za komercijalni kredit uključena je u cijenu proizvoda.
Prosječna bankarska kamatna stopa je obično viša od cijene komercijalnog kredita za određeni vremenski period.
Rok bankarskog kredita je obično duži od roka komercijalnog kredita.

Kredit se može pojaviti ako postoje tri međusobno povezana atributa koji su usko povezani jedan s drugim:

profitabilnost;
pouzdanost;
likvidnost.

Kredit koji se daje uz visoku kamatnu stopu i niske administrativne troškove neće biti isplativ ako nije pouzdan (pozitivna karakteristika zajmoprimca, banka ima pouzdan kolateral) i likvidan (lako se otplaćuje).

Ako ovi atributi nisu prisutni, onda banka ili povećava kamatnu stopu, nadoknađujući svoj rizik, ili ne daje kredit.

6.2. Principi kreditiranja

Principi kreditiranja predstavljaju zahtjeve za organizaciju procesa kreditiranja. One se ogledaju u građanskom zakonodavstvu zemalja sa tržišnu ekonomiju sa solidnom pravnom tradicijom za regulisanje kreditnih odnosa.

Principi kreditiranja uključuju:

otplata;
hitnost;
plaćanje;
sigurnost;
ciljni karakter.

Otplata kredita

Načelo otplate treba shvatiti kao potrebu za blagovremenim povratnim prijenosom protuvrijednosti od strane zajmoprimca, te je stoga otplata kao princip organiziranja pozajmljivanja inherentna u svim svojim oblicima, a ne samo u čistoj novčanoj ili robnoj.

Posebno treba istaći značaj principa otplate za organizaciju bankovno kreditiranje. Potreba za striktnim poštovanjem ovog principa je zbog činjenice da banke mobilišu privremeno slobodna sredstva privrednih subjekata, državnih i lokalni budžeti i raznim segmentima stanovništva. Glavna karakteristika takvih sredstava je da su i oni podložni povratu pod uslovima navedenim u ugovorima o depozitu. Ova karakteristika se ogleda u takozvanom zlatnom pravilu pozajmljivanja, koje glasi: veličina i uslovi datih kredita moraju odgovarati (biti manji) veličini i uslovima njenih obaveza po depozitima.

Bankarska kamatna stopa pasivne operacije zavisi od:

trajanje i veličina privučenih resursa;
pouzdanost poslovne banke;
snagu odnosa sa klijentom.

Na faktore koji su u osnovi određivanja nivoa kamate aktivne operacije banka uključuje:

trošak kreditnog kapitala;
kreditna sposobnost zajmoprimca;
svrha kredita;
priroda sigurnosti;
rok i obim kredita.

S obzirom da kamate na aktivno poslovanje banke imaju važnu ulogu u formiranju prihoda, a naknade za privučena sredstva zauzimaju značajno mjesto u sastavu njenih troškova, problem određivanja kamatne marže (M fact), odnosno razlike između prosječnih stope na aktivno (P a) i pasivno poslovanje banke (P p):

Rok zajma

Načelo hitnosti odražava potrebu otplate ne u bilo koje vrijeme prihvatljivo zajmoprimcu, već u tačno određenom roku utvrđenom u sporazumu strana. Hitnost, kao i otplata, najvažniji su atributi kredita. Kršenje roka navedenog u ugovoru dovoljan je osnov za zajmodavca da primijeni ekonomske sankcije prema zajmoprimcu u vidu povećanja zaračunate kamate, a uz daljnje odgađanje i odlazak na sud radi obeštećenja u sudski postupak, uključujući i stečajni postupak.

Postoje krediti:

kratkoročni (do 1 godine);
srednjoročni (1-3 godine);
dugoročno (preko 3 godine).

Plaćanje kredita

Načelo plaćanja znači da velika većina kreditnih transakcija nije refundativne prirode, odnosno uključuje ne samo prijenos određene protuvrijednosti po isteku roka, već i plaćanje određene naknade zajmodavcu u jednom obliku. ili drugi.

Bankarski obrazac Ova naknada se zove kamata.

Kamatne stope na kredite određuju se prema sljedećim okolnostima.

Banka daje kredit, prije svega, ne svoja, već pozajmljena sredstva.
Rizik neispunjenja obaveza prema banci za njenu imovinu je veći od rizika neispunjenja obaveza prema deponentu za obaveze.
Deponenti prihvataju nižu kamatu na sredstva koja se prenose banci kako ne bi morali da traže klijente i procenjuju njihovu kreditnu sposobnost.

Dakle, banka preuzima rizik neispunjavanja obaveza po kreditima, a prihodi koje banka dobije od kreditnih transakcija predstavljaju naknadu za posredovanje, udruživanje rizika i kreditnu procjenu.

Basic kamatna stopa- donja granica kamatne stope na kredit za određenu banku. Uzima u obzir troškove banke za prikupljanje sredstava i osiguranje funkcionisanja banke.

Basic Kamatna stopa (P osnovice) utvrđuje se na osnovu procijenjenih troškova kreditnih ulaganja i utvrđenih nivoa profitabilnosti kreditnog poslovanja banke za naredni period:

C 1 je prosječna realna cijena svih kreditnih sredstava za planirani period;

Prosječna realna cijena kreditnih resursa (C 1) određena je ponderiranom prosječnom aritmetičkom formulom na osnovu cijene određene vrste resursa (C 0) i njenog udjela u ukupnom iznosu sredstava koje je banka mobilizirala (plaćena i besplatna). ).

Prosječna realna cijena pojedinih vrsta resursa (C 0) utvrđuje se na osnovu tržišne nominalne cijene ovih resursa i prilagođavanja stope obavezne rezerve deponovane kod Centralne banke Ruske Federacije.

C 2 - odnos planiranih troškova za osiguranje funkcionisanja banke i očekivanog obima alociranih sredstava;

P m je planirani nivo profitabilnosti kreditnog poslovanja banke uz minimalan rizik.

Osnovne kamatne stope variraju:

po vrsti kredita;
prema uslovima kredita.

Nominalno kamatna stopa - stopa na snazi u banci za ovog trenutka vrijeme za kreditne operacije. Prilikom obračuna nominalne kamatne stope komercijalna banka uzima u obzir:

nivo osnovne kamatne stope;
premija rizika uzimajući u obzir uslove ugovora o kreditu.

Premija rizika se razlikuje u zavisnosti od sledećih kriterijuma:

kreditna sposobnost zajmoprimca;
dostupnost kolaterala za kredit;
rok kredita;
snagu odnosa klijenta sa bankom.

Gornja granica kamatne stope za kredit je određena tržišnim uslovima.

Govoreći o prirodi kamatnih stopa, to znači da stope mogu biti fiksne ili promjenjive.

Popravljeno kamatna stopa je stopa koja nije predmet revizije do kraja kreditne transakcije.

plutajući kamatna stopa je stopa koja se revidira u zavisnosti od tržišnih uslova i prilagođava im se.

Ukupni trošak kreditnih resursa I određena formulom:

Jednostavna kamata(iznos kamate se otplaćuje odmah nakon što se obračuna):

S— iznos povrata;

R— nominalni iznos kredita;

d— rok trajanja kredita u danima;

k-broj dana u periodu;

Složena kamata(kamata se ne otplaćuje, već se dodaje iznosu duga, otplaćenog u jednom paušalnom iznosu na kraju roka kredita):

S— iznos povrata;

R— nominalni iznos kredita;

n— broj perioda;

i— kamatna stopa za period.

Ciljana priroda kredita

Ciljni princip se primjenjuje na većinu vrsta kreditnih transakcija. Izražava potrebu za ciljanim korišćenjem sredstava dobijenih od zajmodavca.

U bankarskoj praksi ovaj princip je fiksiran kao uslov zaključenog ugovora o kreditu, kojim se utvrđuje konkretna namjena kredita koji se daje, a sprovodi se uspostavljanjem kontrole banke nad transakcijama dužnika na računima.

Bankarski krediti se obezbjeđuju:

u investicione svrhe - povećanje osnovnog kapitala (ažuriranje proizvodna sredstva, novogradnja, proširenje obima proizvodnje);
za popunu obrtnih sredstava;
za potrošačke svrhe;
za kupovinu nekretnina.

Osiguranje kredita

Načelo sigurnosti izražava potrebu da se osigura zaštita imovinski interesi zajmodavac u slučaju mogućeg kršenja od strane zajmoprimca preuzetih obaveza i nalazi praktičan izraz u zakonom utvrđenim metodama za osiguranje ispunjenja obaveza, kao što su: kazna, zaloga, zadržavanje, jemstvo, bankarska garancija, depozit. Različiti krediti koriste različite metode kolaterala ili čak njihovu kombinaciju. Međutim, svi oni zahtijevaju jasnu organizaciju procesa kreditiranja i podrazumijevaju uspostavljanje kontrole nad njegovim fazama, prvenstveno nad namjenskim korištenjem kredita.

U slučaju nepredviđenih okolnosti, pogoršanje finansijsko stanje Banka zajmoprimca mora imati sekundarne izvore otplate kredita, koji uključuju:

zalog imovine;
garancije trećih lica;
bankarska garancija.

Osiguranje obaveza po bankarskim kreditima u jednom ili više oblika istovremeno predviđaju obje strane u kreditnom poslu ugovorom o kreditu koji su zaključile.

Zalog imovine. Zaloga je oblik obezbeđenja ispunjenja obaveza u kome poverilac - založni poverilac ima pravo da proda ovu imovinu ako nije ispunjena obaveza obezbeđena zalogom. Štaviše, po osnovu zaloge, poverilac ima pravo, u slučaju neuspeha dužnika - zalogodavca da ispuni obavezu obezbeđenu zalogom, da dobije namirenje iz vrednosti založene imovine, prvenstveno pred ostalim poveriocima.

Hipotekarni dužnik može biti:

sa stanovišta predmeta odnosa: sam zajmoprimac ili treće lice;
sa stanovišta prava svojine: lice kome predmet zaloge pripada po pravu svojine, potpunog privrednog upravljanja ili operativnog upravljanja.

Predmet kolaterala može biti: preduzeće u celini (ili kompleks), zemljišne parcele, osnovna sredstva (zgrade, objekti, oprema); artikli inventara; otpremni dokumenti (željeznički tovarni listovi, nalozi, tovarni listovi, skladišne priznanice, ugovori, itd.); valutna sredstva; vrijednosne papire (akcije, obveznice, zapisi, bankovni certifikati, itd.), imovinska prava.

U zavisnosti od materijalnog sadržaja, navedena sredstva obezbeđenja mogu se klasifikovati kao materijalna imovina, finansijska imovina i pravno formalizovana prava na svojini i intelektualna svojina.

Postoje dvije vrste zaloga: kod prvog, založena stvar može ostati kod zalogodavca; u drugom slučaju, založena stvar prelazi na raspolaganje i posjed zalogoprimca. Najčešći tip kolaterala je prvi.

Zaloga sa sastavljanjem imovine od zalogodavca može imati više oblika, od kojih su glavni: zalog robe u prometu, u preradi i zalog nepokretnosti.

Zaloga dobara u prometu (poznata i kao zaloga promjenjivog sastava) znači da zajmoprimac ima pravo prodati založene dragocjenosti, uz istovremeno otplatu određenog dijela duga ili zamjenu otuđene robe drugim , odgovarajući ovu vrstu pozajmljivanje, dragocjenosti za jednake ili velika količina. Zajmoprimac je dužan da obezbijedi odgovarajuće računovodstvo i čuvanje založenih dragocjenosti i snosi odgovornost za to.
Zalog robe u preradi znači da zajmoprimac ima pravo da u svojoj proizvodnji preradi založene sirovine, kupljeni materijal, poluproizvode, ali će se založno pravo proširiti na prerađene poluproizvode, nedovršenu proizvodnju, gotove proizvode i otpremljena roba.
Zaloga nepokretnosti (hipoteka) je zaloga preduzeća, objekata, zgrada, objekata ili drugih objekata koji su direktno povezani sa zemljištem, zajedno sa pripadajućim zemljišnim parcelama ili pravom korišćenja.

