1.1. При установлении требований к банкам Правительство Российской Федерации устанавливает требования к размеру собственных средств (капитала) банка и уровню кредитного рейтинга, присвоенного российской кредитной организации одним или несколькими кредитными рейтинговыми агентствами, сведения о которых внесены Центральным банком Российской Федерации в реестр кредитных рейтинговых агентств, по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации в соответствии с методологией, соответствие которой требованиям статьи 12 Федерального закона от 13 июля 2015 года N 222-ФЗ "О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" подтверждено Центральным банком Российской Федерации.

1.2. Перечень банков, соответствующих установленным требованиям, ведется федеральным органом исполнительной власти по регулированию контрактной системы в сфере закупок на основании сведений, полученных от Центрального банка Российской Федерации, и подлежит размещению на официальном сайте федерального органа исполнительной власти по регулированию контрактной системы в сфере закупок в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". В случае выявления обстоятельств, свидетельствующих о соответствии банка, не включенного в перечень, установленным требованиям либо о несоответствии банка, включенного в перечень, установленным требованиям, такие сведения направляются Центральным банком Российской Федерации в федеральный орган исполнительной власти по регулированию контрактной системы в сфере закупок в течение пяти дней со дня выявления указанных обстоятельств для внесения соответствующих изменений в перечень.

КонсультантПлюс: примечание.

Ч. 1.3 ст. 45 (в ред. ФЗ от 27.12.2019 N 469-ФЗ) распространяется

1.3. В течение срока реализации утвержденного Советом директоров Центрального банка Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, включенного в перечень банков, предусмотренный частью 1.2 настоящей статьи, на дату утверждения указанного плана, банковскими гарантиями такого банка могут быть обеспечены заявки и исполнение контрактов вне зависимости от соответствия (несоответствия) такого банка установленным в соответствии с частью 1.1 настоящей статьи требованиям при условии принятия Советом директоров Центрального банка Российской Федерации решения о гарантировании непрерывности деятельности такого банка.

КонсультантПлюс: примечание.

Ч. 1.4 ст. 45 (в ред. ФЗ от 27.12.2019 N 469-ФЗ) распространяется также на банки, для которых до 28.12.2019 утверждены планы участия Банка России в осуществлении мерпо предупреждению их банкротства и гарантирована непрерывность их деятельности в течение срока реализации планов.

1.4. В течение срока реализации плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, включенного в перечень банков, предусмотренный частью 1.2 настоящей статьи, на дату утверждения Советом директоров Центрального банка Российской Федерации указанного плана, такой банк не исключается из указанного перечня при условии принятия Советом директоров Центрального банка Российской Федерации решения о гарантировании непрерывности деятельности такого банка.

КонсультантПлюс: примечание.

Ч. 1.5 ст. 45 (в ред. ФЗ от 27.12.2019 N 469-ФЗ) распространяется также на банки, для которых до 28.12.2019 утверждены планы участия Банка России в осуществлении мерпо предупреждению их банкротства и гарантирована непрерывность их деятельности в течение срока реализации планов.

1.5. Сведения о факте и дате утверждения плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, включенного в перечень банков, предусмотренный частью 1.2 настоящей статьи, и сведения о факте и дате принятия Советом директоров Центрального банка Российской Федерации решения о гарантировании непрерывности деятельности такого банка в течение срока реализации указанного плана направляются Центральным банком Российской Федерации в федеральный орган исполнительной власти по регулированию контрактной системы в сфере закупок не позднее чем в течение пяти рабочих дней, следующих за днем принятия указанного решения.

КонсультантПлюс: примечание.

Ч. 1.6 ст. 45 (в ред. ФЗ от 27.12.2019 N 469-ФЗ) распространяется также на банки, для которых до 28.12.2019 утверждены планы участия Банка России в осуществлении мерпо предупреждению их банкротства и гарантирована непрерывность их деятельности в течение срока реализации планов.

1.6. В случае, если банк, включенный в перечень банков, предусмотренный частью 1.2 настоящей статьи, на дату утверждения в отношении такого банка плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства, исключен из указанного перечня до дня принятия Советом директоров Центрального банка Российской Федерации решения о гарантировании непрерывности деятельности такого банка в течение срока реализации плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, такой банк включается федеральным органом исполнительной власти по регулированию контрактной системы в сфере закупок в указанный перечень не позднее чем в течение пяти рабочих дней, следующих за днем получения от Центрального банка Российской Федерации сведений, указанных в части 1.5 настоящей статьи.

2. Банковская гарантия должна быть безотзывной и должна содержать:

1) сумму банковской гарантии, подлежащую уплате гарантом заказчику в установленных частью 15 статьи 44 настоящего Федерального закона случаях, или сумму банковской гарантии, подлежащую уплате гарантом заказчику в случае ненадлежащего исполнения обязательств принципалом в соответствии со статьей 96 настоящего Федерального закона;

2) обязательства принципала, надлежащее исполнение которых обеспечивается банковской гарантией;

3) обязанность гаранта уплатить заказчику неустойку в размере 0,1 процента денежной суммы, подлежащей уплате, за каждый день просрочки;

(см. текст в предыдущей редакции)

4) условие, согласно которому исполнением обязательств гаранта по банковской гарантии является фактическое поступление денежных сумм на счет, на котором в соответствии с законодательством Российской Федерации учитываются операции со средствами, поступающими заказчику;

(см. текст в предыдущей редакции)

6) отлагательное условие, предусматривающее заключение договора предоставления банковской гарантии по обязательствам принципала, возникшим из контракта при его заключении, в случае предоставления банковской гарантии в качестве обеспечения исполнения контракта;

7) установленный Правительством Российской Федерации перечень документов, предоставляемых заказчиком банку одновременно с требованием об осуществлении уплаты денежной суммы по банковской гарантии.

3. В случае, предусмотренном извещением об осуществлении закупки, документацией о закупке, проектом контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), в банковскую гарантию включается условие о праве заказчика на бесспорное списание денежных средств со счета гаранта, если гарантом в срок не более чем пять рабочих дней не исполнено требование заказчика об уплате денежной суммы по банковской гарантии, направленное до окончания срока действия банковской гарантии.

КонсультантПлюс: примечание.

Ч. 3.1 ст. 45 (в ред. ФЗ от 27.12.2018 N 502-ФЗ) применяется к закупкам, извещения о которых размещены, приглашения направлены после 01.07.2019, а по соглашению сторон - к отношениям по контрактам, извещения о закупках по которым размещены, приглашения направлены до 01.07.2019.

3.1. Уменьшение в соответствии с частями 7 и 7.1 статьи 96 настоящего Федерального закона размера обеспечения исполнения контракта, предоставленного в виде банковской гарантии, осуществляется заказчиком путем отказа от части своих прав по этой гарантии. При этом датой такого отказа признается дата включения предусмотренной частью 7.2 статьи 96 настоящего Федерального закона информации в соответствующий реестр контрактов, предусмотренный статьей 103 настоящего Федерального закона.

4. Запрещается включение в условия банковской гарантии требования о представлении заказчиком гаранту судебных актов, подтверждающих неисполнение принципалом обязательств, обеспечиваемых банковской гарантией.

5. Заказчик рассматривает поступившую банковскую гарантию в срок, не превышающий трех рабочих дней со дня ее поступления.

(см. текст в предыдущей редакции)

6. Основанием для отказа в принятии банковской гарантии заказчиком является:

1) отсутствие информации о банковской гарантии в предусмотренных настоящей статьей реестрах банковских гарантий;

(см. текст в предыдущей редакции)

3) несоответствие банковской гарантии требованиям, содержащимся в извещении об осуществлении закупки, приглашении принять участие в определении поставщика (подрядчика, исполнителя), документации о закупке, проекте контракта, который заключается с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем).

7. В случае отказа в принятии банковской гарантии заказчик в срок, установленный частью 5 настоящей статьи, информирует в письменной форме или в форме электронного документа об этом лицо, предоставившее банковскую гарантию, с указанием причин, послуживших основанием для отказа.

(см. текст в предыдущей редакции)

8. Банковская гарантия, используемая для целей настоящего Федерального закона, информация о ней и документы, предусмотренные частью 9 настоящей статьи, должны быть включены в реестр банковских гарантий, размещенный в единой информационной системе, за исключением банковских гарантий, указанных в части 8.1 настоящей статьи. Такие информация и документы должны быть подписаны усиленной электронной подписью лица, имеющего право действовать от имени банка. В течение одного рабочего дня после включения таких информации и документов в реестр банковских гарантий банк направляет принципалу выписку из реестра банковских гарантий.

(см. текст в предыдущей редакции)

8.1. Предусмотренная частью 9 настоящей статьи информация о банковских гарантиях не размещается на официальном сайте , а при осуществлении закупок товаров, работ, услуг, сведения о которых составляют государственную тайну, включается в закрытый реестр банковских гарантий, который не размещается в единой информационной системе и на официальном сайте.

(см. текст в предыдущей редакции)

8.2. Дополнительные требования к банковской гарантии, используемой для целей настоящего Федерального закона,

Банковская гарантия стала лучшим вариантом обеспечения для участия в государственных конкурсах, а также их выполнения. Особенности ее выдачи важны для успешного получения как индивидуальными предпринимателями, так и многими юридическими лицами, которые не обратились к помощи посредников.

Выдача банковской гарантии

На сегодняшний день законодательство позволяет выдачу обеспечения банковским организациям и коммерческим структурам, которые имеют для этого соответствующую лицензию. Однако реальное положение вещей несколько иное. Большинство заказчиков не соглашаются принимать обеспечение, выданное незнакомым, возможно, ненадежным, гарантом. Поэтому гарантами чаще всего выступают крупные финансовые структуры.

Для государственных заказов согласно 44-ФЗ, предоставление банковской гарантии необходимо как на этапе проведения государственного тендера, так и для подписания договора об исполнении. Однако выступать гарантом могут только банки, внесенные Министерством Финансов в специальный список разрешенных. Для этого необходимо:

  • работать по лицензии не менее 5 лет;
  • иметь уставной фонд не менее 1 млрд. рублей;
  • предоставлять годовую документацию без намеков на ухудшение финансового состояния, а также нарушений.

Этот реестр ежемесячно обновляется, и на данный момент в него входит около 300 банков.

Кто имеет право выдавать документ?

Требования к принципалу

Каждый банк вправе выставить собственных требований, поскольку несет определенные риски, выступая гарантом. Однако выдача банковских гарантий невозможна без заявления потенциального исполнителя. С ним подается ряд документов, свидетельствующих о наличии права на предпринимательскую деятельность, наличие достаточного обеспечения, положительный годовой баланс.

Самое главное – отсутствие у исполнителя невыполненных долговых обязательств. Худший вариант, если дело доходило до судебного разбирательства и судебных приставов. Тогда получить гарантию будет очень сложно и крайне невыгодно. По крайней мере рассчитывать на крупные банки бесполезно.

Сумма обеспечения зависит от требований контракта, но не может быть выше годового дохода заявителя.

Обычно необходимо, чтобы юридическое или физическое лицо (ИП) уже не менее 1 года (для некоторых банков 3 года) работали в сфере, по которой будет подписан контракт. Положительный момент, если в банке есть расчетный счет, по которому заметно наличие значительного и нарастающего оборота средств. Банковская гарантия без открытия расчетного счета выдается редко, чаще мелкими банками под высокие проценты.

В зависимости от политики банка, в одном учреждении документы примут, в другом посчитают клиента ненадежным, поэтому поиски подходящего гаранта могут занять определенное время.

Срок выдачи

Банки работают вне зависимости от требований заказчика, определяя время получения банковской гарантии в зависимости от протокола работы службы безопасности и менеджмента банка. Для серьезной проверки документов и оформления обязательства крупным структурам обычно необходимо 2-3 недели.

При оформлении возможно ускорить сроки. Срочная гарантия оформляется 3-5 дней, и ее условия становятся менее выгодными. Банковская гарантия за 1 день – не миф. Это действительно возможно, но речь идет об электронном варианте, небольших суммах и высоких процентах за использование. Кроме того, чаще такие обязательства выдают ненадежные компании, легко получить серую, а то и черную, полностью недействительную, гарантию.

Значительно ускорить процедуру за счет быстрого подбора выгодного предложения и налаженных связей с банками можно через посредников.

Обычно тогда можно уложиться в сроки 3-5 дней полностью, включая предварительные этапы.

Сумма

Законодательство требует для государственных контрактов обеспечение 0.5-5% от суммы заказа на участие в тендере, 5-30% на его выполнение. Для негосударственных тендеров максимального предела нет, их могут установить устроители конкурса.

Банки устанавливают свои ограничения. Они зависят от разработанных продуктов и финансовых возможностей клиента. От Сбербанка нельзя получить суммы, меньшей 50 000 руб., «Кредит-Москва» не выдаст меньше 300 000 руб., но у него есть и максимальное ограничение – 10 млн. руб. Сбербанк же максимальную сумму устанавливает для клиентов индивидуально.

Для того, чтобы найти оптимальные условия банковской гарантии, приходится тщательно изучать предложения нескольких надежных банков, или обращаться за помощью к профессиональным посредникам (компаниям или брокерам).

Выдача происходит в рублях, но для нерезидентов могут быть другие предложения. Многие банки соглашаются выдавать обеспечение в долларах или евро. Как правило, российским гражданам в этом оказано.

Суммы и комиссии по неустойкам

Комиссионные и неустойка

По сравнению с другими видами обеспечения банковская гарантия самая дешевая, но платить все равно приходится. Обычно до наступления гарантийного случая выплачивается 2-5% от суммы обеспечения, а после выплаты банком проценты становятся равными среднестатистическому кредиту.

Но есть возможность ничего не платить. Для этого необходимо предоставить банку залог в виде депозитного счета или денежного залога. В зависимости от политики банка, в таком случае требуется 60-100% средств.

Некоторые финансовые учреждения рекламируют подобные продукты, и банковская гарантия за 1 рубль действительно может быть выдана. При 100% залоге в виде депозита вкладчик может и доход получить. Не стоит забывать, такой дешевой она будет до выплаты обеспечения в пользу заказчика.

После того, как гарант уплатил средства в пользу бенефициара, принципал должен выполнять свои обязательства как должника. Фактически он должен выплатить кредит, при том краткосрочный, редко какой банк соглашается ждать дольше 3-х месяцев. Если в этот срок средства не будут возвращены, клиент должен выплачивать дополнительно неустойку, составляющую 0.1% от суммы долга.

Обеспечение и страхование

Нивелируя свои риски, многие финансовые учреждения в ходе выдачи банковской гарантии требуют предоставить залог, и они вправе это делать. В качестве залога чаще всего принимается:

  • депозитные средства, на счетах данного банка;
  • недвижимость;
  • транспортные средства и ликвидное оборудование;
  • ценные бумаги;
  • продукция, товары;
  • сельскохозяйственные животные.

Кроме того, при значимых суммах, может потребоваться поручительство физического или юридического лица. В таком случае необходимы документы о его финансовом состоянии, а также подтверждающие наличие имущества в личной собственности.
Можно найти предложения, не требующие залога и поручительства, но условия предоставления банковской гарантии в таком случае намного хуже, стоимость до выплат может составить до 10%, а после начала таковых 25-30% от суммы обеспечения.

Но выдавать гарантийное обязательство под ненадежный залог тоже никто не собирается. Существует практика его страхования. Оно не всегда обязательно. В некоторых случаях предлагаются более выгодные проценты. Но такой вид залога, как сельскохозяйственные животные, страхуется всегда.

Алгоритм выдачи

Порядок предоставления банковской гарантии одинаков во всех финансовых учреждениях. Он состоит из нескольких этапов, и каждый из них требует определенного времени:

  1. Выбор банка . Необходимо найти оптимальное соответствие условий по сумме обеспечения, стоимости услуги, времени оформления, размере залога и прочим. Для этого проводятся консультации с менеджерами разных банков на предмет возможности получения у них гарантийного обязательства на требуемых условиях.
  2. Подача документов . Сюда входят регистрационные документы, личные учредителей, руководителя, ответственного лица, бухгалтерский отчет за год, документальное подтверждение опыта компании, бизнес план развития на ближайший год, информация по тендеру (договору). Обязательно заявление о выдаче гарантии, образец которого можно получить в банках. Иногда финансовое учреждение требует дополнительные документы, тогда время подачи превышает один день.
  3. Анализ документов . Занимает 3-5 дней, но в некоторых ситуациях может потребоваться и пару недель. На этом этапе процедуры проверяется подлинность документов, достоверность бухгалтерской отчетности, аналитический отдел оценивает истинные финансовые возможности, включая ближайшую перспективу. Критерии, по которым финансовые организации отбирают потенциальных клиентов, у всех имеют свои нюансы.
  4. Выдача обязательства . Если заявка получила одобрение, а принципала устроили предложенные условия выдачи, гарантом предоставляется документ в письменной (иногда электронной) форме, а клиентом уплачивается сумма вознаграждения.
  5. Регистрация . У банка есть сутки после выдачи гарантии, чтобы подать всю информацию об полученных обязательствах в общий Реестр, который находится на официальном сайте Федерального казначейства. После этого принципал может использовать полученное обеспечение. Этот этап очень важен в плане проверки подлинности полученного обеспечения. Наличие гарантии в Реестре, указывает на ее официальное подтверждение. Отсутствие – на произведенные нарушения в ходе оформления и требует немедленного обращения в организацию, предоставившую подобный документ. Ведь за подлинность обеспечения перед бенефициаром отвечает именно принципал, ему придется платить разрывом сотрудничества, потерей репутации, а то и судебным разбирательством.

Порядок выдачи банковской гарантии предусматривает полную проверку финансового состояния принципала, и это в его интересах. Ведь в противном случае, при невыполнении условий заказа, он может лишиться всего имущества или предстать перед судом. В интересах банков проследить, чтобы принципал был в состоянии сделать все максимально необходимые выплаты.

После прохождения всех этапов клиент получает выгодный и действенный финансовый инструмент для развития своего бизнеса, используя его не только для получения контрактов и их исполнения, но и как залог для крупных покупок или кредитов, отсрочки платежей по налогам и на таможне, уплате акциза и прочем.

Любой предприниматель, который когда-либо задумывался о тендере или конкурсе, знает, что банковская гарантия - одно из обязательных условий участия в них. Этот документ гарантирует заказчику, что исполнитель не станет уклоняться от подписания контракта и выполнит его условия вовремя и в полном объеме. Если исполнитель вдруг откажется подписывать договор, или не выполнит его условия, заказчик получит сумму, указанную в банковской гарантии, в качестве возмещения. Банковская гарантия - это кредитный продукт, и процесс ее оформления во многом напоминает процесс получения кредита. Как ее получить и какие документы для этого потребуются?

Банковская гарантия и цели ее получения

Существует множество типов банковских гарантий. Для участия в тендерах особенно важны следующие три типа:

  • Банковская гарантия для обеспечения заявки. Гарантирует, что в случае победы вы не откажетесь подписывать контракт. Размер такой гарантии составляет от 0,5 до 5% от общей суммы контракта.
  • Банковская гарантия на обеспечение исполнения контракта. Предоставляется компанией-победителем как залог того, что условия контракта будут выполнены в срок и в полном объеме. Размер - в пределах 5–30% начальной (максимальной) цены контракта.
  • Банковская гарантия для обеспечения возврата авансового платежа. Предоставляется только в тех случаях, когда компания-победитель получает от заказчика аванс и гарантирует, что в случае неисполнения условий этот аванс будет возвращен. Размер - до 30% от общей суммы сделки, но не менее размера аванса.