Zaloga sa ostavljanjem založene stvari kod zalogoprimca, inače nazvan hipoteka, je poželjna vrsta kolaterala u bankarstvu.

Tvrdi kolateral u svom klasičnom obliku podrazumeva prenos robe i druge imovine na banku i njeno skladištenje u skladištu kreditne institucije ili u skladištu korisnika kredita, ali pod ključem i čuvano od strane banke. Vrednosti koje se prihvataju kao kolateral moraju ispunjavati uslove kao što su laka prodaja, mogućnost njihovog osiguranja i dugoročnog skladištenja, kao i kontrola banke nad njima.

Prilikom zalaganja prava, kolateral mogu biti dokumenti koji dokazuju prenos na banku kao obezbeđenje zajma prava na vlasništvo i korišćenje imovine, prava na intelektualnu svojinu (autorska prava na industrijski dizajn, žigove, know-how, patente) itd.

Odnos između zalogodavca (zajmoprimca) i hipotekarnog povjerioca (banke povjerioca) u pogledu kolaterala, koji služi kao obezbjeđenje otplate kredita, reguliše se ugovorom o zalozi, koji mora biti zaključen u pisanoj formi. Mora odražavati uslove koji propisuju vrstu i oblik zaloge, suštinu potraživanja koje se obezbjeđuje zalogom, njegovu veličinu i rok izvršenja, sastav i vrijednost založene imovine, prava i obaveze zalogodavca i zalogoprimca, Navodi se postupak izvršenja na imovini dužnika u slučaju neispunjenja obaveze obezbeđene zalogom, prestanka založnog prava, postupak rešavanja sporova, kao i naziv i mesto obe strane. Uz njega se mora priložiti popis založene imovine sa naznakom njenog kolateralna vrijednost i skladišne lokacije. Ugovor o zalozi je pravni dokument koji se sastavlja odvojeno od obaveze koja je obezbeđena zalogom.

Poverilac-založni poverilac stiče pravo da se prijavi za predmet zaloge ako u trenutku ispunjenja obaveze obezbeđene zalogom nije ispunjen. Osnov za ovrhu na založenoj imovini je sudska ili arbitražna odluka. Realizacija (prodaja) založene imovine vrši se njenom prodajom na javnom nadmetanju na način utvrđen procesnim zakonodavstvom. U slučaju djelimičnog ispunjenja obaveze, zaloga ostaje važeća do ispunjenja obaveze u potpunosti.

Garancija. Ugovorom o garanciji, treće lice - jemac - obavezuje se povjeriocu drugog lica (zajmoprimca, dužnika) da odgovara za njegovo ispunjenje svoje obaveze u cijelosti ili djelimično. Zajmoprimac i jemac odgovaraju poveriocu kao solidarni dužnici koji ostaju u obavezi do potpunog ispunjenja obaveze. Obaveze žiranta se mogu proširiti na sve izmjene i dopune ugovora o kreditu po kojima on namjerava biti tuženik, ali uz njegovu prethodnu pismenu saglasnost. Ugovor o jemstvu se zaključuje u pisanoj formi i važi do isteka roka navedenog u njemu ili ispunjenja obaveze koja je njime obezbeđena.

Bankarska garancija. Bankarska garancija ima za cilj da osigura uredno ispunjenje dužnika (nalogodavac) svoje obaveze prema kreditoru (korisniku). Kao jemac, u skladu sa čl. 368 Građanskog zakonika, banke, druge kreditne institucije ili osiguravajuće organizacije. Bankarska garancija je jednostrana transakcija, prema kojoj jemac daje pismenu obavezu plaćanja ugovorenog suma novca po podnošenju povjerioca pismenog zahtjeva za njegovu isplatu. Bankarska garancija obično stupa na snagu od dana njenog izdavanja. Za prijem bankarska garancija dužnik (nalogodavac) je dužan platiti proviziju žirantu. Garancija prestaje u sledećim slučajevima: istekom roka na koji je izdata; isplata korisniku njenog iznosa; zbog odricanja korisnika od svojih prava po garanciji.

6.3. Vrste kredita

Trenutno se u domaćoj bankarskoj praksi koriste sljedeće metode izdavanja i otplate kredita koje preporučuje Banka Rusije (Uredba Banke Rusije od 31. avgusta 1998. br. 54-P „O postupku obezbeđivanja (plasiranja) sredstava kreditnih institucija i njihovog vraćanja (otplate)”:

jednokratno upućivanje sredstava na bankovni račun ili jednokratno podizanje gotovine;
otvaranje kreditnih linija;
kreditiranje računa u nedostatku ili nedostatku sredstava na njemu;
krediti na sindiciranoj osnovi;
druge vrste.

Jednokratni krediti- Riječ je o kreditima koji se s vremena na vrijeme daju zajmoprimcima radi zadovoljavanja njihovih različitih potreba. U ovom slučaju, svaki kredit je ozvaničen pojedinačnim ugovorom o kreditu u kojem je naznačena svrha i iznos kredita, rok otplate, kamatna stopa i kolateral. Da bi banka odlučila o izdavanju takvog kredita, zajmoprimac joj svaki put mora dostaviti paket dokumenata neophodnih u takvim slučajevima za njegovo izvršenje. Jednokratni kredit se uvijek izdaje istovremeno. Kredit se izdaje sa jednostavnog računa kredita, pri čemu se iznos kredita upisuje na tekući račun zajmoprimca. Preduzeće (firma) - zajmoprimac može imati nekoliko jednostavnih kreditnih računa kod banke ako istovremeno koristi kredit za više predmeta pozajmljivanja, odnosno izdat za različite svrhe, u različito vrijeme i za različite termine. Otplatu jednokratnih kredita korisnik kredita može izvršiti bilo kao jednokratnu jednokratnu uplatu na kraju ugovorom utvrđenog roka kredita, ili periodično, u rokovima ugovorenim sa bankom, u odgovarajućem ugovorenom iznosu. .

Otvori kreditna linija predstavlja obavezu poslovne banke da zajmoprimcu u roku određenom za određeno vreme da kredit koji ona može koristiti na osnovu ugovora o kreditu jer se potreba za dodatnim sredstvima javi u određenom roku bez dodatni pregovori sa bankom ili bilo dokumentaciju. Otvorena kreditna linija omogućava vam da kreditom platite bilo koju namirnu i novčanu dokumentaciju predviđenu ugovorom o kreditu zaključenom između klijenta i banke. Kreditna linija se uglavnom otvara na godinu dana, ali se može otvoriti i na kraći period. Na zahtjev klijenta i ako postoje dovoljni razlozi, limit kreditne linije može biti revidiran.

Kreditne linije mogu biti nekoliko tipova: okvirne, sezonske, opšte (za agregatni objekat), sa pravom klijenta da ga prekorače, sa čvrstom obavezom banke kreditora da dužniku obezbedi sredstva uz limit ili bez takve obaveze. (pošto banka ima raspoložive kreditne resurse) itd. Ali u osnovi, pravi se razlika između revolving i nerevolving kreditne linije.

Revolving kreditna linija je ugovor (ugovor) o davanju zajma zajmoprimcu, koji definiše maksimalna veličina jednokratni dug klijenta zajmoprimca po primljenim kreditima (limit duga) i predviđa mogućnost njegove potpune ili djelimične otplate tokom trajanja ugovora (ugovora) uz pravo naknadnog refinansiranja klijenta do utvrđenog limita. Ponovljeno automatsko izdavanje i otplata kredita po ugovoru o otvaranju kreditne linije pod limitom duga je glavna prednost revolving (revolving) kreditne linije. Otplata kredita po ugovoru o revolving kreditnoj liniji može biti predviđena na određeni datum (u okviru opšteg roka ugovora) ili „na zahtjev“ ili „na zahtjev, ali ne prije određenog perioda“.
Nerevolving kreditna linija je ugovor koji predviđa izdavanje kredita u više iznosa (tranši) u okviru ukupan iznos ugovor (limit izdavanja) bez obzira na djelimičnu otplatu. Za svaki pojedinačni kredit izdat po otvorenoj nerevolving kreditnoj liniji (u zavisnosti od limita isplate) može se odrediti poseban period otplate, ali u granicama ukupnog roka korišćenja kreditne linije. Ugovorom o kreditnoj liniji može se predvideti i takav postupak da rokovi otplate svih tranši kredita budu u istom roku – datumu isteka ugovora o kreditu. Limit izdavanja smatra se u potpunosti iskorištenim ako je promet ukupnog izdavanja kredita za sve tranše jednak iznosu predviđenom ugovorom (ugovorom) o kreditu. U ovom slučaju, kreditna linija se smatra iscrpljenom.

Prekoračenja- ovo je poseban oblik kratkoročnog kredita u kojem banka odobrava tekući ili tekući račun klijenta. Pod kreditiranjem računa, prema čl. 850 Građanskog zakonika Ruske Federacije (2. dio), podrazumijeva se da banka vrši plaćanja sa računa, uprkos nedostatku sredstava na njemu. Kreditiranje računa klijenta (tekućeg ili tekućeg) može se vršiti samo ako je to predviđeno ugovorom o bankovnom računu. Pored ugovora o bankovnom računu, mnoge komercijalne banke sklapaju i poseban ugovor o kreditu (ili ugovor o zajmu), koji propisuje osnovne uslove za davanje i otplatu takvog kredita. Prekoračenje treba posmatrati kao preferencijalni oblik kreditiranja, tj. ovaj kredit mora biti dovoljno stabilan finansijski zajmoprimci u slučaju privremenog nedostatka ili kratkotrajnog nedostatka sredstava na njihovim računima da izvrše plaćanja i da im se shodno tome obezbede na kratak period, uzimajući u obzir prirodu potrebe za pozajmljenim sredstvima.

Kreditiranje od strane banke na račun poravnanja (tekućeg) klijenta ako na njemu nema dovoljno ili nema sredstava za plaćanje vrši se na limitu koji je za nju utvrđen (tj. u maksimalnom iznosu za koji se mogu obavljati transakcije na računu prekoračenje stanja sredstava na njemu) i period u kojem se moraju otplatiti kreditne obaveze klijenta prema banci. U ovom slučaju potrebno je razlikovati ukupan period pozajmljivanja prekoračenja i rok trajanja svakog kredita u okviru ukupnog roka ugovora (ugovora) o prekoračenju sa klijentom. Kod prekoračenja, novčani dokumenti se plaćaju za korišćenje kredita iznad stanja sredstava na tekućem računu zajmoprimca na kraju radnog dana, ali u okviru slobodnog limita. Stanje dugova nastalo kao rezultat takvih operacija na tekućem računu klijenta zajmoprimca prenosi se sa tekućeg računa na poseban kreditni račun za evidentiranje kredita (prekoračenje). Odobreni prekoračenje se svakodnevno otplaćuju zaduživanjem sredstava sa obračunskog (tekućeg) računa klijenta zajmoprimca bez akcepta u granicama slobodnog stanja sredstava na računu klijenta na kraju radnog dana.

Sindicirani krediti obezbjeđuju se zajmoprimcu kombinovanjem sredstava nekoliko banaka. Ova vrsta kredita se koristi i za kratkoročne i za dugoročne svrhe ako je obim kredita ili kreditni rizik prevelik za jednu banku. Pozajmljivanje se može izvršiti i u rubljama i u in strana valuta. Dakle, subjekti kreditnih odnosa, s jedne strane, su najmanje dvije banke, as druge, jedan ili više zajmoprimaca koji su direktno uključeni u realizaciju kreditirane aktivnosti. Odnosi u vezi sa kreditom između banaka i zajmoprimca su formalizovani ili jednim opštim ugovorom o kreditu, ili ugovorima sa svakom bankom posebno. Dug po kreditu zajmoprimac otplaćuje svim bankama učesnicama istovremeno iu direktnoj proporciji sa izdatim udjelima kredita (na osnovu utvrđenog udjela učešća).