Требования к кредитным организациям, выдающим гарантию

Не всякий банк может выдавать банковские гарантии. Получить этот документ можно лишь в кредитной организации, аккредитованной Министерством финансов РФ. Полный список банков, имеющих право выдавать гарантии, можно посмотреть на сайте Минфина, этот перечень обновляется ежемесячно.

С 1 июля 2018 года, после очередных изменений в Федеральном законе от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», право выдавать гарантии сохранили за собой лишь те банки, которые имеют:

  • универсальную лицензию;
  • не менее 25 млрд рублей собственных средств (раньше - не менее 1 млрд рублей);
  • кредитный рейтинг не ниже «А-(RU)» агентства АКРА и не ниже «ruА-» рейтингового агентства «Эксперт РА».

Кроме того, среди новых требований к кредитным организациям - отсутствие просроченной задолженности по банковским депозитам, размещенным за счет средств федерального бюджета, и участие в системе обязательного страхования вкладов физлиц.

Важно учитывать и тот факт, что принятие нового закона знаменует собой начало полного перехода к электронным закупкам. Электронные торговые площадки больше не будут, как раньше, блокировать средства участников конкурса. Вместо этого сумма обеспечения заявки будет блокироваться на специальном счете, открытом участниками в банке. Это приведет к тому, что ЭТП введут плату за свои услуги, так как до сего момента оборот средств участников был главным источником дохода для подобных площадок.

Размер вознаграждения за выдачу банковской гарантии

Разумеется, банки не предоставляют гарантии бесплатно - являясь, по сути, кредитом, банковская гарантия предполагает уплату определенной комиссии банку. Как правило, размер этой комиссии колеблется от 2 до 5% от общей суммы гарантии. Сумма вознаграждения будет меньше, если гарантия берется под залог имущества организации. На нее влияет также и срок гарантии - чем он больше, тем выше будет вознаграждение, так как риски банка также увеличиваются.

Имейте в виду!
Комиссия за выдачу гарантии не подлежит возврату вне зависимости от того, выполните вы свои обязательства перед заказчиком или нет.

Требования к получателю банковской гарантии

Выдача гарантии - это определенный риск для банка, поэтому к получателю выдвигаются довольно строгие требования. Организация, желающая оформить банковскую гарантию, должна вести свою деятельность не менее 9–12 месяцев и приносить при этом стабильную прибыль. Впрочем, если убытки вызваны сезонными подъемами и спадами спроса, банк это учтет. Однако желательно, чтобы за последние 2 отчетных периода у компании убытков не было - ни один банк не выдаст гарантию организации, которая стоит на грани банкротства.

Крайне желательно наличие оборота по расчетному счету за последние полгода, а также достаточная материально-техническая база для выполнения обязательств по контракту (если собственных ресурсов не хватает, потребуется предоставить копию договора субподряда). Многие банки также благосклоннее относятся к компаниям, уже имеющим опыт участия в тендерах.

Перечень документов для получения банковской гарантии

Каждый банк запрашивает свой список документов для получения банковской гарантии, однако в стандартный перечень, как правило, входят:

  • заявление на получение банковской гарантии;
  • копии ИНН и выписка из ЕГРЮЛ не старше 30 дней;
  • нотариально заверенная копия протокола учредительного собрания и свидетельства о госрегистрации компании;
  • список учредителей компании и копии их паспортов;
  • бухгалтерская документация за последний год и финансовая отчетность за последние 6 месяцев;
  • справка об отсутствии долгов;
  • копии лицензий, деклараций и сертификатов;
  • договор аренды или свидетельство о праве собственности на помещения, занимаемые организацией;
  • копии документов, подтверждающих полномочия директора и главного бухгалтера, и копии их паспортов;
  • ссылка на тендер, для которого требуется гарантия;
  • отчет о последней аудиторской проверке и заключение аудитора.

Сроки выдачи банковской гарантии

Когда все документы подготовлены и собраны, они вместе с заявлением на оформление гарантии передаются в банк. С этого момента начинается процесс их проверки, оценки службой безопасности надежности и платежеспособности вашей организации. Но будьте готовы к тому, что банк потребует и дополнительные бумаги, которые придется оформлять по ходу дела, в связи с чем процесс выдачи гарантии может замедлиться. Сказать заранее, потребуются дополнительные документы или нет, сложно - нужно очень хорошо знать требования каждого банка. А такой информацией, как правило, владеют только брокеры, помогающие оформлять тысячи гарантий в год.

На рассмотрение пакета документов обычно уходит 5–10 рабочих дней. Когда проверка завершена и принято положительное решение, банк сообщает заявителю точную информацию о том, какую сумму он может выдать, на какой срок и каким будет размер вознаграждения. Если условия устраивают, можно подписывать договор и выплачивать сумму комиссии. После этого средства будут переведены на открытый для этих целей расчетный счет.

Стоит упомянуть и о том, что сам факт подачи заявления еще не гарантирует, что решение банка будет положительным. Отказы случаются, и, как правило, их причиной становится неверное оформление бумаг, нехватка каких-либо документов либо явная - с точки зрения службы безопасности банка - неблагонадежность организации.

При участии в тендере отказ в предоставлении гарантии - серьезная проблема, поскольку каждый день на счету и, получив отказ в одной кредитной организации, вы уже не успеете подать документы в другую. Именно поэтому многие компании предпочитают обращаться за помощью к брокерам.


Как можно ускорить и упростить получение банковской гарантии?

О том, как облегчить процесс оформления банковской гарантии, мы попросили рассказать Андрея Тюрина - эксперта крупной консалтинговой компании КСК групп:

«Для участия в конкурсах по госзакупкам банковская гарантия необходима законодательно, но также и при проведении коммерческих тендеров крупные заказчики все чаще настаивают на ее предоставлении, желая минимизировать риски. Чтобы уложиться в отведенные законодательством сроки, соискателю приходится действовать грамотно и оперативно, и это одна из причин, по которой клиенты обращаются в КСК групп.

Кредитные предложения и требования к заемщикам у банков значительно разнятся, а значит, выбор наиболее выгодных условий требует всестороннего анализа. Однако многолетний опыт экспертов КСК групп и взаимодействие с кредитными организациями на уровне руководства позволяют нам подбирать для клиентов индивидуальные условия кредитования за сутки–двое.

Таким образом, мы не только консультируем крупный и средний бизнес по вопросам получения банковской гарантии, но и оказываем реальную помощь в получении наилучших условий. В основе нашей работы лежит понимание того, что клиенту требуется не совет, а комплексное решение его проблемы с точно выверенным экономическим эффектом, которое будет предоставлено в оговоренные сроки.

Достичь этого удается благодаря тщательной подготовке сделки, которая включает:

  • предварительный анализ финансовой отчетности; Мнение редакции

    Уве­ли­чить шан­сы на по­лу­че­ние бан­ков­ской га­ран­тии мо­жет на­ли­чие не толь­ко за­ло­га, но и по­ру­чи­те­ля. А если вы го­то­вы предо­ста­вить и за­лог, и по­ру­чи­тельст­во, то банк рас­смот­рит воз­мож­ность вы­да­чи га­ран­тии на боль­шую сум­му и на бо­лее дол­гий срок.

Гарантом ожидаемого результата договоренности между участниками сделки может являться банковская гарантия. Далее мы разберем, как получить банковскую гарантию, а также выявим основные критерии, играющие ключевую роль при ее получении.

Что нужно знать о банковской гарантии

Определение термина «банковская гарантия» дается в части 1 статьи 368 Гражданского кодекса Российской Федерации. Банковская гарантия - это оформленное в письменной форме обязательство гаранта (банка) предоставить кредитору принципала (то есть бенефициару) условленную сумму после того, как бенефициар предъявит письменный запрос о требовании оплаты.

Таким образом, в случае если участник закупки или поставщик нарушит договоренности по исполнению своих обязанностей перед заказчиком, банк обязуется вернуть ему оговоренную сумму, после чего поставщик должен будет возместить денежные средства непосредственно банку.

Из вышесказанного следует, что главными элементами банковской гарантии будут гарант в лице банка, принципал в лице участника закупки или поставщика, а также бенефициар, то есть заказчик. Кроме перечисленных трех участников может существовать и четвертый - брокер, который будет являться связующим звеном между гарантом и принципалом.

Принцип действия этой системы заключается в том, что принципал в лице участника закупки или поставщика обязуется дать банковскую гарантию как доказательство того, что он выполнит все оговоренные обязательства и условия сделки. О том, читайте в статье журнала "Генеральный директор".

По определению бенефициар, которым может выступать муниципальный заказчик, является выгодоприобретателем. В ситуации, когда принципал не соблюдает свои обязательства, бенефициар будет иметь возможность подать обращение гаранту, чтобы взыскать банковскую гарантию в размере оговоренной денежной суммы как компенсацию понесенного убытка, который повлекло нарушение принятых обязательств.

Бенефициар, являющийся государственным (муниципальным) заказчиком, имеет право принять банковские гарантии, предоставленные банками, находящимися в перечне, который предусматривается статьей 74.1 Налогового кодекса РФ «Перечень банков, отвечающих установленным требованиям для принятия банковской гарантии в целях налогообложения». Это действие бенефициара необходимо для обеспечения заявок и исполнения контрактов в рамках статьи 44 федерального закона РФ.

Необходимо отметить, что в рамках статьи 44 федерального закона РФ бенефициар имеет право обеспечивать заявку на участие в торгах как в денежных единицах, так и в виде банковской гарантии.

Но нужно помнить о том, что это условие соблюдается только при проведении конкурсов и закрытых аукционов, что оговаривается в части 1 статьи 44 федерального закона РФ.

При этом в части 2 статьи 44 федерального закона РФ указано, что стать полноценным участником электронного аукциона можно только при помощи внесения определенной денежной суммы.

  • 3 инструмента финансового обеспечения, которые упростят участие в закупке

Виды банковских гарантий

Согласно общепринятой классификации банковские гарантии делятся:

  1. По своему назначению. Сюда входят следующие виды гарантийных обязательств: гарантия платежа, исполнения, тендерная, таможенная, а также гарантии возврата авансового платежа и коносамента.
  2. По обеспечению. Включают в себя покрытые и непокрытые.
  3. По условиям выполнения платежа, которые содержат условные и безусловные банковские гарантии.
  4. По характеру: отзывные и безотзывные.

Гарантии платежа предоставляются, чтобы произвести полную выплату денежных средств принципалом (покупателем) бенефициару (продавцу) в указанный срок, когда товары были поставлены, услуги предоставлены, а работы выполнены. Если в подобной ситуации действие было совершено, но при этом не была произведена оплата, бенефициар может отправить письменное обращение банку, выступающему в роли гаранта, ведь именно банк предоставляет гарантию. Затем банку необходимо выплатить бенефициару денежную сумму, оговоренную в гарантии.

Гарантии исполнения служат для обеспечения должного исполнения принципалом оговоренных обязательств касаемо оказываемых услуг, поставляемого товара или выполняемой работы. В этом случая банковская гарантия возмещает убытки бенефициара, а также служит для заверения покупателя об исполнении контрактных обязательств либо обеспечивает реализацию контракта победителями торгов.

Тендерные гарантии необходимы для обеспечения обязательств перед заказчиком от лица участника тендерных торгов.

Гарантии возврата авансового платежа позволяют заверить исполнение обязанностей бенефициаром перед принципалами. Такой вид банковских гарантий необходим для того, чтобы подтвердить целевое использование аванса, который был предоставлен бенефициару.

Таможенные гарантии оказывают помощь при работе участников торговых операций с органами таможни. Такие банковские гарантии позволяют получить рассрочку и отсрочку от совершения таможенных платежей и сборов.

Гарантии коносамента обеспечивают обязательства грузоперевозчика, когда передача груза была произведена без коносамента, который является документом, подтверждающим права на перевозимый товар. Коносамент выдается перевозчиком грузоотправителю в момент приема перевозимого груза. Этот документ нужен во время международной транспортировки грузов, так как доказывает факт приема товара и заключения договора. Коносамент является товарораспорядительной документацией, то есть этот документ дает возможность распоряжаться перевозимым товаром.

Покрытые банковские гарантии можно получить только в случае внесения принципалом на счет покрытия определенной денежной суммы.

Непокрытые банковские гарантии представляют собой гарантии, которые получают в случае если соблюдается условие предоставления принципалом залога в виде депозита, недвижимого имущества или транспортных средств.

Условные банковские гарантии банк предоставляет, если существует требование бенефициара в письменном виде. При этом бенефициар должен исполнить все гарантийные обязательства и предоставить подтверждающую этот факт документацию, а именно счета, акты выполненных работ, накладные и другие документы.

Безусловные банковские гарантии предоставляются банком также при предъявлении требования бенефициара в письменном виде, однако в таком случае нет необходимости для получения банковской гарантии выполнять другие условия и предоставлять дополнительную документацию.

Отзывные банковские гарантии являются тем видом гарантий, изменить либо аннулировать которые гарант может без обязательного оповещения бенефициара и в любое время, если это соответствует поручению принципала. Однако гарант обязан исполнить гарантийные обязательства, если бенефициар уже потребовал выплату денежных средств.

Безотзывные банковские гарантии не могут быть подвергнуты каким-либо изменениям или быть аннулированы гарантом без получения согласия бенефициара.

3 способа получить банковскую гарантию

Способ № 1. Классический

Этот способ можно применять, если вы планируете получить банковскую гарантию на большую денежную сумму, начинающуюся от 20 миллионов рублей. Этот способ также приемлем, когда необходимо зафиксировать максимальный лимит выдачи банковских гарантий. Классический способ получения банковской гарантии успешно реализуется гарантами, продуктовая линейка которых не содержит программ для ускоренной выдачи денежных средств.

Способ № 2. Ускоренный

Подходит для тех случаев, когда необходимо срочно получить банковскую гарантию. Этот способ распространен в тех банках, которые стремятся привлечь новых клиентов. Именно по этой причине гарант может реализовывать специально разработанные программы ускоренного одобрения и получения банковской гарантии. Эти специализированные программы содержат в себе жесткие требования вхождения, а также список всей требуемой документации. Кроме перечисленного программы прописывают схему работы между банковскими отделениями. Такое функционирование банка делает рассмотрение заявки быстрым, ускоряет выдачу банковской гарантии (примерный срок - 5 дней). Стоит отметить, что при ускоренном способе получения банковской гарантии ее сумма обычно составляет от 10 до 15 миллионов рублей.

Способ № 3. Электронный

Выдача банковской гарантии электронным способом позволяет клиенту отправлять в банк документацию, которая была подтверждена при помощи электронной подписи. Далее с использованием той же электронной подписи может быть предоставлена банковская гарантия в электронном виде. Плюс этого способа заключен в том, что у участников сделки появляется возможность затратить на процесс оформления банковской гарантии значительно меньшее количество времени: в противном случае (когда вся необходимая документация предоставляется в бумажном варианте) необходимо гораздо больше времени.

При электронном способе оформления банковской гарантии срок ее предоставления составляет 4 дня. Несмотря на весомые плюсы, у этого способа существуют и свои минусы: небольшая сумма выдаваемой банковской гарантии - от 3 до 5 миллионов рублей по одной гарантии и не более 10 миллионов по всем действующим гарантиям, которые были предоставлены клиенту.

  • Как выиграть тендер на услуги, работы или поставку продукции

Дополнительные условия предоставления банковской гарантии

Чаще всего во многих банках, помимо основных условий, существует ряд дополнительных, которые играют немаловажную роль. Рассмотрим, что нужно, чтобы получить банковскую гарантию со 100 % успехом:

Залог (депозит)

В большинстве случаев выдача банковской гарантии происходит без предоставления залога или депозита. Однако данное условие может стать необходимым в случае, если финансовое состояние фирмы не удовлетворяет требованиям банка, а также когда размер предоставляемой гарантии заметно превышает обороты компании.

Таким образом, банк имеет полное право выдвинуть в качестве дополнительного условия предоставление залога или депозита. Тем не менее большинство участников сделки, а именно компании из малого и среднего бизнеса, получают банковскую гарантию размером не более 700 тысяч рублей, что автоматически устраняет необходимость предоставления залога или депозита.

Открытие расчетного счета в банке-гаранте

Для того чтобы гарантия была предоставлена, часть банков могут требовать, чтобы клиент открыл расчетный счет и проводил обороты по этому счету. Те банки, которые для получения гарантии не требуют выполнения этого условия, чаще всего не выдают гарантию размером более 10-15 млн рублей. Это также необходимо учитывать, планируя получение банковской гарантии.

Поручительство собственников компании

Это условие необходимо соблюдать в большинстве банков при получении банковской гарантии. Однако оно считается более выгодным для клиентов, чем, например, необходимость предоставления залога или депозита.

Какие документы необходимо оформить, чтобы получить банковскую гарантию

Разберем основной пакет документов, который нужно предоставить банку для того, чтобы получить банковскую гарантию быстро и легко.

Важно помнить, что в разных банках список необходимых документов зависит от принятых требований и может варьироваться. Перечислим основные документы, необходимые для предоставления банковской гарантии:

1. Заявление на предоставление гарантии по требуемой форме банка.

2. Заполненная анкета, содержащая в себе данные о фирме, которая получает банковскую гарантию.

3. Дубликаты уставной и учредительной документации фирмы - ИНН и ОГРН.

4. Выписка из ЕГРИП (ЕГРЮЛ), которая была получена не более чем за месяц до момента подачи заявления на предоставление банковской гарантии.

5. Дубликаты протокола об избрании директора и приказа о вступлении в должность. Эти документы являются подтверждением прав владельца компании, которому будет выдана банковская гарантия.

6. Дубликаты документов, подтверждающих полномочия других сотрудников, ведущих свою деятельность от лица компании, которая получает банковскую гарантию.

  • бухгалтерский баланс по форме № 1, отчет о финансовых результатах по форме № 2 для компаний, которые используют общую систему налогообложения;
  • налоговая декларация по УСН за последний год, выписка из книги учета доходов и расходов для индивидуальных предпринимателей, которые применяют упрощенную систему налогообложения;
  • налоговая декларация 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей, если они используют общую систему налогообложения.

8. Проект контракта, реестровый номер закупки, документы по конкурсу, протокол признания победителем.

9. Другие необходимые документы, которые может запросить банк.

Такие документы, как выписка из ЕГРИП (ЕГРЮЛ) или справка из налоговой, должны быть предоставлены в действующем состоянии. Так как на их получение будет необходимо затратить некоторое время, компания должна всегда стараться обновлять эти документы, если она участвует в тендерах.

Важно! В случае если компании поступило предложение о возможности получения банковской гарантии по коммерческому контракту по меньшему числу документов, вероятнее всего, вам предлагают серую, то есть нелегальную, банковскую гарантию.

Основные характерные черты банковской гарантии

  1. По статье 368 Гражданского кодекса РФ субъектом (гарантом) может являться банк либо кредитное учреждение, страховая компания.
  2. По п. 2 статьи 369 Гражданского кодекса РФ банковская гарантия является возмездной. После выдачи гарантии принципал обязан выплатить банку денежное поощрение.
  3. По статье 370 Гражданского кодекса РФ банковская гарантия не зависит от основного обязательства. Прописанное в гарантии обязательство банка перед бенефициаром не будет зависимым от основного обязательства во взаимодействии между участниками. Это условие сохраняется даже в том случае, если гарантия выдана для обеспечения исполнения этого обязательства и если гарантия ссылается на него.
  4. По статье 371 Гражданского кодекса РФ банковская гарантия является безотзывной. Банк не имеет права отозвать гарантию, если, конечно, в ней не содержится других условий.
  5. По статье 372 Гражданского кодекса РФ права по банковской гарантии не могут быть переданы по требованию гаранта бенефициаром иному участнику, если гарантия не содержит в себе другие условия сотрудничества.