TO drugi načini obezbjeđivanje (plasiranje) sredstava od strane banaka uključuje:

zajmovi za račune;
finansiranje protiv ustupanja novčanog potraživanja (faktoring);
sticanje prava (potraživanja) putem transakcija (ustupanje potraživanja);
kupovina za sekundarno tržište hipoteke;
prodaja finansijska sredstva sa odloženim plaćanjem;
kupovina finansijske imovine sa odloženom isporukom finansijske imovine;
plaćanje akreditiva (u smislu nepokrivenih izvoznih i uvoznih akreditiva);
rad kao davalac lizinga po ugovorima o finansijskom lizingu (leasing);
zahtjeve druge strane da vrati sredstva po drugom dijelu transakcije za sticanje vrijednosnih papira ili druge finansijske imovine uz obavezu da ih preraspodijeli ako vrijednosnice koje su predmet navedene transakcije nisu kotirane ili ako druga finansijska sredstva koja koji su predmet navedene transakcije se ne odnose na organizovano tržište, kao i ako, u skladu sa uslovima navedene transakcije, postoje ograničenja otuđenja hartija od vrednosti ili druge finansijske imovine od strane njihovog sticaoca.

Mjenični krediti

Mjenični krediti se dijele na mjenične i zajmove na donosioca. Potonji su dvije vrste: računovodstveni i kolateralni.

Zajmovi za mjenice na donosioca

Računovodstveni kredit mjenica (eskontiranje mjenica) je njihova kupovina od strane banke, uslijed čega se oni u potpunosti prenose na njeno raspolaganje, a sa njima i pravo da zahtijeva plaćanje od trasanta. S obzirom da imalac menice, koji je predao menicu banci na računovodstvo, na njoj prima uplatu odmah, odnosno pre isteka roka plaćanja na menici, za njega to zapravo znači primanje kredita od banke. Za takvu transakciju banka naplaćuje postotak, koji se naziva diskontna kamata ili diskont. Njen iznos se utvrđuje dogovorom sa klijentom, u zavisnosti od perioda koji je preostao do roka plaćanja po računu. Diskontnu kamatu banka zadržava od iznosa računa odmah, u trenutku njegovog obračuna (kupovine).

Osigurani mjenični kredit (kredit osiguran mjenicom) razlikuje se od računovodstva mjenice, prvo po tome što vlasništvo nad mjenicom nije ustupljeno banci, mjenicu zalaže samo imalac mjenice za određeni period sa naknadnim otkupom nakon otplate kredita; drugo, kredit se ne izdaje do punog iznosa računa, već samo do 60-90% njegove nominalne vrijednosti.

Mjenični krediti

Mjenični kredit koriste preduzeća (poslovni subjekti) koji nastupaju kao kupci kada nedostaju obrtna sredstva za obračune sa dobavljačima proizvoda, roba i usluga. U tom slučaju banka sa klijentom sklapa ugovor o kreditu, prema kojem zajmoprimac, kao kredit, dobija paket sopstvenih mjenica banke kreditora, koje mu banka izdaje na ukupan iznos naveden u sporazum. Kamatna stopa za mjenični kredit je niža od stope za redovni bankarski kredit zbog manje likvidnosti mjenice u odnosu na novac.

Hipotekarni krediti

Riječ "hipoteka" je grčkog porijekla. Prvi put je korišćen u zakonodavstvu Solona (VII vek pre nove ere), gde je značio „stub ukopan u zemlju dužnika“, tako da su svi znali da ova zemlja služi kao obezbeđenje prava poverioca. Prema istorijskim dokazima, hipoteka zemlje i prodaja zemljišnih parcela počela je da se široko praktikuje u Egiptu tokom 1. milenijuma pre nove ere.

Postoje dva koncepta hipoteke.

U užem smislu riječi, hipoteka je zalog nekretnine.

U širem smislu riječi, Hipoteka je jedan od oblika imovinskog obezbeđenja dužnikove obaveze, u kojem nepokretnost ostaje u vlasništvu dužnika, a poverilac, u slučaju da ovaj ne ispuni svoju obavezu, stiče pravo na namirenje putem prodaja ove nekretnine.

Prepoznatljive karakteristike hipoteke su:

prvo, hipoteka je, kao i svaki zalog, način obezbjeđenja pravilno izvršenje druga (glavna) obaveza - ugovor o kreditu ili kreditu, ugovor o zakupu, ugovor, naknada štete, otplata na rate pri sklapanju odgovarajućeg kupoprodajnog ugovora itd. Shodno tome, hipoteka zavisi od ove glavne obaveze, jer van nje gubi njegovo značenje.

drugo, predmet hipoteke je uvijek nekretnina. Nekretnine obuhvataju zemljišne parcele i sve što je s njima čvrsto povezano: preduzeća, stambene zgrade, druge zgrade, objekti.

treće, predmet hipoteke ostaje u vlasništvu dužnika. Potonji ostaje vlasnik, korisnik i stvarni vlasnik ove imovine.

četvrto, sporazum između povjerioca i dužnika o osnivanju hipoteke sastavlja se u posebnom dokumentu - hipoteka, koji takođe podleže overi i državna registracija.

Hipoteka je upisana hartija od vrijednosti koja potvrđuje sljedeća prava njenog vlasnika:

pravo na izvršenje novčana obaveza obezbeđen hipotekom, bez pružanja drugih dokaza o postojanju ove obaveze;
založno pravo na imovini opterećenoj hipotekom.

Pod određenim uslovima, hipoteka može steći svojstva hartije od vrednosti koja se može preneti sa jednog vlasnika na drugog i biti u dovoljnoj meri odvojena od prvobitnog potraživanja.

Peto, ako vrijednost kolaterala znatno premašuje iznos datog kredita, hipoteka omogućava dobijanje dodatnih hipotekarnih kredita osiguranih istom imovinom (druga, treća hipoteka). Prava hipotekarnih povjerilaca za istu nekretninu namiruju se načinom upisa hipoteke, odnosno upisom o upisu hipoteke u posebne hipotekarne knjige.

I konačno, u slučaju neispunjenja obaveze obezbeđene hipotekom, poverilac ima pravo da zahteva prodaju založene imovine na javnoj licitaciji. Prilikom prodaje imovine založene na osnovu ugovora o hipoteci, hipoteka ili ima prednost u odnosu na ostale poverioce u iznosu navedenom u hipoteci.

Na osnovu navedenog mogu se razlikovati sljedeći osnovni principi hipoteke:

Načelo otvorenosti ili javnosti je pristup svakog zainteresovanog lica informacijama sadržanim u hipotekarnoj knjizi.
Princip specijalnosti je mogućnost osnivanja hipoteke samo za određenu nekretninu i to u određenom obimu.
Načelo sigurnosti – upisi u javne knjige znače da u odnosu na imovinu ne postoje nikakva prava ili zakonska ograničenja osim navedenih.
Načelo staža je prednost jednog hipotekarnog prava nad drugim, u zavisnosti od vremena kada je upisano u hipotekarnu knjigu.
Načelo neopozivosti - hipoteka prestaje samo u slučajevima izričito predviđenim zakonom ili sporazumom.
Načelo neprimjenjivosti ograničenja zastarjelosti na prava upisana u hipotekarnu knjigu.

U početku je predmet hipoteke bilo zemljište. To je bilo zbog činjenice da su zemljišni posjedi zauzimali značajan dio teritorije zemlje i bili glavni izvor nacionalnog bogatstva. Poljoprivreda je bila ta koja je određivala obim domaćeg trgovinskog prometa i bila je sistem održavanja života društva. Priroda ulaganja u poljoprivredu odredila je karakteristike hipotekarnog kredita. Prvo, troškovi uloženi u poljoprivredu isplaćuju se mnogo sporije nego u industriju ili trgovinu. Drugo, poljoprivredna proizvodnja ostvaruje manji profit nego druge industrije. Pod ovim uslovima, privlačenje pozajmljenog kapitala za poljoprivredu bilo bi nemoguće da zemljište nije jača garancija za obezbeđenje kredita od bilo koje druge imovine.

Privlačnost zemljišta kao zaloga je sljedeća. Zemljište relativno ujednačen, relativno lak za procjenu i teško ga je pomjeriti ili sakriti od strane dužnika. Osim toga, svaka druga imovina se vremenom troši i gubi na vrijednosti, dok vrijednost zemljišta ima tendenciju stalnog rasta. Zbog toga su uslovi hipotekarnih kredita, po pravilu, znatno veći od uslova drugih vrsta kredita, a kamatne stope su, naprotiv, znatno niže.

Razvojem društvene proizvodnje, krediti osigurani nekretninama postaju raznovrsniji. Ovo određuje njihove karakteristike: prirodu nekretnine koja se daje kao kolateral; karakteristike imovinskog prava; postupak za dobijanje kredita; subjekti kreditnih odnosa i dr. Zgrade, objekti, preduzeća i druge nepokretnosti koje se koriste u poslovanju takođe su počele da se ponašaju kao predmet obezbeđenja; stambene zgrade, stanovi i dijelovi stambenih zgrada i stanova koji se sastoje od jedne ili više izoliranih prostorija; dače, baštenske kuće, garaže i druge potrošačke zgrade; zračna i pomorska plovila, plovila unutrašnje plovidbe i svemirski objekti.

dakle, Hipotekarni kredit je kredit čije su obaveze otplate obezbeđene kolateralom nepokretnosti (hipoteka).

Trenutno veći specifična gravitacija uzima kredit za stambena izgradnja. U tom smislu se pojavio koncept “Stambeni hipotekarni kredit” - sredstva koja se obezbjeđuju zajmoprimcu po osnovu ugovora o kreditu za kupovinu stambenog prostora, koja je obezbjeđena ugovorom o hipoteci za kupljeni stan.Štaviše, uz stambeni hipotekarni kredit je povezan ruski državljani sa hipotekarnim kreditom.

Međutim, postoji niz razlika između ova dva koncepta.

Prvi je korištenje kredita. Klasični hipotekarni kredit je uglavnom povezan sa produktivnim korišćenjem kreditnih sredstava namenjenih razvoju Poljoprivreda. (Istina, praksa davanja hipotekarnih kredita u predrevolucionarnoj Rusiji pokazuje da se krediti nisu uvijek koristili produktivno.) Stambeni hipotekarni zajam uključuje korištenje zajma u potrošačke svrhe. Za razliku od drugih vrsta kreditiranja, stambeni hipotekarni kredit se može dati samo za kupovinu stambenog prostora.

Drugo, to je izvor otplate kredita. Kada se hipotekarni kredit koristi produktivno, izvor njegove otplate je dobit ostvarena korištenjem hipotekarne imovine. Otplata kredita za kupovinu kuće odvija se na teret ličnih prihoda zajmoprimca ili članova njegove porodice. Dakle, zajmodavca u ovom slučaju prvenstveno zanima identitet zajmoprimca, njegova kreditna sposobnost i solventnost, a tek onda cijena i kvalitet založene imovine.

Treće, kod klasične hipoteke, kolateral je uvijek u početku u vlasništvu dužnika. Prilikom dobijanja stambenog hipotekarnog kredita, zajmoprimac, po pravilu, zalaže svoju „buduću“ imovinu, jer će stan ući u posjed tek nakon kupovine (ili nakon prijenosa prvog dijela sredstava na prodavca).

I konačno, kod stambenog hipotekarnog kreditiranja ne postoji mogućnost dobijanja dodatnih hipotekarnih kredita osiguranih istom imovinom (druga, treća hipoteka).

U isto vrijeme, hipoteka Stambeni kredit zadržao glavne karakteristike hipotekarnog kredita. Prije svega, kredit je osiguran nepokretnom imovinom koja ostaje u posjedu i na korištenje dužnika. Za stambene hipoteke važe i principi klasičnih hipoteka: princip javnosti, specijalizacije, staža hipoteke, obaveznosti, pouzdanosti, neopozivosti, poverenja javnosti i nepomirljivosti rokova zastarelosti. Sve ovo daje osnovu da se stambeni hipotekarni kredit svrsta u klasičan hipotekarni kredit, ali ne i da se ova dva pojma nedvosmisleno izjednačavaju.

Faktoring

Faktoring je finansiranje protiv ustupanja novčanog potraživanja. Ovi sporazumi se široko koriste u spoljnotrgovinskoj praksi.

Izvodljivost i efektivnost faktoringa određena je mogućnošću povećanja profitabilnosti komercijalnog poslovanja.

Banke koje otkupljuju novčana potraživanja (finansijski agenti) proširuju spektar usluga i ostvaruju dodatni prihod.

Preduzeća koja prodaju novčana potraživanja (klijenti) postavljaju zadatak da ubrzaju obrt svojih sredstava primanjem prijevremenih plaćanja za isporučenu robu (usluge).

Prema ugovoru o finansiranju ustupanja novčanog potraživanja, jedna strana (finansijski agent) prenosi ili se obavezuje da će drugoj strani (klijentu) prenijeti novčana sredstva radi prebijanja novčanih potraživanja klijenta (povjerioca) prema trećem licu (dužniku), koja proizilaze iz pružanje robe klijenta, obavljanje poslova ili pružanje usluga trećem licu, a klijent ustupa ili se obavezuje da će ovo novčano potraživanje ustupiti finansijskom agentu.

Novčano potraživanje prema dužniku klijent može ustupiti finansijskom agentu i radi obezbjeđenja ispunjenja obaveze klijenta prema finansijskom agentu.

Ugovor o finansiranju ustupanja novčanog potraživanja ima mnogo zajedničkog sa ugovorom o prenosu prava poverioca na drugo lice – ustupanjem, budući da se pravo potraživanja prema dužniku klijenta za potraživanje ustupljeno finansijskom agentu prenosi na finansijski agent.

Ali ugovor o finansiranju ustupanja novčanog potraživanja, za razliku od ustupanja, je bilateralni. Klijent prenosi ili se obavezuje da će prenijeti novčano potraživanje, a finansijski agent plaća ili se obavezuje da klijentu isplati novčani iznos. Na primjer, dobavljač proizvoda (kupac) ustupa ili se obavezuje da će ustupiti potraživanje za plaćanje od strane kupca ovog proizvoda, a banka (finansijski agent) prenosi ili se obavezuje da će prenijeti sredstva. Finansiranje protiv ustupanja novčanog potraživanja u samom opšti pogled sastoji se od kupovine od strane banke (druge kreditne ili specijalizovane organizacije) potraživanja za plaćanje dobavljača (izvođača posla) za otpremljene proizvode (usluge).

Ustupanje novčanog potraživanja može se koristiti kao način da se osigura ispunjenje bilo koje obaveze klijenta prema finansijskom agentu. U tu svrhu, ugovorom je precizirano da se odgovarajuće novčano potraživanje prenosi na finansijskog agenta samo u slučaju neispunjenja obaveze obezbeđene ovim potraživanjem.

Ugovor o finansiranju ustupanja novčanog potraživanja može uključivati dodatne uslove o finansijskom agentu računovodstvo, pružanje drugih finansijskih usluga u vezi sa ustupljenim potraživanjima (na primjer, obaveza obrade faktura).

Kao finansijski agent, ugovore o finansiranju ustupanja novčanih potraživanja mogu sklapati banke i drugi kreditne organizacije, kao i drugi komercijalne organizacije koji imaju dozvolu (licencu) za obavljanje djelatnosti ove vrste.

Predmet ustupanja za koji se obezbjeđuje finansiranje može biti novčano potraživanje za koje je već nastupio rok za plaćanje ( postojeći zahtjev), kao i pravo na primanje sredstava koja će nastati u budućnosti (buduće potraživanje).

U međunarodnoj praksi moguće su različite vrste servisiranja faktora:

kupovina potraživanja s popustom;
preuzimanje od strane faktora (banke) svih knjigovodstvenih poslova prodaje sa vođenjem računa svojih dužnika, izrada redovnih izvještaja o stanju računa;
davanje garancije za punu naplatu robe, čak i ako kupac kasni ili ne plati dug.

Samo dio iznosa (avansa) se plaća odmah, što je 80-90% od ukupnog iznosa potraživanja, a ostatak novca je rezerva koja će se vratiti nakon što dužnik otplati cjelokupan iznos duga.

Na primjer, iznos faktorske operacije je 200.000 rubalja, avans je 90%, provizija faktora je 3%, plus mjesečna kamata za akontaciju - 2%.

Kompanija koja proda svoja potraživanja faktoru će dobiti:

200.000 rub. minus 20.000 rub. (rezerva), minus 6.000 rub. (faktorska provizija), minus 4.000 rubalja, (% za avansno plaćanje). Ukupno 170.000 rub.

Leasing

Lizing transakcija se sastoji od nekoliko međusobno povezanih faza.

U početnoj fazi, potencijalni zakupac (u pravilu se radi o preduzeću koje počinje svoju djelatnost, a koje nema vlastitih sredstava za kupovinu opreme, niti pozitivnog kreditna istorija za dobijanje redovnog bankarskog kredita, ili preduzeće koje zahteva skupu opremu) kontaktira banku ili lizing kompaniju (koja je po pravilu podružnica poslovne banke) sa predlogom za sklapanje lizing transakcije.

U sljedećoj fazi korisnik lizinga bira prodavca opreme, a banka (davac lizinga) kupuje ovu opremu (zaključuje kupoprodajni ugovor sa prodavcem).

U trećoj fazi, nakon što oprema postane vlasništvo banke (leasingodavac), ona je prenosi na primaoca lizinga, nakon što je s njim zaključio ugovor o lizingu, u privremeno posjedovanje uz odgovarajuću naknadu (plaćanje lizinga uključuje sljedeće glavne elemente:

amortizacija;
plaćanje za resurse koje je davalac lizinga privukao da izvrši transakciju;
marža lizinga, koja uključuje prihod davaoca lizinga za usluge koje pruža;
premija za rizik, čija visina zavisi od stepena rizika koji snosi zakupodavac.

U posljednjoj fazi, nakon isteka ugovora o lizingu, ovisno o njegovim uvjetima, imovina se vraća zakupodavcu ili postaje njegovo vlasništvo.

Treba napomenuti da postoje različite vrste lizing transakcije. Lizing transakcije se mogu razlikovati jedna od druge po broju učesnika u transakciji; vrsta imovine koja se daje u zakup; oblik lizing plaćanja; obim odgovornosti zakupodavca i zakupca za održavanje opreme, period korišćenja nekretnine i uslove za njenu amortizaciju i dr.

Leasing ima niz prednosti u odnosu na redovan zajam kako za banku (najmodavca), tako i za zakupca, kao i za proizvođača (prodavca) opreme:

Za banku, lizing je dodatno sredstvo za povećanje profitabilnosti;
lizing smanjuje rizik nevraćanja sredstava od strane davaoca lizinga, koji zadržava vlasništvo nad prenesenom imovinom;
lizing u većini slučajeva uključuje 100% kreditiranje i ne zahtijeva trenutni početak plaćanja, a to omogućava primaocu lizinga da finansira svoje tekuće aktivnosti u potrebnom obimu;
iznajmljena oprema nije prikazana u bilansu stanja zakupca, što ga oslobađa plaćanja poreza na ovu imovinu;
lizing plaćanja se uključuju u troškove proizvodnje primaoca lizinga i umanjuju iznos bilansnu dobit;
proizvođač opreme dobija dodatne mogućnosti za prodaju svojih proizvoda.

Prednosti svojstvene lizingu za sve učesnike u lizing transakciji glavni su razlog za aktivan razvoj tržišta lizing transakcija u ekonomskom smislu. razvijene države. Lizing u Evropi, SAD, ali i Japanu postao je jedan od najvažnijih oblika ulaganja u osnovna sredstva.

U Rusiji lizing još nije toliko rasprostranjen kao u ovim zemljama. Međutim, iako sporo, proces uspostavljanja tržišta za lizing transakcije u Rusiji se razvija. Razvoj ovog tržišta može se olakšati uvođenjem dodatnih poreske olakšice za učesnike u lizing poslovima, kao i unapređenje njihove pravne podrške. Trenutno pravna podrška lizing poslove u našoj zemlji obavljaju:

Građanski zakonik Ruske Federacije (drugi dio, poglavlje 34, klauzula 6 „Finansijski zakup”);
saveznog zakona br. 164-FZ „O lizingu“ od 29. oktobra 1998. godine

Jamstveni poslovi

Banka može obezbijediti ispunjenje obaveza i prodavca (dobavljača) i kupca (platioca) putem bankarskih garancija.

Banke obično izdaju sljedeće vrste garancija:

osigurati ispunjenje obaveza plaćanja kupaca (platiša, kupaca) prema prodavcima (dobavljačima, izvođačima) - garancije plaćanja, koje se ponekad nazivaju garancije na prvi zahtjev;
“garancija plaćanja” je obaveza banke, izdata u pisanom obliku i koja sadrži obavezu plaćanja novčanog iznosa u slučaju pismenog zahtjeva za plaćanje sastavljenog u skladu sa njenim uslovima, kao i drugih dokumenata (npr. uvjerenje, sudska ili arbitražna odluka);
da obezbedi ispunjenje obaveza prodavaca (dobavljača, izvođača) prema kupcima (platioci, kupci) - ugovorne garancije (tender, vraćanje avansa i drugih plaćanja, uredno izvršenje ugovora);
“tenderska garancija” - obaveza koju banka izdaje na zahtjev ponuđača (izvođača) strani koja je raspisala tender, a za koju se banka obavezuje - u slučaju neispunjavanja obaveza od strane izvođača radova iz podneska. predloga, da izvrši uplatu organizatoru tendera u okviru navedenog novčanog iznosa;
“garancija za dobro izvršenje posla” je obaveza koju banka izdaje na zahtjev isporučioca robe ili usluge - kupcu (kupcu), na koju se banka obavezuje - u slučaju nepravilno izvršenje dobavljač uslova ugovora - da izvrši plaćanje kupcu u okviru određenog iznosa novca ili, ako je to predviđeno garancijom, da osigura izvršenje ugovora;
“garancija povrata plaćanja” je obaveza koju banka izdaje na zahtjev dobavljača robe ili usluge kupcu (kupcu). Prema njemu, banka se obavezuje da će, u slučaju da dobavljač ne ispuni svoje obaveze, nadoknaditi, u skladu sa uslovima ugovora, iznos koji je kupac predujmio ili platio prodavcu i, na ovaj ili onaj način , nije mu se vratio.

6.4. Procedura kreditiranja zajmoprimca

Organizacija kreditnog rada banke zasniva se na kreditnoj strategiji i kreditnoj politici.

Kreditna strategija razvija se u okviru opšte strategije banke i označava specifikaciju misije banke u odnosu na kreditno tržište. Utvrđivanje kreditne strategije obično je odgovornost odbora direktora komercijalne banke.

Svrha svih strateških odluka koje donosi Upravni odbor je odabir takvih ciljnih tržišta, tipova bankarske operacije, grupe klijenata, delatnosti i regiona koje bi obezbedile ravnotežu između oblasti delatnosti koje je banka već razvila i novih koje obećavaju dodatni prihod, ali su povezane sa rizicima i potrebom da obezbede konkurentske prednosti u odnosu na druge banke.

Kreditna strategija uključuje i formiranje procedura koje će banka koristiti za organizaciju kreditnog procesa i upravljanje kreditnim rizicima, metode unutrašnja kontrola i utvrđivanje ovlašćenja organa upravljanja bankom. Ove procedure i metode razvija rukovodstvo banke, a zatim ih odobrava Upravni odbor.

Kontrolu sprovođenja razvijene kreditne strategije, uključujući kontrolu poštivanja utvrđenih procedura kreditnog procesa, najčešće vrši Upravni odbor.

Odrediti kreditnu strategiju u kontekstu promjenjivih tržišnih uslova i revizije službenih ekonomska politika Ruskim komercijalnim bankama je izuzetno teško. Oni su stalno primorani da ulaze na nova tržišta i razvijaju nove usluge i operacije.

Kreditna politika uključuje specifične ciljeve, procedure i procedure kojima se banka rukovodi prilikom davanja kredita i praćenja kreditiranja. Kreditna politika banke zasnovana je na razvijenoj kreditnoj strategiji i dokumentovana je u posebnom dokumentu.