Как получить банковскую гарантию: алгоритм действий

Оформление банковской гарантии может происходить следующим образом:

  • в письменном виде на бумаге;
  • в электронном виде по всем требованиям, которые прописаны в законодательных актах.

Не имеет значения, какая форма собственности или организационно-правовая форма существует у гаранта. В любом случае технология получения банковской гарантии без открытия счета будет содержать в себе следующие действия:

1. Обращение. Первый шаг, который должен сделать клиент, желающий получить банковскую гарантию, - это заполнить первичный документ для обращения за гарантией, то есть стандартный бланк заявки, анкеты или заявления. После этого клиент переходит в статус принципала.

2. Изучение и проверка клиента. Гарант имеет право запросить весь необходимый пакет документов, которые будут участвовать в сделке: учредительная документация, свидетельство регистрации, а также финансовые, бухгалтерские и статистические отчеты. Как уже было сказано ранее, этот перечень документов обязательно должен содержать в себе бухгалтерский баланс по форме № 1, отчет о прибылях и убытках по форме № 2, которые должны быть заверены печатью и личной подписью ответственного лица компании или налоговой. В ходе изучения предоставленных документов будет произведен анализ финансово-хозяйственной деятельности как принципала, так и бенефициара. В процессе аналитической работы могут быть обнаружены риски и негативные последствия. Итогом проведенной работы может стать требование гаранта о внесении залога, включающего в себя имущество, владельцем которого является принципал.

3. Принятие решения. Опираясь на проведенное исследование и анализ документации, гарант решает, будет ли выдана банковская гарантия или же клиенту будет отказано. Клиент должен понимать, что решение банка не во всех ситуациях будет благоприятным для получения гарантии. Если банк посчитает такое сотрудничество рискованным, он может потребовать предоставить дополнительную документацию. Часто гарант, чтобы отказать клиенту, может использовать особую тактику: банк или иная кредитная организация может запросить такие документы, которые клиент будет не в состоянии предоставить или же их получение займет неопределенный срок, что также будет являться объективной причиной для отказа в предоставлении гарантии. Примером может служить запрос потенциального гаранта, который не заинтересован в сделке, предоставить бизнес-план или финансово-аналитический прогноз развития компании. Банк также может потребовать документы о наличии или отсутствии судимости некоторых сотрудников компании, заверенные и подтвержденные органами внутренних дел, или запрос о произведенных изменениях учредительной документации, когда были обнаружены ошибки, к которым клиент может не иметь никакого отношения, и многое другое.

4. Оформление решения. В подавляющем большинстве случаев потенциальный гарант может сформировать отрицательное решение по получению банковской гарантии в документе, содержащем в себе основания и аргументацию отказа. Если же банк одобрил предоставление гарантии, то по статье 161 Гражданского кодекса РФ сделка будет проведена в письменном виде, а затем будет открыт расчетный счет, оформлен залог (если банк выдвинет такое требование), а также оплата принципалом вознаграждения. Размер комиссии (вознаграждения) банка определяется некоторыми параметрами сделки: величиной суммы, возможными рисками, условиями договора и другими. Важным вопросом для клиента должно стать определение цены банковской гарантии, потому что она является продуктом финансового рынка. Общепринятый размер комиссии банковской гарантии может достигать 7 % годовых, в зависимости от сложившейся ситуации на финансовом рынке. При этом определение величины оплаты процента от гарантированной суммы составит от 0,5-5 % за указанный временной промежуток.

Если все действия по получению банковской гарантии проведены успешно, а алгоритм ее предоставления завершен, гарант предоставляет покупаемый продукт, то есть банковскую гарантию. Средний срок получения гарантии составляет 1-2 недели.

Изученный нами алгоритм получения банковской гарантии можно назвать универсальным независимо от формы организации гаранта и принципала.

Гражданский кодекс РФ претерпевает изменения, в ходе которых появляются нормы, определяющие, чтобы участники гражданско-правовых отношений выдвигали новые требования к гражданско-правовым образованиям. Несомненно, эти новшества коснулись также и алгоритма предоставления банковской гарантии.

Ранее в России банковская гарантия была необходима только для проведения внешнеэкономических сделок. В настоящее время банковская гарантия требуется для проведения государственных и муниципальных заказов.

Согласно федеральному закону 05.04.2013 г. № 44-ФЗ и федеральному закону от 18.07.2011 г. № 223-ФЗ банковскую гарантию обязаны получать участники и победители тендеров.

Работа в области государственных закупок также подразумевает под собой необходимость получения банковских гарантий, а требования к их получению ужесточаются. Таким образом увеличивается роль аудита, повышается контролирование данной области. По этой причине достаточно сложно реализовать положения этого закона в реальных ситуациях.

Статья 45 федерального закона РФ от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ определяет, что для заказчика гарантия является обеспечением заявок и исполнением договоров. При этом такие гарантии могут выдавать банки, которые включены в перечень, указанный в статье 74.1 Налогового кодекса РФ. В данный перечень входят только банковские организации, которые подходят под требования принятия банковской гарантии с целью налогообложения.

По закону государственный и муниципальный заказчик не может принять банковскую гарантию, выданную организацией, которая не входит в вышеуказанный перечень, размещенный на интернет-портале Минфина РФ.

Кроме этого, перечень банков регулярно обновляется. Поэтому можно сделать вывод о том, что подобрать подходящую банковскую организацию для получения гарантии, которая будет соответствовать всем требованиям статьи 45 закона № 44-ФЗ, - достаточно трудная задача.

  • Как передать имущество и финансы в доверительное управление и заключить договор

Действия участника закупки по оформлению банковской гарантии

1. Провести анализ своих возможностей получения гарантии. С этой целью вы должны:

  • изучить дату постановки вашей компании на учет - она должна функционировать как минимум 3 месяца;
  • убедиться в том, что размер банковской гарантии соответствует обороту компании, а также учесть тот факт, что, если необходимая гарантия превышает оборот фирмы, нужно будет внести залог;
  • исследовать убытки компании по результатам бухгалтерского отчета;
  • проанализировать итоги участия в торгах и аналогичных контрактах. Если опыт, который есть у компании в данной области, положительный, банк, вероятнее всего, предоставит гарантию.

2. Следующим шагом будет подбор банка, который выступит в роли гаранта. Как это сделать, будет описано в следующем параграфе.

3. Провести изучение условий, по которым работает выбранный вами банк, узнать, какие дополнительные документы могут потребоваться для того, чтобы получить коммерческую банковскую гарантию.

4. Затем вам будет необходимо определить и согласовать тариф предоставления гарантии.

5. Написать заявление о получении банковской гарантии, приложить его ко всей требуемой документации.

6. Провести согласование проекта банковской гарантии.

7. Произвести оплату выставленного счета.

8. Получить предоставленную банковскую гарантию.

Действия участника закупки после оформления банковской гарантии

Шаг 1. Приобрести в банковской организации всю перечисленную документацию:

  • подписанный договор в одном экземпляре;
  • непосредственно оригинал банковской гарантии;
  • выписку из реестра банковских гарантий.

Шаг 2. Провести проверку соответствия предоставленной гарантии требованиям, которые содержатся в статье 45 закона № 44-ФЗ.

Как выбрать банк для получения банковской гарантии

Проведем анализ банковских организаций, где можно получить банковскую гарантию. Список всех банков, которые уполномочены предоставлять банковскую гарантию согласно 44-ФЗ, резко уменьшился за недавнее время. Перечень банков, выдающих банковские гарантии, можно найти на интернет-портале Минфина России .

В данные этого списка регулярно вносятся изменения. Однако клиент не всегда может выбрать подходящий банк из всех перечисленных в перечне на сайте. Разберемся, в каком банке получить банковскую гарантию.

1.Подайте запрос в тот банк, который, во-первых, входит в перечень, а во-вторых, в котором у вас открыт расчетный счет.

2.Изучите опыт ваших партнеров по бизнесу: в каких банках они получали банковскую гарантию.

3.Проведите анализ банковских гарантий, которые находятся в реестре сайте www.zakupki.gov.ru.

4.Прибегните к помощи брокера.

Регион работы банковской организации также играет решающую роль при выборе. Обычно банк выдает гарантии только в регионе своего присутствия. Исключением из этого правила будут являться электронные банковские гарантии, которые могут получить клиенты из любой точки России.

Не только гарант выставляет свои требования при предоставлении гарантии. Клиент также вправе требовать от потенциального гаранта:

  • длительности ведения деятельности от 5 лет и более;
  • активов компании, превышающих 1 млрд рублей;
  • высоких оборотов организации, отсутствия государственной поддержки.

Обращайте внимание на отзывы и характеристики банка - они должны быть по большей части положительными. Если потенциальный гарант находится на грани банкротства, он не будет иметь возможности оплачивать обязательства принципала, даже если предоставит банковскую гарантию. Соответственно, это может привести к тому, что проведенная сделка будет признана недействительной.

  • Как компании попадают в черный список банка и что делать нежелательным клиентам

Сколько стоит получить банковскую гарантию

Если сравнить два финансовых продукта - банковскую гарантию и банковский кредит - можно найти много общего. Поэтому можно сделать вывод, что размер цены на банковскую гарантию будет иметь прямую зависимость от существующих на рынке спроса и предложения на эту услугу. Вследствие того, что спрос создает предложение, цена на банковскую гарантию может существенно меняться в зависимости от банка.

Разберем, какие факторы влияют на размер стоимости банковской гарантии.

Во-первых, размер необходимой гарантийной суммы.

Во-вторых, предмет и временной промежуток, в течение которого гарантия будет иметь свою силу.