Pristupi ruskih banaka razvoju i sprovođenju kreditne politike su raznoliki i po sadržaju i po obliku. U nekim bankama ovo je samostalan dokument u kojem se bilježe ciljevi kreditne aktivnosti, a uslovi za izdavanje i postupak otplate kredita i sl. nedostaju i odražavaju se u drugim internim aktima banke. U drugim bankama, smjernice na kreditna politika obuhvata niz dokumenata u kojima su detaljno obrazložene svrhe kreditiranja, opisana organizacija procesa kreditiranja, utvrđene vrste kredita, oblici kreditiranja, postupak izdavanja i otplate itd.

Procedura kreditiranja zajmoprimca je niz od pet faza koje karakterišu proces izdavanja i otplate kredita.

Klijent se obraća banci za kredit.
Kreditna analiza.
Odluka o odobravanju kredita.
Izdavanje kredita.
Kreditni monitoring.

1. Zahtev klijenta banci za kredit

U ovoj fazi prihvata se zahtjev klijenta za kredit.

Da bi dobio kredit, potencijalni zajmoprimac mora banci dostaviti sljedeće dokumente:

zahtjev - zahtjev za kredit (naznačava iznos, svrhu i rok traženog kredita);
profil zajmoprimca (naziv preduzeća, kompanije; pravnu adresu i stvarna lokacija; organizacioni i pravni oblik; glavni osnivači, njihov udio u odobreni kapital; datumi državne registracije i početka rada; nazivi banaka u kojima se otvaraju tekući računi; glavne vrste aktivnosti, proizvoda, radova, usluga; tržišna pozicija za svaku vrstu djelatnosti; poslovni rezultati: obim prodaje, bilans stanja i neto dobit);
poslovni plan (za tekuću i naredne 1-2 godine);
studija izvodljivosti potrebe za kreditom (omogućava nam da procenimo troškove događaja ili transakcije koja se finansira, stvarni period otplate troškova i, prema tome, period otplate kredita);
kopije ugovora (ugovora) o kupovini robe, proizvoda, usluga, radova za koje se traži kredit;
podatke o prometu na tekućim računima zajmoprimca za posljednjih 6 mjeseci i plan-prognozu novčanih tokova dužnika za period korištenja kredita;
kopije ugovora (sporazuma) o prodaji proizvoda, radova, usluga;
finansijski izvještaji za posljednje fiskalna godina, certificiran od strane revizorske kuće;
bilans stanja na posljednji izvještajni datum sa prilozima i transkriptima pojedinačnih bilansnih stavki;
potvrde drugih banaka koje potvrđuju dobru kreditnu istoriju zajmoprimca;
potvrde o primljenim kreditima od drugih banaka (sa naznakom iznosa kredita, roka otplate, oblika obezbjeđenja);
nacrt obaveza osiguranja kredita (ugovora o zalogu imovine sa kratak opis last; ugovori o garanciji trećih lica ili bankarske garancije sa dokumentima o njihovom finansijskom stanju);
nacrt ugovora o kreditu sa bankom.

2. Kreditna analiza

U ovoj fazi se procjenjuje kreditni rizik banke.

Svi dokumenti koje klijent dostavlja banci za dobijanje kredita pažljivo se proučavaju i analiziraju. U procesu njihove analize banka procjenjuje: status zajmoprimca, njegovo poslovanje, njegov finansijski položaj i kreditnu sposobnost, predmet kreditiranja u smislu usklađenosti sa statutarnim aktivnostima dužnika, kao i kreditnu politiku banke, realnost otplate kredita iz prihoda od prodaje svojih proizvoda, radova, usluga, konačni ekonomski ili društveni efekat kreditiranja objekta; status i solventnost kreditnih žiranata i žiranata, prihvatljivost i dovoljnost imovinskog kolaterala.

Parametri kreditnog rizika

Kreditnu transakciju karakterizira sljedećih sedam glavnih parametri:

Predmet pozajmljivanja.
Suma.
Termin.
Procedura izdavanja.
Postupak otplate.
Osiguranje otplate.
Organizacija kreditnog procesa.

Svaki od navedenih parametara povećava ili smanjuje kreditni rizik. Utjecaj navedenih parametara može se prikazati na sljedeći način u tabeli. 6.1.:

Parametar kreditne transakcije	Povećani kreditni rizik	Smanjenje kreditnog rizika
Objekt pozajmljivanja	Skup transakcija. Kreditno pokriće opticaja fondova, redosled ugovora, kompenzacija itd.	Pojedinačna transakcija (kupovina pošiljke robe, određene vrste sirovina, određenih hartija od vrijednosti, itd.)
	Povećanje količine	Smanjenje količine
	Produženje roka	Skraćivanje roka
Procedura izdavanja	Jednokratno izdavanje	Izdavanje u nekoliko faza
Postupak otplate	Otplata podliježe grejs period	Otplata u jednakim ratama tokom cijelog perioda važenja
Osiguranje otplate kredita	Samo garancije i garancije. Bez kolaterala	Solidna hipoteka (hipoteka) i garancije, garancije
Bankovni kreditni proces	Nedostatak ili formalni sadržaj internih bankarskih metodoloških dokumenata koji regulišu kreditno poslovanje banke. Nedostatak jasne procedure za pregled i odobravanje kredita. Nedostatak formalizovanih zahtjeva za kreditnu dokumentaciju. Nedostatak analitičkog rada i prikupljanja informacija o klijentima. Nedostatak efikasnog sistema interne kontrole validnosti kredita i realnosti izvora njegove otplate	Dostupnost uputstava i metodoloških dokumenata kojima se reguliše kreditno poslovanje banke, razvoj jasne procedure za pregled i odobravanje kredita, definisanje uslova za kreditnu dokumentaciju, stvaranje sistema efektivne kontrole validnosti kredita i realnosti izvora kredita. otplate, dobra organizacija analitičkog rada u banci i visok nivo informisanosti o klijentima

Karakteristike različitih grupa zajmoprimaca

Postoje razne grupe zajmoprimaca. Banka mora pronaći individualan pristup svakoj grupi i procijeniti je prema različitim kriterijima kreditne sposobnosti.

Razlikuju se sljedeće grupe zajmoprimaca:

pojedinci;
velika i srednja preduzeća;
mala preduzeća.

Procjena kreditne sposobnosti pojedinca zasniva se na odnosu traženog kredita i njegovih ličnih primanja, opštoj procjeni materijalnog stanja i imovine, sastavu porodice, ličnim karakteristikama, te proučavanju kreditne istorije klijenta.

Procjena kreditne sposobnosti velikih i srednjih preduzeća zasniva se na stvarnim podacima o bilansu stanja, izvještaju i dobiti, kreditnoj prijavi, podacima o istoriji klijenta i njegovih rukovodilaca. Sistem koji se koristi za procjenu kreditne sposobnosti je finansijski pokazatelji, kada se za svakog korisnika kredita obračunavaju određeni koeficijenti propisani kreditnom politikom banke.

Kreditna sposobnost malih preduzeća može se procijeniti na isti način kao i sposobnost otplate duga velikih i srednjih zajmoprimaca – na osnovu finansijskih pokazatelja. Međutim, banka koristi finansijske pokazatelje i metode analize priliv novca otežano zbog stanja računovodstva i izvještavanja ovih klijenata banke. Mala preduzeća obično nemaju licenciranog računovođu. Osim toga, troškovi revizija nisu dostupni ovim klijentima banke. Iz ovih razloga, procjena kreditne sposobnosti klijenta se ne zasniva na njegovim finansijskim izvještajima, već na ličnom poznavanju poslovanja klijenta od strane službenika banke. Ovo poslednje podrazumeva stalni kontakt sa klijentom: lični razgovor sa klijentom, redovne posete njegovom preduzeću. Tokom ličnog razgovora sa rukovodiocem malog preduzeća pojašnjava se namjena kredita, izvor i rok otplate duga. Klijent mora dokazati da će se knjižena zaliha smanjiti do određenog datuma, a kreditirani troškovi će biti otpisani na trošak prodati proizvodi. Za česte posjete preduzeću, banka kreditira samo obližnja preduzeća. S tim u vezi, prilikom procjene kreditne sposobnosti malog klijenta uzima se u obzir finansijska situacija vlasnika. Potonje se procjenjuje na osnovu ličnog finansijskog izvještaja.

Obrazac ličnog finansijskog izvještaja pruža informacije o imovini i obavezama pojedinca. U ovom slučaju razlikuju se založena imovina i obezbijeđene obaveze. Imovina uključuje gotovinu, akcije i obveznice, potraživanja od rodbine, prijatelja i drugih lica, nekretnine, otkupnu vrijednost životnog osiguranja itd. Obaveze se sastoje od dugova prema bankama, rodbini i drugim licima, dugova po računima i porezima, vrijednosti hipotekarna imovina, plaćanja po ugovorima, krediti za plaćanje osiguranja itd. Za detaljniju analizu dat je pregled pojedinih vrsta imovine i obaveza pojedinca.

Elementi i modeli kreditnog bodovanja

Procjena banke o kreditnoj sposobnosti malih zajmoprimaca sastoji se od sljedećeg: elementi:

procjena poslovnog rizika;
praćenje rada klijenta;
lični razgovori sa bankarom;
procjena lične finansijske situacije zajmoprimca.

Procjene ovih elemenata se obično formaliziraju i nazivaju modelima kreditnog bodovanja. Postoje dva glavna modela za procjenu kreditne sposobnosti preduzeća: klasifikacija i kompleksna analiza, koji pak imaju različite karakteristične karakteristike.

Rice. 6.1. Modeli za procjenu kreditne sposobnosti zajmoprimca

Modeli klasifikacije dijele zajmoprimce na grupe, klase i pomoćni su alat u određivanju mogućnosti namirenja kreditnog zahtjeva. Ovi modeli uključuju modele ocjenjivanja i prognoze.

Model ocjene (bod, bodovanje).. Poenta ovog sistema je da svaki potencijalni zajmoprimac ispunjava upitnik. Odgovori na pitanja su izraženi u bodovima. Odluka o izdavanju se donosi na osnovu bodova koje je klijent postigao. Prednost ovog sistema je lakoća obračuna i brzina korišćenja, ali mana je što su svi zajmoprimci jasno podeljeni na loše ili dobre.

Ovaj sistem se koristi prilikom prijema potrošački krediti pojedinci.

Prediktivni model. Ovaj sistem se koristi za procjenu kvaliteta zajmoprimca i zasnovan je na finansijski izvještaji. Podaci iz finansijski izvještaji ugrađeni su u matematički model, koji daje odluku o mogućnosti izdavanja kredita na osnovu prognoze finansijske situacije klijenta na osnovu statistike iz prethodnih godina, uzimajući u obzir primljeni kredit. Prednost ovog sistema je što razlikuje firme u stečaju i stabilne kompanije, ali veliki nedostatak je što se bazira samo na matematičkim metodama, pa stoga ne uzima u obzir međuljudske odnose između stranaka, a ovo je jedan od najvažnijih važni faktori kreditna analiza i pozajmljivanje.

Ovaj sistem se često koristi prilikom izdavanja kredita velikim i srednjim zajmoprimcima.

Nedostaci metoda klasifikacije leže u procjeni samo kvantitativnih faktora, koji mogu biti nepouzdani.

Kompleksni modeli analize omogućavaju vam da agregirate kvantitativne i kvalitativne karakteristike zajmoprimca. Najpoznatiji od ovih sistema: CAMPARI, PARTS, “Six C”.

Analiza kreditne sposobnosti klijenta u skladu sa osnovnim principima kreditiranja sadržanim u CAMPARI metodologiji sastoji se od uzastopnog identifikacije iz zahtjeva za kredit i priloženih finansijskih dokumenata najznačajnijih faktora koji određuju aktivnosti klijenta, njihove procjene i pojašnjenja nakon ličnog razgovora.

U Evropi se ovaj sistem obično koristi CAMPARI. Ime je formirano od početnih slova sljedećih riječi:

Karakter - reputacija, karakteristike klijenta;

Sposobnost - sposobnost otplate kredita;

Marža - prihod koji će donijeti ovaj kredit;

Svrha - svrha kredita;

Iznos — veličina kredita;

Otplata - uslovi otplate kredita;

Osiguranje - kolateral, osiguranje rizika neotplaćenih kredita.

U Velikoj Britaniji koriste sistem tzv DIJELOVI, sastoji se od sljedećih elemenata:

Svrha - svrha, svrha;

Iznos - količina, veličina;

Otplata - otplata, otplata duga i kamata;

Termin - termin;

Obezbeđenje - obezbeđenje, zalog.

Sistem "šest C" koristi se u praksi američkih banaka. Mnogi ga takođe uzimaju kao osnovu Ruske banke. Za odabir klijenata koriste se kriteriji koji počinju slovom "C":

Karakter - karakter;

Kapacitet - sposobnost;

Gotovina - gotovina;

Kolateral - kolateral;

Uslovi - uslovi;

Kontrola - kontrola.

Pod karakterom zajmoprimca podrazumijeva se njegov ugled kao pravnog lica i ugled menadžera, stepen odgovornosti klijenta za vraćanje duga, jasnoća njegovog razumijevanja svrhe kredita i usklađenost sa bankovnim kreditna politika. Ugled klijenta kao pravnog lica sastoji se od trajanja njegovog funkcionisanja u ovoj oblasti, usklađenosti ekonomski pokazatelji industrijski prosjek, iz njegove kreditne istorije, reputacije u poslovnom svijetu njegovih partnera (dobavljača, kupaca, kreditora). Ugled menadžera se ocjenjuje na osnovu njihove profesionalnosti (obrazovanje, radno iskustvo), moralnih kvaliteta, ličnog materijalnog i porodičnog statusa, te rezultata odnosa struktura kojima upravljaju i banke. Čak i ako klijent jasno razume svrhu traženog kredita, njegovo izdavanje je rizično ako je u suprotnosti sa odobrenom kreditnom politikom (npr. krši odobrene limite pojedinih segmenata kreditnog portfolija).

Mogućnost pozajmljivanja sredstava znači da klijent ima pravo podnijeti zahtjev za kredit, potpisati ugovor o kreditu ili pregovarati, odnosno prisustvo određenih ovlaštenja predstavnika preduzeća ili firme, punoljetnost ili druge znakove poslovne sposobnosti zajmoprimca - pojedinca. Potpisivanje ugovora od strane neovlašćenog ili poslovno nesposobnog lica znači veću vjerovatnoću gubitka za banku.

Cash. Ključni trenutak u bilo kojoj kreditnoj instituciji, ovo je određivanje sposobnosti zajmoprimca da otplati zajam. Obično postoje tri izvora otplate kredita:

tok novca;
prodaja likvidnih sredstava;
privlačenje finansija.

Bilo koji od ovih izvora može obezbijediti preostala sredstva za otplatu kredita. Međutim, bankari radije biraju novčani tok zajmoprimca kao glavni izvor otplate kredita, jer prodaja imovine može pogoršati bilans stanja dužnika, a dodatno zaduživanje može oslabiti poziciju banke kao kreditora.

Kolateral kredita - vrijednost imovine zajmoprimca i specifični sekundarni izvor otplate duga (kolateral, garancija, jemstvo, osiguranje) predviđen ugovorom o kreditu. Ako je omjer vrijednosti imovine i dužničkih obaveza važan za otplatu bankarskog kredita u slučaju proglašenja stečaja zajmoprimca, tada kvalitet određenog sekundarnog izvora garantuje da će svoje obaveze ispuniti na vrijeme u slučaju finansijskih teškoće. Kvalitet kolaterala, pouzdanost žiranta, žiranta i osiguranika posebno su važni ako klijent banke ima nedovoljan novčani tok (problemi sa likvidnošću svog bilansa ili adekvatnošću kapitala).

Na uslove u kojima se odvija kreditna transakcija, obično se odnose na trenutnu ili prognozu ekonomska situacija u zemlji, regionu i industriji, politički faktori. Ovi uslovi određuju stepen eksternog rizika banke i uzimaju se u obzir prilikom odlučivanja o standardima banke za procenu tokova gotovine, likvidnosti bilansa stanja, adekvatnosti kapitala i nivoa upravljanja zajmoprimcem.

Kontrola za zakonodavnu osnovu aktivnosti zajmoprimca i usklađenosti sa njenim standardima, banka ima za cilj da bankar dobije odgovore na sljedeća pitanja: da li postoji zakonodavstvo i regulatorni okvir za funkcioniranje zajmoprimca i provedbu kreditirane aktivnosti, kako će očekivana promjena zakonodavstva (na primjer, poreza) utjecati na rezultate aktivnosti zajmoprimca, u kojoj mjeri informacije o zajmoprimcu i kreditu sadržane u zajmu aplikacija ispunjava standarde banke evidentirane u dokumentu kreditne politike, kao i standarde organa bankarske supervizije, praćenja kvaliteta kredita.

Prilikom inspekcije kreditnog rada, Centralna banka Ruske Federacije se rukovodi sistemom analize zajmoprimca koji je predstavljen u Uredbi br. 218-P od 19. marta 2003. „O postupku i kriterijumima za procenu finansijske situacije pravna lica– osnivači (učesnici) kreditnih organizacija.”

Ovo je sistem prognoze zasnovan na indikatorima za ocjenu zadovoljavajućeg finansijskog položaja pravnog lica u tri oblasti:

Analiza finansijske stabilnosti.
Analiza solventnosti (likvidnosti).
Analiza poslovne aktivnosti i efikasnosti poslovanja sticaoca.

3. Odluka o odobravanju kredita

U ovoj fazi se donosi odluka o izdavanju kredita i uspostavlja se protok informacija između različitih odjela i odjeljenja banke.

Ako je odluka o davanju kredita pozitivna, rezultat svih obavljenih radova je sastavljanje zaključka od strane stručnjaka banke za izdavanje kredita, koji u konačnici služi kao osnova za zaključivanje ugovora o kreditu između banke i zajmoprimca. .

Obično se određuju maksimalni iznosi kredita o kojima mogu da donose odluke zaposleni na različitim nivoima, uzimajući u obzir vrstu, rok, iznos i kategoriju zajmoprimca.

Svrha regulacije obrade kredita je osigurati da svi izdani krediti ispunjavaju zahtjeve banke u pogledu kvaliteta i ne krše utvrđene limite.

4. Izdavanje kredita

Ugovorom o kreditu reguliše se odnos između banke kreditora i zajmoprimca u pogledu veličine, prirode korišćenja kredita, roka njegove otplate, visine i učestalosti plaćanja kamate na kredit, načina dodatnog obezbeđenja kredita. otplata kredita (kolateral, jemstvo, bankarska garancija), odgovornost strana za nepoštivanje uslova ugovora .

Građanski zakonik Ruske Federacije utvrđuje praćenje odnosa ugovor o kreditu:

banka kreditor daje kredit zajmoprimcu samo u gotovini;
kredit se daje samo uz kamatu, čiji je iznos utvrđen ugovorom o kreditu;
Ugovor o kreditu mora biti zaključen u pisanoj formi, čije nepoštovanje povlači za sobom njegovu ništavost.

5. Kreditni monitoring

Kontrola kreditnog rizika podrazumijeva praćenje aktivnosti i kreditne sposobnosti klijenta tokom cijelog perioda kreditiranja.

Banka razvija proceduru za: 1) praćenje svakog pojedinačnog kredita, čija je svrha da potvrdi spremnost i sposobnost zajmoprimca da ispuni svoje obaveze, i 2) proceduru za praćenje cjelokupnog kreditnog portfolija u cilju održavanja ravnoteže u u skladu sa kreditnom strategijom.

U ovoj fazi identifikuju se takozvani problemski krediti. Kako bi ih identifikovala, banka razvija i implementira sistem za praćenje “signala moguće neotplate”:

finansijska ekstravagancija;
smanjenje prodajnih tržišta;
promjene u industriji;
promjene u menadžmentu kompanije;
promene u odnosu sa klijentom.

Pitanja za samotestiranje

Naziv posla	anotacija

Radionice

Naziv radionice	anotacija

Prezentacije

Naslov prezentacije	anotacija

Klasifikacija oblika kredita

Oblici i izvori finansiranja dugom mogu biti veoma raznoliki.

Definicija 1

Obrasci zajma- vrste kredita koji proizilaze iz suštine kreditnog odnosa.

Krediti se mogu klasifikovati prema sledećim kriterijumima:

priroda pozajmljene vrednosti
oblik podnošenja
kategorije zajmodavaca i zajmoprimaca
pravci potreba zajmoprimaca.

Glavni oblici bankarskog kredita

Bankarski kredit se može dati za sljedeće svrhe:

finansiranje tekućih aktivnosti preduzeća (finansiranje dopune obrtnih sredstava)
kapitalna ulaganja (provedba investicione projekte)
refinansiranje ranije uzetih kredita
finansiranje spajanja i akvizicija (M&A, mergers and acquisitions) itd.

Krediti za popunu obrtnog kapitala kompanije– obično kratkoročno (ne duže od jedne godine). U većini slučajeva njihovo primanje ne oduzima mnogo vremena. Kolateral u obliku osnovnih sredstava možda neće biti potreban. Kao kolateral mogu poslužiti budući prihodi ili visoko likvidna dobra. Takav kredit mnogo je lakše dobiti finansijski stabilnim kompanijama koje brinu o svojoj poslovnoj reputaciji.

Potvrda kredit za finansiranje investicija- složena procedura. Kapitalne investicije obično zahtevaju velika sredstva tokom dužeg perioda. U ovom slučaju, obezbjeđenje kolaterala je obavezan zahtjev (bez obzira na obim aktivnosti, poslovnu reputaciju, pa čak i finansijsko stanje). Kao posebnu oblast izdvajamo bankarske kredite za finansiranje investicionih projekata koji se pokreću od nule.

Refinansiranje ranije uzetih kredita podrazumijeva dobijanje sljedećeg kredita za povoljnim uslovima i naknadna otplata duga (koji je nastao kreditom podignutim po nepovoljnijim uslovima). Poslovi refinansiranja kredita imaju, s jedne strane, objektivnu osnovu (niske kamatne stope). S druge strane, njihovo aktivno korištenje ograničeno je kratkim rokovima. To negativno utiče na efikasnost i fleksibilnost takvih operacija.

Finansiranje M&A transakcija korištenjem kredita- operacije koje karakteriše povećan rizik. Kreditne institucije koje izdaju pozajmljeni resursi u takve svrhe često pokušavaju da pokriju rizik visokim kamatnim stopama i impresivnim kolateralom.

Zajam i kreditna linija. Prekoračenja

Kada se izdaje? kredit, tada se cjelokupni isplaćeni iznos prikazuje na bankovnom računu klijenta. Prema uslovima ugovora o kreditu, na njega se obračunava kamata (čija visina ne zavisi od stvarnog korišćenja dodeljenih sredstava). Kredit se obezbjeđuje jednokratnim prijenosom sredstava na devizni ili tekući račun, ili njihovim prijenosom na ove račune prema unaprijed dogovorenom rasporedu (sa naznakom određenih perioda prijenosa u ugovoru o kreditu).

U slučaju da kreditna linija na kreditnom računu klijent banke reflektuje se stvarni dug (tj. korišćena sredstva zajmoprimca). Na ovaj dug se obračunava kamata. Banka zajmoprimcu postavlja limit kreditnih sredstava u okviru kojeg ih može koristiti. Kreditna linija može biti revolving i non-revolving.

Prekoračenja- jedan od oblika kreditiranja. U tom slučaju klijentu se dostavlja brif hitan kredit(najčešće ne zahtijeva registraciju kolaterala), iznad stanja sredstava na tekućem računu, ali u okviru utvrđenog limita. Veličina limita u velikoj meri zavisi od kreditne istorije, likvidnosti banke i mnogih drugih faktora. Prekoračenje karakteriše prilično visoka kamatna stopa.

Materijal iz nastavno pomagalo I.N. Uksusova “Novac, kredit, banke”

Odjeljak 2. kredit kao oblik kretanja novčani kapital

Pitanje 1. Suština kredita i njegov oblik

Kredit je obezbjeđivanje novca od strane banke ili kreditne institucije zajmoprimcu u iznosu i pod uslovima predviđenim ugovorom o kreditu, prema kojem je zajmoprimac dužan vratiti primljeni iznos i platiti kamatu na njega(član 819 Građanskog zakonika Ruske Federacije).