В-третьих, требование наличия залога. Соответственно, если гарантия не подразумевает под собой необходимость внесения залога, то ее стоимость будет выше. Комиссия за выдачу банковской гарантии может составлять от 1 % до 10 %, но чаще всего 3-5 %. Изучим в качестве примера произведение расчета цены гарантии, которая обеспечивает исполнение договора.

Итак, предполагаемый участник закупки получил контракт, согласно которому он должен провести ремонт детского дошкольного учреждения. НМЦК объекта - 30 миллионов рублей. Величина обеспечения контракта по договору - 30 % от НМЦК, таким образом, она составляет 9 миллионов. Длительность ремонта составит 12 месяцев. При этом процентная ставка выдачи банковской гарантии будет равна 3 %.

Рассчитаем величину суммы банковской гарантии. Для этого 30 миллионов умножим на 30 %, затем умножим полученную сумму на 3 %, потом умножим полученное число на единицу. В итоге у нас получится размер банковской гарантии, равный 270 000 рублей.

То есть для того чтобы получить заказ в 30 млн рублей, клиенту нужно получить банковскую гарантию стоимостью 270 тысяч. Это будет более выгодным действием, чем изъятие на 1 год 9 миллионов рублей из оборота компании, чтобы перевести эту сумму заказчику.

Что еще нужно знать о получении банковской гарантии

Сроки банковской гарантии

Банковская гарантия предоставляется принципалу строго на оговоренное время. Данный временной промежуток должен быть определен совместно должником и бенефициаром.

Срок банковской гарантии определяют следующие показатели:

  • дата отгрузки товара;
  • количество лет, на которое выдается отсрочка или кредит;
  • время окончания оговоренной в проекте деятельности.

Длительность гарантии может быть измерена как месяцами, так и годами, но ее срок должен быть максимально выгоден всем сторонам договора.

Началом действия гарантии можно считать день ее предоставления. По закону в случае если день прекращения действия гарантии приходится на выходной, то есть нерабочий день, дата завершения гарантийных обязательств должна быть перенесена на последующий день, который будет являться рабочим.

Конечно, от длительности гарантии зависит и ее стоимость, которую должен будет выплатить должник. Так, цена банковской гарантии сроком на 5 лет будет гораздо выше стоимости гарантии на 5 месяцев. Несмотря на это, чаще всего приобретается гарантия, срок действия которой составляет несколько лет.

Время создания самого банковского продукта занимает срок от 3 до 21 дня. Сюда входит анализ на подлинность документов, которые подал принципал, а также подготовка всей документации, необходимой для оформления гарантии.

Когда гарантия перестаёт действовать

В некоторых ситуациях гарантия может утратить свою силу:

  1. Принципал уклоняется от выполнения обязательств либо бенефициар уже получил оплату.
  2. Срок действия гарантии закончился.
  3. Кредитор отказался от прав на гарантию, отозвав ее.

Исходя из этого, можно увидеть, что отозвать банковскую гарантию вправе только бенефициар. Однако бенефициар не имеет права потребовать денежные средства до срока, указанного в договоре, или же до исполнения обязательств. При этом бенефициар может оформить отказ от притязаний, что является достаточно редким событием.

Когда должник не соблюдает оговоренные условия, денежная сумма автоматически поступает кредитору, а банковская гарантия прекращает свое действие, при этом деловое сотрудничество участников сделки также завершается - таким образом принципал по условиям договора производит оплату обязательств банку.

Должник исполняет свои обязательства на протяжении всего времени действия банковской гарантии. После ее завершения гарант выходит из сделки. В дальнейшем неисполнение обязательств принципалом перед бенефициаром не контролируется гарантом: условия сотрудничества должны быть определены на переговорах.

Проверить достоверность гарантии

Вследствие того, что в настоящее время в данной области происходит большое число незаконных сделок, бенефициар как никто другой заинтересован в легальности предоставляемой ему банковской гарантии.

Для того чтобы провести проверку гарантийного обязательства, изучите реестр гарантий. Электронную версию реестра можно найти на сайте государственных закупок. Здесь находятся банковские гарантии для сделок, в которых участвуют государственные структуры.

По закону № 44-ФЗ данные о новой банковской гарантии должны отразиться в реестре в течение 24 часов после ее оформления.

Однако реестр не содержит в себе информации о банковских гарантиях, которые имеют дело с обеспечением других обязательств. Такие данные можно получить при помощи сайта Центробанка, открыв вкладку с базой всех кредитных организаций, которые обладают полномочиями предоставлять гарантию.

Также информация о документе будет размещаться на сайте только один раз в три месяца, в случае если размер гарантии небольшой. Такая подача информации не будет удовлетворять бенефициара, поэтому, если у него возникают сомнения, рекомендуется подать запрос непосредственно в банк, который предоставил гарантийный продукт.

Отказ в выплате по гарантии

По закону банк обязан предоставить кредитору необходимые материальные средства сразу же после поступления запроса. Гарант может затормозить выдачу, если:

  • бенефициар не предоставил требуемые документы;
  • гарант испытывает сомнения касательно требований о выплате денежных средств;
  • требование о выплате является неправомерным.

Если обязательства кредитора не были исполнены, он должен будет документально подтвердить данное обстоятельство гаранту. При этом документы не должны противоречить данным, которые указаны в гарантии. Если гарант не получает от бенефициара документы, выплата гарантии может не произойти в указанный срок.

Также гарант может не посчитать необходимым производить выплаты. Такое происходит чаще всего, когда данные гарантии трактуются неверно. С целью исключения подобных ситуаций договор получения гарантии должен быть составлен в таком виде, чтобы не возникало сомнений, вопросов и недопонимания в его трактовке участниками. Если выплата гарантии все-таки была остановлена, это не может продолжаться более 7 рабочих дней.

Если бенефициар требует от гаранта предоставить денежные средства по условиям, отличным от условий договора, гарант не имеет полномочий исполнить обязательства принципала, потому что это нарушает оговоренные условия.

Более того, в случае выявления нарушений договора гарантом, он будет нести ответственность за долг принципала.

  • Новая методика выявления налоговых нарушений: как работать с ФНС

Как вести бухгалтерский учет полученной банковской гарантии

Бухгалтер компании, который собирается вести учет полученных банковских гарантий, может столкнуться с некоторыми трудностями при подготовке пакета документов. Понятно, что счет, а также счет-фактура должны быть предоставлены вместе с банковской гарантией, но что необходимо делать, если гарантия оформляется в электронном варианте?

Согласно п. 3 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.03.12 г. № 14 «Об отдельных вопросах практики разрешения споров…» электронная гарантия, выдаваемая в форме сообщения с помощью телекоммуникационной системы SWIFT, является равноправной с аналогичным бумажным документом.

Учет гарантии не может быть остановлен в случае, когда не были исполнены предъявленные гарантом или бенефициаром требования, которые должны были быть предъявлены вместе с выдачей гарантии.

Если гарант перевел денежную сумму кассовым методом, бенефициар должен признать прибыль от реализации услуг или товаров, так как гарантия обеспечивала оплату.

Если обязательства относились к выплате процентов по правилам неотзывной гарантии, бенефициар обязан учесть внереализационный доход, представляющий собой проценты по займу.

В случае если принципал не выполнил свои обязательства или выполнил их в ненадлежащем виде, бенефициар имеет право в письменной форме потребовать от гаранта выплаты, которая прописана в договоре банковской гарантии. Такое требование должно отражать в себе все нарушения, которые были допущены принципалом при исполнении договора.

Длительность гарантии в такой ситуации завершится, когда гарант выплатит оговоренную сумму бенефициару либо когда срок действия банковской гарантии подойдет к концу.

Расчет гарантии должен проводиться на забалансовом счете 008 «Обеспечение обязательств и платежей, полученные». При этом размер денежной суммы счета должен соответствовать договору. В течение времени гашения задолженности будет происходить списание средств с забалансового счета.

Особенности бухучета банковских гарантий в упрощенной системе налогообложения

УСН подразумевает, что бенефициар, получающий деньги от гаранта, помечает их в бухгалтерском отчете в виде дохода от продажи товаров или же как внереализационный доход, в случае если деньги переводились от процентов займа.

Бухгалтер компании отмечает в книге проводки сразу же после того, как деньги поступили на счет бенефициара: дебитный счет 51 «Расчетные счета» и кредитный счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Параллельно с этим действием необходимо отразить долг принципала по дебету счета 76, по кредиту счета 62, 76, 78, субсчет соответственно 58-3, в зависимости от обязательств.

В такой ситуации гарантия должна быть отражена в забалансовом счете 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные». По результатам гашения долга со счета будет списываться денежная сумма в размере, прописанном в договоре.

Как происходит учет банковской гарантии у принципала

Необходимо акцентировать внимание на том, что предоставление гарантии будет считаться банковской операцией, вследствие чего данная услуга не будет подвергаться налогообложению по НДС в соответствии с федеральным законом 395-1. Поэтому принципал принимает к вычету НДС, указывая это в учете заранее. Но должно соблюдаться условие: банковская гарантия должна быть предоставлена без дополнительных операций, которые могут потребовать внесения налогового вычета.

При этом принципал не должен принимать к вычету входной НДС, когда у операций, происходящих из-за выдачи банковской гарантии, нет НДС.

Внереализационным расходом будет являться сумма по налогу на прибыль, если гарантия выдавалась банком или кредитной компанией. Если гарантия выплачивалась страховой компанией, денежные средства должны быть приписаны к учету по налогу на прибыль.

Вознаграждения гаранту: бухгалтерский учет

Вид обязательств также влияет на способ бухгалтерского учета. Примером может служить гарантия, предоставленная продавцу покупателем, который приобрел имущество, при этом сумма гарантии будет приписана к расходам на покупку имущества.