Kredit daje banka, a njegov predmet je novac. Zajmove mogu davati i privredni subjekti koji raspolažu sredstvima: investicioni fondovi, poverenička društva, finansijska društva i dr.

Kredit se izdaje prema sljedećim principima:

– hitnost;

– otplata;

– plaćanje;

– sigurnost;

– diferenciran pristup kreditiranju;

- namjeravanu upotrebu.

Zajam treba razlikovati od zajma.

Zajam- prijenos stvari od strane jedne strane (zajmodavca) na besplatno privremeno korištenje drugoj strani (zajmoprimcu), koja se obavezuje vratiti istu stvar u istom stanju u kojem ju je primila, uzimajući u obzir normalno habanje ili u uslov predviđen ugovorom (član 689 Građanskog zakonika RF).

Zajam- prenos od strane jedne strane (zajmodavca) u vlasništvo druge strane (zajmoprimca) novca ili dragocjenosti, uz obavezu zajmoprimca da vrati zajmodavcu isti iznos novca (iznos zajma) ili jednak broj drugih primljenih stvari od njega iste vrste i kvaliteta (član 807 Građanskog zakonika Ruske Federacije).

Kredit je oblik kretanja monetarnog kapitala i osigurava transformaciju kapital zajmodavca u pozajmljeni kapital zajmoprimca.

Gotovinski krediti su sljedećih vrsta:

– porez na ulaganja;

– porez;

– finansijski;

- komercijalno.

Investicioni poreski kredit je promena u plaćanju poreza, u kojoj se organizaciji daje mogućnost da u određenom periodu iu određenim granicama smanji svoje poreske uplate uz naknadnu faznu isplatu iznosa kredita i obračunate kamate. Procedura i uslovi za obezbeđivanje investicije poreski kredit odlučan Porezni kod RF.

Poreski kredit je odgoda ili rate plaćanja poreza. Ovaj kredit se daje na period od tri mjeseca do jedne godine.

Finansijski zajam je direktno davanje novca zajmodavcu zajmoprimcu. Postupak i uslovi za kreditiranje u Ruskoj Federaciji regulisani su Poglavljem 42 „Zajam i kredit“ Građanskog zakonika Ruske Federacije.

Komercijalni krediti su obračuni na rate ili odloženo plaćanje jednog privrednog subjekta ili preduzetnika sa drugim privrednim subjektom (preduzetnikom). Ova vrsta kredita se naziva i zajam dobavljača.

Oblici podnošenja finansijski zajam

Prema obimu i vrsti zajmoprimaca, finansijski krediti se razlikuju od dva tipa:

– međubankarski kredit, u kojem banka nastupa kao zajmodavac i zajmoprimac;

– zajam u komercijalne svrhe, u kojem je zajmodavac poslovna banka, a zajmoprimac preduzeće, ortačko društvo, Akcionarsko društvo itd.

Procedura davanja, obrade i otplate kredita regulisana je ugovorom o kreditu.

Važan uslov za izdavanje kredita je kolateral. Otplata kredita osigurava, prije svega, promet obrtnih sredstava. Dodatne vrste Sredstva obezbeđenja kredita su: kolateral, jemstvo, garancija, osiguranje odgovornosti zajmoprimca za neotplatu kredita. Bankarski krediti se mogu izdati iu rubljama iu stranoj valuti.

Kolateral je način da se osiguraju kreditne obaveze zajmoprimca. Sredstva obezbeđenja mogu biti: zalihe, nekretnine, hartije od vrednosti, troškovi proizvodnje i planirani obim proizvodnje, koji služe kao garancija potpune i blagovremene otplate kredita i plaćanja kamate.

Garancija je ugovor sa jednostranim obavezama, kojim se jemac obavezuje prema kreditoru da će po potrebi vratiti dug zajmoprimca.

Garancija je obaveza garanta da plati određeni iznos za garantovano lice po nastanku garantnog događaja. Garancija, za razliku od jemstva, nije akt kojim se dopunjuje ugovor o kreditu. Trenutno samo banka može izdati garanciju drugim kreditnim institucijama i osiguravajućim društvima. Koristi se za međubankarsko kreditiranje.

Razlikuju se sljedeće: oblici davanja finansijskog zajma zajmoprimcu:

– hitni kredit;

– kredit na poziv;

- hipoteka;

– založni zajam.

Hitan kredit - Ovo je uobičajen oblik kredita. Na primjer, banka prenosi iznos kredita na tekući račun zajmoprimca. Po isteku roka, kredit se vraća prenosom odgovarajućeg iznosa sa tekućeg računa korisnika kredita na kreditni račun banke.

Pozajmica na poziv - kratkoročni kredit, koji se otplaćuje na zahtjev (uz opomenu od 2-7 dana) i izdaje se, po pravilu, obezbjeđen hartijama od vrijednosti i robom, odnosno obezbjeđen.

Hipoteka je kredit osiguran nekretninama. Izdaju hipotekarne banke za pokrivanje velikih kapitalnih izdataka, nove izgradnje i kupovine nekretnina. Građevinski projekat je predmet zaloge.

Zalagaonica je vrsta finansijskog zajma koji komercijalnim bankama daje Centralna banka Ruske Federacije na period od 3 do 30 dana, osiguran državnim vrijednosnim papirima navedenim na Lombard listi.

Oblici davanja komercijalnih kredita

Glavni oblici kredita kao vid poravnanja (plaćanje na rate) su:

– korporativni kredit;

– kredit računa (računa);

– faktoring;

- prekoračenja;

– kredit za otvori račun.

Zajam kompanije -tradicionalni oblik kreditiranja u kojem dobavljač (prodavac) daje zajam kupcu u vidu odloženog plaćanja uz izvršenje mjenice. Vrsta korporativnog kredita je obezbjeđivanje odloženog plaćanja pri kupovini uz istovremeno primanje avansa od kupca.

Mjenični kredit . Komercijalna (trgovačka) mjenica se može koristiti za finansiranje trgovinskih transakcija. Izdaje ga preduzeće uz obezbeđenje robe prilikom obavljanja trgovinske transakcije kao isprava o uplati ili kao zadužnica. Banka daje mjenično (eskontni) kredit imaocu mjenice otkupom (eskontiranjem) mjenice prije roka. Vlasnik mjenice prima od banke iznos naveden u računu, umanjen za eskontnu kamatu, plaćanje provizije i druge troškove. U takvoj transakciji obično su uključene tri strane: dužnik (trasat), prvobitni povjerilac (trasat) i onaj kome treba isplatiti iznos (remitent). Trasat obično izražava svoj pristanak (prihvatanje) da plati dug.

Diskontna stopa na račun-kamatna stopa koja se koristi za izračunavanje diskontne stope. Diskontna kamata je naknada koja se naplaćuje za predujam novca kada banka eskontuje račun. Računovodstveni interes- ovo je naknada za mjenicu, koja je razlika između nominalne vrijednosti mjenice i iznosa koji je uplaćen banci prilikom kupovine. Upotreba komercijalnih računa povećava pouzdanost plaćanja.

Faktoring predstavlja kolekciju potraživanja kupac i specifična je vrsta kratkoročnog kreditiranja i posredničke djelatnosti. Svrha faktoringa je primanje sredstava odmah ili u roku navedenom u ugovoru.

Prekoračenja - ovo je poseban oblik davanja kratkoročnog kredita koji banka vrši otpisom sredstava sa računa klijenta iznad iznosa na njemu. Kao rezultat takve operacije formira se dugovno stanje-dug klijenta prema banci. Banka i klijent sklapaju između sebe ugovor kojim se utvrđuje maksimalni iznos prekoračenja, uslovi kredita, postupak otplate i visina kamate na kredit.

Zajam za otvaranje računa . Suština kredita ili namirenja po otvorenom računu je da prodavac isporučuje robu kupcu i šalje mu vlasničku dokumentaciju, tereteći iznos duga na račun koji je otvoren na ime kupca. U roku navedenim u ugovoru, kupac otplaćuje svoj dug po otvorenom računu.

Prilikom plaćanja izvozno-uvoznih transakcija koriste se sljedeći oblici kredita:

– forfeting;

– akceptni kredit;

– akceptno-povratni zajam.

Forfeting je oblik kreditiranja izvoznih poslova od strane banke ili finansijska kompanija njihovom kupovinom, bez pribegavanja prodavcu, menice i druga potraživanja po osnovu spoljnotrgovinskih poslova. Kovanje se, po pravilu, koristi za nabavku mašina i opreme za velike iznose sa dugoročnim otplatom na rate (do 7 godina).

Kredit za prihvatanje je kredit koji banka daje u vidu akcepta mjenice (mjenice) koju banci izdaju izvoznici i uvoznici. Kod ovog oblika kredita izvoznik ima mogućnost da banci izda mjenice na određeni iznos u okviru kreditni limit. Banka prihvata ove menice, čime garantuje da će ih dužnik platiti na vreme.

Vrsta akceptnog kredita je akceptno-povratni zajam(da ne podučavam). Refundacija u međunarodnoj trgovini podrazumeva plaćanje kupljene robe preko banke, u vidu prihvatanja od strane banke uvoznika menica izdatih od strane izvoznika. Termin "akcept-rambus kredit" koristi se u slučajevima kada banke prihvataju menice koje su im izdale strane komercijalne banke.

Oblici kredita zavise od prirode pozajmljene vrijednosti, zajmodavca i zajmoprimca, kao i od ciljnih potreba zajmoprimca (tabela 6.1). U zavisnosti od vrednosti pozajmice, postoji nekoliko oblika kredita: robni, gotovinski, mešoviti.

Tabela 6.1

Obrasci zajma

Forma proizvoda kredit je istorijski bio prvi. Njeni kreditori su bili vlasnici viškova robe široke potrošnje. Kasnije su zemljoposjednici pozajmljivali žito i druga poljoprivredna dobra seljacima do nove žetve. IN savremenim uslovima Ovaj obrazac se koristi za prodaju robe uz plaćanje na rate (na primjer, mjenični krediti), iznajmljivanje imovine i iznajmljivanje stvari.

Ako je kredit odobren i otplaćen u gotovini, onda se on izdaje u novčani oblik. Tipičan je i dominantan u savremenoj ekonomiji zbog opšte ekvivalencije novca u razmeni robnih vrednosti i njegove univerzalnosti kao sredstva prometa i plaćanja.

Mješoviti oblik nastaje kada kredit istovremeno posluje u robnoj i novčanoj formi:

1) je dat u novcu i vraćen u robi;
2) kredit se postepeno otplaćuje u gotovini za robu prodatu na rate;
3) postoji lizing skupe opreme, uz plaćanje troškova montaže i puštanja u rad.

U zavisnosti od različitih kriterijuma klasifikacije, može postojati na desetine vrsta kredita. Vrste kredita se mogu klasifikovati prema sledećim kriterijumima:

po grupama zajmoprimaca: država, banke, nefinansijske organizacije, stanovništvo;
zajmodavci: komercijalni, bankarski, državni krediti;
svrha : za finansiranje osnovnih i obrtnih sredstava, potrošački krediti stanovništvu, međubankarski krediti;
veličine: veliki, srednji i mali krediti;
osiguravanje: osigurani i neosigurani krediti;
datumi dospijeća: krediti na zahtjev i hitni (ovi drugi se, pak, dijele na kratkoročne, srednjoročne, dugoročne);
načini obezbeđivanja: jednokratna, kreditna linija, prekoračenje;
načini otplate: jednokratno otplaćeni krediti i krediti na rate;
vrste kamatnih stopa, sa fiksnom kamatnom stopom i sa promjenjivom kamatnom stopom;
valuta davanje kredita: u domaćoj ili stranoj valuti;
broj povjerilaca : obezbjeđuje jedna banka, sindicirani (konzorcijski) krediti, paralelni krediti;
učesnici u kreditnim odnosima : komercijalni, bankarski, međukompanijski, međubankarski, potrošački, državni, međunarodni.