Разберем, из чего в данной ситуации будут состоять затраты: расходы на приобретение имущества, кредитные проценты по кредиту для покупки имущества, наценки, надбавки, вознаграждения комиссионного плана, оплата таможни и так далее. Размер вознаграждения банка будет в составе фактических активов, приобретенных в момент, когда гарантия была предоставлена, до того, как учли активы.

Пример бухгалтерских проводок в подобном случае

Размер вознаграждения для гаранта, содержащий в себе фактическую цену актива: дебет счета 01, 07, 08, 10, 41 - кредит счета 76.

Плата вознаграждения для гаранта: дебет счета 76 - кредит счета 51.

Когда выдача гарантии произошла после формирования фактической цены активов, проводки бухгалтера могут выглядеть следующим образом: дебет счета 91, 2 - кредит счета 76.

Бухгалтер может признать расходы как «прочие», если гарантия была выдана с целью обеспечения обязательств по долгу.

Кроме того, дополнительные расходы могут быть добавлены к прочим, при этом их необходимо распределять в течение всего срока, на который был заключен договор.

Важно отразить выбранный метод, то есть, например, учет дополнительных затрат по займам, равномерный учет в течение времени займа, единовременный учет во время их появления.

В итоге проводки бухгалтера могут иметь следующий вид.

Дебет счета 91, 2 - кредит счета 76 (при этом должен быть отражен размер вознаграждения гаранту).

Дебет счета 76 - кредит счета 51 (где указаны выплаты вознаграждения).

Банковская гарантия, выданная с целью обеспечить иные обязательства

Когда банковская гарантия выдается, чтобы обеспечить иные обстоятельства, налог включается во внереализационные расходы либо в расходы на реализацию и производство.

Компания должна будет определить самостоятельно, к какому виду расходов отнести вознаграждение для гаранта. Чаще всего к прочим расходам относят обязательство оплаты услуг или работы, обязательство поставщика по доставке товара и другие.

Вознаграждение может быть отнесено к внереализационным затратам: чтобы оплатить таможню, налоги, для реализации заявительного порядка при возврате НДС и так далее.

Для целей налогообложения по прибыли могут быть учтены расходы банковской гарантии, если расходы подтвердились и экономически обоснованны или же если они связаны с получением прибыли.

Для наглядности рассмотрим некоторые бухгалтерские проводки, которые используются чаще всего. В изучаемой ситуации компания-должник провела оплату гарантийной комиссии. Это отразилось на счете следующим образом:

Если возврат гарантии произошел раньше оговоренного времени, гарант может оплатить принципалу внесенную комиссию. Ее приход отражен в таблице:

Сумма, руб.

На банковском счете гаранта отразится проводка такого вида:

По условиям договоренности принципала и гаранта должник имеет возможность вложить в обеспечение контракта ценные бумаги. Это будет выглядеть таким образом:

Необходимо помнить, что каждое действие любой стороны сделки должно грамотно отражаться на счете гарантии.

Хорошо, когда договор между двумя организациями исполняется полностью и в срок. А если нет? Как заказчику оградить себя от возможного невыполнения контракта? Можно попросить у исполнителя залог в виде некоей суммы денег. Но много ли компаний способны изъять из оборота крупные средства, чтобы те лежали без движения до окончания исполнения договора? Для решения этой проблемы существуют банковские гарантии. О том, как они действуют, какова процедура получения и сколько стоит банковская гарантия, поговорим в этой статье

Банковская гарантия – это обязательство банка выплатить определенную сумму одной из сторон договора, если другая сторона этого договора свои обязанности не выполнит. Что-то среднее между кредитом и страховкой.

Например, чтобы участвовать в тендере или в госзакупках, исполнитель обычно должен внести определенную сумму на счет заказчика – как залог того, что после победы не откажется от проведения работ или поставки товара. Если исполнитель участвует в десятках конкурсов, денег на обеспечение всех может просто не хватить. Тогда заключается договор с банком: последний письменно обязуется внести требуемую в качестве залога сумму, если исполнитель не проведет работы или не поставит товар. Это и есть банковская гарантия. За ее предоставление банк берет комиссию в виде процентов от суммы гарантии.

Смысл банковской гарантии не только в том, чтобы возместить расходы заказчика в случае невыполнения обязательств, но и в отсечении недобросовестных подрядчиков и поставщиков. Банк проверяет платежеспособность исполнителя, его активы, и на основании этой информации принимает решение о выдаче гарантии. Для фирм-однодневок и поставщиков из различных «черных списков» это уже станет шлагбаумом.

Для исполнителя банковская гарантия – это разновидность кредита, только существенно более дешевая, поскольку живых денег компания не получает.

Для банка предоставление гарантий – хороший бизнес, потому что риски при надлежащей проверке исполнителей сведены к минимуму, а гарантирована. Если исполнитель нарушил договор, и банк выплатил требуемую сумму, он получает право требовать возмещения от исполнителя.

Кто участвует в предоставлении банковской гарантии

Существуют специальные термины для обозначения участников банковской гарантии. Всего в процессе участвуют три субъекта:

1 Бенефициар – заказчик (физическое или юридическое лицо), которому банк предоставляет гарантию. Она позволяет защитить интересы , который получает возмещение в случае невыполнения договора.

2 Принципал – физическое или юридическое лицо, исполнитель договора, за которого дает гарантию банк. Исполнитель инициирует сотрудничество с банковским учреждением и оплачивает стоимость его услуг.

3 Гарант – организация, которая гарантирует, что в случае невыполнения договора (платеж не совершен, необходимые действия не произведены исполнителем-принципалом) бенефициару будет выплачена заранее оговоренная сумма. В роли гаранта могут выступать:

  • Банки (при участии в госзакупках по 44-ФЗ выбранный вами банк должен иметь уставный капитал свыше 1 млрд рублей, не иметь претензий со стороны Центробанка РФ, а самое главное – должен быть включен в реестр уполномоченных на сайте Минфина).
  • Страховые компании (только платежные гарантии для коммерческих контрактов).
  • Микрофинансовые организации и (также только для коммерческих контрактов).

Понятно, что уровень доверия к гарантиям от разных гарантов также будет разным: при участии в госзакупках у вас не примут обязательство от МФО «Деньги на недельку», действительным будет только документ от серьезного и крупного банка в соответствии с вышеуказанными требованиями.

Виды банковской гарантии

Конкретный вид гарантии, предоставляемой банком бенефициару, зависит от типа сделки. Есть пять основных видов банковской гарантии :

1 Конкурсная (или тендерная) гарантия – нужна для того, чтобы предотвратить отказ победителя тендера от исполнения заказа. В госзакупках в обязательном порядке требуется для аукционов, составляет от 10 до 30% от максимальной цены контракта. Разновидность – гарантия исполнения контракта, когда банк в случае необходимости возмещает убытки от нарушения договора.

2 Платежная гарантия – банк гарантирует заказчику работ, товаров или услуг оплату в строго оговоренный договором срок.

3 Таможенная гарантия – банк гарантирует Федеральной таможенной службе обратный вывоз временно ввезенного в страну оборудования, за которое по закону таможенная пошлина не уплачивается. Если договор нарушается, банк оплачивает сумму, эквивалентную таможенным пошлинам.

4 Налоговая гарантия – актуальна, прежде всего, для компаний-экспортеров и производителей алкогольной, табачной и другой подакцизной продукции. Дает возможность вернуть НДС сразу, не дожидаясь камеральной проверки. Также позволяет не платить авансовые платежи по акцизам.

5 Гарантия исполнения договора – банк выплатит возмещение бенефициару, если принципал вовремя не выполнит работы или не поставит товары.

6 Авансовая гарантия – банк гарантирует возврат аванса, выданного заказчиком исполнителю, если договор не будет выполнен.

Подразделяют банковские гарантии и по условиям их предоставления на:

  • обеспеченные и необеспеченные – в зависимости от того, предоставляет принципал какое-нибудь имущество банку в виде залога или нет;
  • условные и безусловные : в первом случае банк выплачивает требуемую по гарантии сумму только после того, как бенефициар докажет, что условия договора принципал не выполнил. Во втором случае выплата производится по первому требованию бенефициара без предоставления доказательств;
  • прямые и обратные (контргарантии) – в зависимости от того, кто будет платить по гарантии. При прямой платит банк, с которым принципал заключил договор, а при контргарантии привлекается еще один банк. Разновидностью являются синдицированные гарантии, когда обязательство дают сразу несколько финансовых организаций (чаще всего используется в крупных международных сделках);
  • отзывные и безотзывные – для участия в госзакупках требуются только вторые, которые гарант обязан выполнить при любых обстоятельствах. Отзывные гарантии – те, которые банк может отозвать до начала исполнения, если получит информацию о существенном изменении обстоятельств сделки. Например, выяснится, что принципал неплатежеспособен.

Какие документы нужны для банковской гарантии

Каждый гарант предъявляет свои требования к набору документов принципала, но основной пакет одинаков у всех. Это:

Помимо этого, гарант может потребовать у принципала документы по аналогичным успешно проведенным сделкам и другие подтверждения платежеспособности и надежности фирмы.

Как предоставляют банковскую гарантию: схема и стадии

Изначально банковская гарантия имела простую письменную форму, заверенную печатью банка и подписью ответственного лица. (п. 2 ст. 368 Гражданского кодекса РФ). Однако по мере развития технологий эту форму вытесняет электронная, которая заверяется цифровой подписью специалиста банка-гаранта (п. 3 постановления Пленума ВАС «Об отдельных вопросах…» от 23.03.2012 № 14). Бумажный документ выдается принципалу в отделении банка либо направляется почтой. Электронный документ направляется по электронным каналам связи.

Схема торговой сделки с использованием банковской гарантии

1 Фирма «А» (продавец, принципал) предлагает фирме «B» (покупатель, бенефициар) поставить определенный товар.

2 Фирма «B» требует от фирмы «А» гарантий того, что товар будет поставлен в требуемый срок в необходимом количестве и с нужным качеством.

3 Фирма «А» обращается в банк «C» за получением банковской гарантии в письменном виде.

4 После проверки фирмы «А» банк «C» выдает фирме «B» письменное обязательство уплатить заранее определенную сторонами сумму (например, 15% от стоимости контракта) в случае, если поставщик нарушит условия договора.

5 Если нарушение происходит, фирма «B» обращается к банку «C» с письменным требованием выплатить возмещение по гарантии. Если банковская гарантия была условной, фирма «B» должна предоставить и доказательства нарушения условий поставки товара.

6 Банк «C» выплачивает гарантийную сумму фирме «B».

7 Банк «C» взыскивает у фирмы «А» возмещение уплаченных средств (в досудебном или в судебном порядке, в соответствии с договором между принципалом и гарантом).

Формы предоставления банковской гарантии

Форма 1. Классическая.

Принципал откликается на стандартное предложение выбранного им банка. Обычно так поступают компании, которым нужна гарантия на крупную сумму – от 20 миллионов рублей. Оформление банковской гарантии в этом случае занимает 2-3 недели, поскольку банку требуется провести полную проверку клиента на предмет его способности выполнить основной договор с бенефициаром.

Форма 2. Ускоренная.

Такой вариант предлагают некоторые небольшие банки, а также компании-брокеры, выполняющие функции посредников между принципалами и гарантами. Оформление гарантии в таком случае происходит в течение 5 рабочих дней. Суммы менее существенны, чем в случае с классическим оформлением – чаще всего от 5 до 15 миллионов рублей, реже – от 15 до 20 миллионов.

Форма 3. Электронная.

Самый быстрый и простой способ получения банковской гарантии. Заявка подается в банк или в компанию-брокера в электронной форме, подписанная электронной цифровой подписью. Гарантия также предоставляется в виде заверенного электронного документа, который принципал может отправить бенефициару по электронным каналам связи. Такая форма используется для гарантирования сумм в пределах 1 – 5 миллионов рублей, отличается упрощенной процедурой проверки платежеспособности принципала. Также именно в сфере электронных БГ отмечается наибольшее число случаев мошенничества.

Этапы оформления банковской гарантии

Последовательность действий принципала зависит от типа сделки. Здесь мы рассмотрим стандартный тип, когда вы сначала обращаетесь к гаранту, а уже затем участвуете в госзакупках или заключаете договор с бенефициаром.

1 Оценка собственного положения

Перед обращением за банковской гарантией необходимо взглянуть на свой бизнес со стороны и оценить свои сильные и слабые стороны. Исходя из практики российского рынка, чтобы успешно заключить договор банковской гарантии, фирма-принципал должна:

  • Работать в своем секторе экономики не менее полугода.
  • Иметь обороты, позволяющие выполнить обязательства по контракту.
  • Не иметь в отчетности длительных периодов убытков (допускаются сезонные «проседания» в соответствующих сферах).
  • Не иметь просроченной задолженности, некоторые банки не дают гарантий компаниям, имеющим действующие кредиты.

2 Выбор гаранта

Конечно, лучше, если гарантом будет банк из перечня Минфина, тогда ваша гарантия будет внесена в соответствующий реестр, и ее примет любой бенефициар. Если гаранта рекомендует сам заказчик, и у вас нет каких-то серьезных возражений, не отказывайтесь – это повысит доверие к вам. Хорошо, если в банке-гаранте у вас уже есть расчетный счет, тогда гарантию одобрят быстрее. Считается, что более надежным станет сотрудничество со знакомым вам местным банком (или территориальным отделением федерального банка), но в случае с электронной гарантией этот момент уже не так актуален.

3 Сбор и предоставление документов

Перечень необходимых документов приведен выше. Собирать их нужно вовремя, поскольку некоторые – выписка из ЕГРЮЛ или бухгалтерский баланс действуют (с точки зрения получения банковской гарантии) определенное время. Если вы получаете электронную гарантию, документы придется заверить своей подписью (некоторые гаранты требуют нотариального заверения) и отсканировать.

4 Рассмотрение заявки

Гарант рассматривает заявку принципала от 5 до 20 дней, в зависимости от типа запрашиваемой гарантии. Быстрее всего проверяются документы при заявке на небольшую сумму и электронную банковскую гарантию. При гарантировании крупных сумм банк может устроить вашему бизнесу жесткую проверку, запросить информацию о сотрудничестве с вами у ваших контрагентов и так далее, к этому нужно быть готовым.

5 Заключение договора между принципалом и гарантом

Обычно у принципала немного возможностей повлиять на текст договора – у крупных банков он является стандартным. Важнейшие пункты – права и обязанности сторон, содержание и сумма гарантии, сумма вознаграждения гаранту, сроки действия. При этом закон не обязывает стороны заключать письменный договор. Если гарант не возражает, обязательство может быть выдано и после устной просьбы принципала.

6 Уплата суммы вознаграждения гаранту

Вознаграждение гаранту принципал всегда платит до наступления гарантийного случая. Это одна из причин, по которой требуется тщательно анализировать статус гаранта перед заключением договора. Если нарветесь на мошенника и выяснится, что гарантия не внесена в реестр, бенефициар ее не примет, а уже уплачены, вернуть их будет трудно. В случае оформления гарантии через брокера, придется сразу же заплатить и процент вознаграждения посреднику.

7 Выдача банковской гарантии

На руки в бумажном или электронном виде вы получите текст банковской гарантии, свой экземпляр договора о предоставлении гарантии, заверенную гранатом выписку из реестра банковских гарантий (в случае запроса обязательств для сделки по 44-ФЗ).

В законе нет образца текста гарантии, поэтому каждый банк устанавливает свою форму. Также форму вправе установить заказчик при публикации конкурсной документации.

Если вы собираетесь участвовать в госзакупках, обязательно после получения документа от гаранта самостоятельно проверьте на сайте госзакупок наличие гарантии в реестре. В статье 45 закона №44-ФЗ указано, что информация о выдаче гарантии должна быть внесена в перечень таких обязательств не позднее одних суток с момента оформления.

Другие гарантии можно проверить на сайте Центробанка РФ (cbr.ru) следующим образом: выбрать в левом вертикальном меню Информация по кредитным организациям/Справочник кредитных организаций/Название вашего банка/Данные оборотной ведомости/колонка 91315 (обороты по гарантийным обязательствам).

Действие банковской гарантии начинается с момента ее выдачи, с даты получения бенефициаром или с конкретной даты, указанной принципалом и гарантом в договоре.

8 Использование банковской гарантии

Бенефициар сможет получить от банка требуемую по гарантии сумму, если:

  • принципал не выполнит условия договора с бенефициаром;
  • принципал откажется подтвердить исполнение договора с бенефициаром документами;
  • по другим причинам, указанным в договоре банковской гарантии.

Принципал не участвует в процессе гарантийной выплаты, это вопрос двухстороннего взаимодействия бенефициара и гаранта. Но далее гарант обращается к исполнителю с требованием возместить ущерб, и тут можно урегулировать спор в досудебном порядке, или гарант взыщет убытки с принципала через суд.

Сколько стоит банковская гарантия

Стоимость банковской гарантии существенно ниже цены заемных денег по обычному кредиту. Конкретный процент зависит от суммы гарантии, срока ее действия, а также от степени риска неисполнения договора между принципалом и бенефициаром. Также на стоимость гарантии влияет наличие залога, поручительства и обеспечения. Вилка ставки по банковским гарантиям в 2018 году составляет 2-10%. Нередко гарант ограничивает нижний предел стоимости гарантии точной суммой – например, 10 000 рублей. И даже если вы гарантируете сделку на 50 000 рублей, все равно отдадите 20% от этой суммы гаранту.

Сумма договора – 6 000 000 рублей. Сумма гарантии = сумме аванса по контракту = 30% от суммы контракта (2 000 000 рублей). Срок – 1 год. Ставка по банковской гарантии – 6%.

Стоимость банковской гарантии = 2 000 000 *0,06 *1 = 120 000 рублей.

Эту сумму вы заплатите банку, который гарантирует выплату 2 миллионов рублей вашему заказчику, если вы не выполните условия договора.

Часто задаваемые вопросы

Есть два типа недобросовестных гарантий: поддельная (это когда сам принципал фабрикует документ, такое встречается нечасто) и «серая». Во втором случае мошенническим можно считать любое предоставление гарантии, при котором информация не вносится ни в реестр гарантий по 44-ФЗ, ни в перечень гарантийных обязательств кредитной организации. То есть гарантия является фиктивной. Чтобы не попасть на удочку липовых брокеров (чаще всего с гарантиями обманывают именно они, а не банки), необходимо быть особенно осторожными в следующих случаях:

  • Малое количество запрашиваемых документов. Если гарант готов поручиться за вас, получив лишь пару сканов с вашими ИНН и бухгалтерским балансом, это уже должно стать настораживающим фактором.
  • Аномально низкий процент вознаграждения по гарантии (более чем в 1,5 раза ниже среднерыночного уровня – например, если большинство банков готово предоставить вам гарантию под 5-7%, а кто-то один согласен на 3% – это повод задуматься о возможной фиктивной сделке).
  • Необычно короткий срок одобрения гарантии – этот момент особенно нужно отслеживать при работе с брокерами и электронными гарантиями. Каким бы лояльным к вам банк ни был, он все равно должен проверить возможности вашей фирмы и ее платежеспособность.

Почему требования к банковским гарантиям при госзакупках отличаются от обычных коммерческих контрактов?

Любой договор должен быть исполнен, однако в случае с договорами с государственными или муниципальными организациями в рамках федерального закона «О госзакупках» (44-ФЗ) речь идет об оплате товаров, работ и услуг бюджетными деньгами. Соответственно, государство устанавливает более жесткие требования к подобным сделкам. Принимаются гарантии только от банков, внесенных в реестр уполномоченных Минфина. Рейтинг банка должен быть не ниже «BBB-» («умеренный уровень кредитоспособности»).