Osnova kreditni sistem bilo koje zemlje su komercijalni i bankarski krediti.

Komercijalni (kućni) kredit je kredit koji jedan poduzetnik daje drugome, obično od strane dobavljača kupcu u obliku odgođenog plaćanja za isporučene proizvode. Uloga zajmodavca ovdje nisu specijalizirane kreditne organizacije, već bilo koja pravna lica povezana s proizvodnjom i prodajom roba i usluga. Pruža se u robnom obliku. Kreditni kapital je integrisan sa industrijskim ili komercijalnim kapitalom, tj. industrijski ili trgovačka preduzeća. Kreditna naknada je uključena u cijenu proizvoda. Instrument komercijalnog zajma je tradicionalno mjenica, koja izražava bezuslovnu finansijsku obavezu zajmoprimca prema zajmodavcu.

Komercijalni zajam je izvorni oblik kredita. Na njenoj osnovi se razvijaju i druge vrste, prvenstveno bankarski krediti. Ekonomski oblik kredita znači da su povjerioci privrednih organizacija(preduzeća, firme, kompanije). Preduzeća i firme mogu pozajmljivati jedna drugoj. U ovom slučaju, kredit se naziva interkompanijski. U tom slučaju firma prodavac daje odloženo plaćanje robe, a kupac mjenicom, mjenicom, garantuje plaćanje kupoprodajne cijene po isteku ugovorenog roka.

Vremenom su počela izdavati velika industrijska i komercijalna preduzeća gotovinski krediti. Stoga je nekadašnji naziv „komercijalni zajam“ ustupio mjesto novom – „ekonomski kredit“. Ima sljedeće karakteristike (Tabela 6.2).

1. Izvor je zaposleni i nezaposleni kapital. Odloženo plaćanje – nastavak realizacije, tj. Ono što se pozajmljuje nije privremeno oslobođena vrednost, već običan proizvod sa odloženim plaćanjem.
2. Izvor gotovinskog zajma su sredstva koja su privremeno puštena iz privrednog prometa.
3. Vlasništvo nad prenesenom robom prelazi na zajmoprimca-kupca, a pozajmljena sredstva se prenose na privremeno korišćenje.
4. Naknada za odloženo plaćanje je uključena u cijenu robe, a za korištenje kredita djeluje u vidu dodatno plaćene kreditne kamate.

I u gotovini i u robnoj formi, poslovni kredit je kratkoročni, za razliku od bankarskog kredita koji se, po pravilu, izdaje na duži period.

Tabela 6.2

Karakteristike komercijalnog kredita

Komercijalni zajam ima niz ograničenja. Prvo, ograničen je u pravcu (pružaju ga, po pravilu, dobavljači kupcima); drugo, po veličini (određuje se iznosom isporuke robe kupcu); treće, tajming. Svrha preduzeća je proizvodnja, a ne izdavanje kredita. Dobavljač, u suštini, ne može da izdaje kredite na duži period. Komercijalni kredit samo djelimično povećava likvidnost kapitala.

Sva ova ograničenja su uklonjena Bankovni kredit, tj. kredit koji banke daju poduzetnicima i drugim zajmoprimcima u obliku gotovinskih avansa.

Bankarski kredit nije vezan samo za transakcije kupovina i prodaja. Prikupljajući ogromna finansijska sredstva iz svih gore navedenih izvora, banke mogu svakome dati kredite u gotovo bilo kojem iznosu i na bilo koji period. Bankarski kredit pretvara u kapital ne samo privremeno slobodna sredstva preduzeća, već i budžetska sredstva i značajan dio gotovinski prihod i štednje stanovništva.

Ako banka daje kredit koristeći sredstva položena u depozit pojedinci, on je poverilac u odnosu na zajmoprimca i zajmoprimac u odnosu na deponente - fizička lica. Bankovni oblik kredita je najčešći i pruža najveći obim kredita. Ima tri karakteristike:

1) se kreditiraju sopstveni i privučeni resursi;
2) su privremeno raspoloživa sredstva pozajmljena;
3) novac je pozajmljen kao kapital.

Treća karakteristika obavezuje zajmoprimca da dobijena sredstva koristi na način da ostvari dobit dovoljnu za plaćanje kamate na kredit. Otplata bankarskog kredita može se izvršiti i u robi. U Rusiji, na primjer, tokom krize 90-ih. XX vijek Bilo je slučajeva otplate preduzeća zajmoprimaca kod komercijalnih banaka kreditora u šećeru.

U međubankarskom kreditiranju banke pozajmljuju jedna drugoj. Otuda i naziv – međubankarski kredit. Obavlja se preko odgovarajućih bankovnih korespondentskih računa. Međukompanijski i međubankarski krediti su vrste komercijalnih i bankarskih kredita.

Međukompanijski kredit razlikuje se od komercijalnog, prvo po tome što se daje u gotovini, a drugo, u pravilu je beskamatni kredit, što je privremena novčana pomoć.

Međubankarski kredit– po pravilu kratkoročni, koje izdaje jedna banka drugoj, uključujući centralna banka komercijalne banke, po pravilu, na kratke periode u cilju povećanja likvidnosti.

Potrošački kredit je kredit koji se daje stanovništvu za potrebe potrošača. Može se dati kao lični zajam u gotovini pojedincu za kupovinu nekretnine, plaćanje skupog liječenja, studiranje na više plaćenoj obrazovne ustanove ili turističko putovanje. Ali najčešće se izdaje u robnom obliku prilikom prodaje robe uz naknadno plaćanje ili plaćanje na rate. Njegova glavna svrha je podsticanje stanovništva na kupovinu roba i usluga.

Postoje dvije podvrste državni zajam: državno zaduživanje, gdje se država ponaša kao zajmoprimac, i državno zaduživanje, gdje se država ponaša kao zajmodavac. Osim toga, kao što je ranije navedeno, država može biti garant za kredite koje daju komercijalne i druge banke. U tom slučaju mora vratiti primljeni kredit ako je zajmoprimac insolventan.

Međunarodni zajam – kretanje kreditnog kapitala u oblasti međunarodnog ekonomskih odnosa. Ova vrsta kredita je povezana sa obezbjeđivanjem deviznih i robnih resursa pod uslovima otplate, hitnosti i plaćanja kamate. Privatna preduzeća (banke, firme) djeluju kao zajmodavci i zajmoprimci. vladine agencije, vlade, međunarodne i regionalne monetarne i finansijske organizacije. S tim u vezi, međunarodni kredit se obično dijeli na javni (bilateralni i multilateralni) i privatni (bankarski i komercijalni). Međunarodni kredit igra važnu ulogu u razvoju međunarodnih ekonomskih odnosa i može pomoći ubrzanju razvoja čitavih zemalja i regiona, stimulišući spoljnu trgovinu i uvoz opreme i tehnologije. Ali može se koristiti i kao instrument ekonomskog i političkog pritiska kreditora.

Produktivni oblik kredita podrazumijeva korištenje zajma za potrebe proizvodnje i prometa. Produktivna upotreba kredita je usmjerena na osiguranje rasta kapitala kroz racionalnu organizaciju proizvodnje i prometa. Međutim, ne mogu se isključiti slučajevi pokrivanja gubitaka kreditom i njegove transformacije iz instrumenta. ekonomski rast kao faktor pogoršanja tržišnih neravnoteža i kočnica ekonomskog razvoja.

Potrošački krediti obezbjeđuju potrošačke potrebe građana i preduzeća. Osim toga, može biti usmjeren na održavanje vitalnih funkcija, vraćanje fizičke snage i zdravlja, stjecanje produktivnih karakteristika.

Kredit se može dati i fizičkim i pravnim licima. Pravna lica mogu biti komercijalne organizacije, uključujući banke i firme, neprofitne i vladine organizacije.

Subjekti kredita može biti:

banke, bankarski konzorcijumi ili udruženja;
nebankarske kreditne institucije, kao što su zalagaonice, prodavnice za iznajmljivanje, fondovi uzajamne pomoći, kreditne zadruge, građevinska društva i penzioni fondovi;
privatnih lica;
trgovinske i druge organizacije.

Po ciljnoj orijentaciji krediti se razlikuju:

1) osigurati proizvodni proces sirovine, gorivo, zalihe i oprema;
2) trgovinski i posrednički poslovi;
3) izgradnju i nabavku stanova;
4) formiranje obrtnih sredstava;
5) poljoprivredna proizvodnja (biljna proizvodnja, stočarstvo, ratarstvo).

Može i postojati neciljani krediti, na primjer, za pokrivanje manjka na tekućem računu. Među kreditima za kupovinu stambenog prostora, hipoteke postaju sve značajnije. Glavna karakteristika hipotekarni kredit sastoji se u tome da stan ili druga nekretnina kupljena o njegovom trošku postaje kolateral za banku i, u slučaju neispunjavanja obaveza dužnika, osigurava otplatu kredita. Hipotekarni kredit se najuspješnije razvija, što uzrokuje potražnju za građevinskim materijalom, povećavajući obim građevinske industrije i obim njenog finansiranja.

Osiguranje kredita Uobičajeno je klasifikovati po prirodi, potpunosti (stepenu) i oblicima. Na osnovu prirode obezbjeđenja, pravi se razlika između direktnih zajmova, izdatih na osnovu određenih stavki zaliha, i indirektnih kredita koji se daju za pokrivanje jaza u platnom prometu. Sigurnost može biti potpuna (dovoljna), nepotpuna (nedovoljna) i prazna. Ako je u potpunosti osiguran, njegov trošak je veći od iznosa kredita ili jednak njemu. Podkolateral znači da je vrijednost kredita manja od iznosa kredita. Ako kredit nema kolateral, naziva se blanko kredit. Otplata kredita se može osigurati garancijama, garancijama trećih lica i osiguranjem. Oni karakterišu oblik sigurnosti.

Po zrelosti Postoje kratkoročni, srednjoročni i dugoročni krediti. By međunarodnim standardima Kratkoročni kredit je kredit čiji rok otplate nije duži od godinu dana. U Rusiji 1990-ih. Kratkoročnim su se smatrali krediti od tri do šest mjeseci, a dugoročnim krediti preko jedne godine. Trenutno se kratkoročni kredit može izdati na period od godinu dana ili na zahtjev banke. Srednjoročni krediti u SAD ne traju duže od osam godina, u Njemačkoj do šest godina.

Načinom isporuke Kredit može biti jednokratan ili u obliku otvaranja kreditne linije.

Otplata kredita može se platiti u ratama ili u paušalnom iznosu zajedno sa kamatama („plaćanje anuiteta“). Jednokratni kredit se izdaje u jednom iznosu. Nekoliko kredita se daje u okviru otvorene kreditne linije. Rata može značiti ujednačeno periodično (mjesečno, tromjesečno itd.), neravnomjerno periodično sa povećanjem ili smanjenjem i neravnomjerno neperiodično otplatu kredita.

Krediti fizičkim licima se dijele na ekspresni krediti, izdati bez detaljnog proučavanja zajmoprimca 20-30 minuta nakon podnošenja zahtjeva za njih; tradicionalno, izdaje nakon detaljnog proučavanja kreditne istorije zajmoprimca, kao i kredita kreditnim karticama.

Obična kamata na kredite može se obračunati u trenutku njihovog davanja, otplate ili otplate na rate, kao i po posebnom rasporedu. Kamate mogu biti fiksno I plutajući. Za čitav period korišćenja kredita utvrđuje se fiksna kamatna stopa bez prava na jednostranu reviziju. Promjenjiva kamatna stopa se obično postavlja na prosjek i dugoročni krediti. Sastoji se od pokretne osnove koja odgovara tržišnim uslovima i fiksne vrijednosti. S tim u vezi, postoje krediti sa promjenjivim i fiksna stopa posto.

Ova sredstva se prikupljaju u vidu stanja na obračunskim i tekućim računima preduzeća, depozita pravnih i fizičkih lica u bankama, privremeno slobodnih sredstava budžeta svih nivoa, sredstava na računima vanbudžetska sredstva, valutna sredstva i vrijednosti u bankama, sopstvena sredstva banaka i drugih finansijskih i kreditnih organizacija.